13. Структура и классификация ресурсов коммерческого банка (ресурсы банка)

Ресурсы КБ – это его капитал и привлеченные на возвратной основе средства юр. и физ. лиц.

Они образуют пассивы КБ и в совокупности используются им для проведения активных операций. Объем и качественный состав ресурсов определяет масштабы деятельности и характер активных операций.

Структура ресурсов КБ РФ по их консолидируемому балансу на 01.01.2012 (в %):

1. Собственный капитал КБ – 11,9%;

2. Кредиты ЦБ РФ – 2,9%;

3. Счета других КО – 0,8%;

4. Кредиты и депозиты, полученные от других КО – 11%;

5. Средства клиентов – 62,7%, в том числе:

5.1 Средства на расчетных счетах – 12,8%;

5.2 Депозиты юр. лиц – 20,1%;

5.3 Вклады физ. лиц – 28,5%;

6. Облигации – 1,6%;

7. Векселя и банковские акцепты – 2,1%;

8. Прочие пассивы – 7%.

14/ Долговые обязательства банков, используемые для привлечения ресурсов (долговые обязательства)

Разновидностью срочных депозитов юр и физ лиц явл банк сертификаты и банк веселя, кот представляют собой собственные долговые обязательства банка, выпускаемые им в целях получения возможности клиентам разместить свои свободные ден ср-ва, а банку привлечь ресурсы для выполнения своих активных операций, приносящих им доход. Сберегательный (депозитный) сертификат явлцб, удостоверяющий сумму вклада, внесенного в банк и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате % в банке, выдавшим сертификат либо в любом филиале этого банка. Депозитный сертификат м б выдан только юр л, а сберегательный только ф.л. В зависимости от категории вкладчиков: по способу выпуска: выпускаемые в разовом порядке и сериями; по способу оформления: именные и на предъявителя. Срочные вклады (депозиты) юр и физ л м б оформлены банковским векселем. Банковский вексель – это цбсодержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об оплате опред суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Выпуск и обращение векселей регулир ГК РФ и ФЗ о переводном и простом векселе. Руководствуясь этими док-ми, банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, кот в отличии от условий выпуска и обращения банковских сертификатов нигде не регистрируются. Банки могут выпускать простые векселя (% и дисконтные) и размещать их среди юр и ф л. Они могут передаваться по индоссаменту. Для привлечения ресурсов с финансового (фондового) рынка акционерные коммерческие банки выпускают собственные облигации. Облигации коммерческих банков – это ЦБ, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигаций (кредитором) и банком (заемщиком), выпустившим их, и приносящие владельцу доход. Банки могут выпускать облигации различных видов: именные и на предъявителя; обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации с обеспечением, предоставленным КО для целей выпуска 3м лицам, облигации с ипотечным покрытием и облигации без обеспечения, % и дисконтные, конвертируемые в акции и неконвертируемые, с единовременным погашением и с погашениям по сериям в определенные сроки. Выпуск облигации допускается только после полной уплаты УК. Облигации с обеспечением – облиг КО, исполнение обязательств по которым обеспечивается: залог, поручительство, банковская,гос, муницип гарантия, залог ипотечного покрытия. По облигациям с залоговым обеспечением предметом залога м б цб и недвижимое имущество. По облигациям с ипотечным покрытием в качестве ипотечного покрытия выступают: ипотечные сертификаты участия, ден ср-ва, госцб, недвижимое им-во.