30.Сущность и значение государственного и муниципального кредита.

Гос кредит – система формирования и использования ссудного фонда гос-ва. Гос займы – один из вариантов поступлений в бюджет.

Гос займ в качестве поступлений бюджета принципиально отличается от налогов. 1. Он носит добровольный характер. 2. На условиях возвратности и платности.

Гос займы – временные дополнительные финн ресурсы, а не доходы бюджета в классическом понимании. Выдача кредитов самим гос-вом в корне противоречит сущности самого бюджета, т.к. бюджет на гос и мун уровне должен носить исключительно некоммерческий характер.

Функции гос кредита:1.Перераспределительная – гос формирует и использует денежные фонды на принципах возвратности, платности и срочности. При этом во первых перераспределение осуществляется между национальными предприятиями, физ лицами и бюджетом. Во вторых между уровнями бюджетной системы. Между финн-кредитными организациями и бюджетом. Между иностранными организациями, физ лицами и бюджетом. (иностранцы тоже могут участвовать в кредитовании гос-ва – Парижский Клуб, МВБ и пр.)2.Регулирующая – гос-во контролирует денежной массой. Мобилизуя (изымая) средства физ лиц, гос-во может снижать платежеспособный спрос. (Инфляция спроса) При инвестициях в производство это может способствовать росту экономического потенциала. Выступая заемщиком, гос-во повышает спрос на кредитные ресурсы, а соответственно способствует росту цены кредита. За счет кредитов гос-во может стимулировать не только развитие производство, но и рост занятости.3.Контрольная – учет и контроль целевого движения ссудного капитала.

Задачи гос кредита:1Финансирование бюджетного (гос) дефицита.2.Проведение международной и национальной кредитной политики. 3Поддержка соц приоритетных секторов экономики.

Бюджетный кредит и бюджетная ссуда. Бк – форма финансирования бюджетных расходов, предусматривающая предоставление средств на возвратной и платной основе сроком более 6ти месяцев. Бс – бюджетные средства, предоставляемые другому бюджету на возвратной, возмездной или безвозмездной основе на срок не более 6ти месяцев в течении финн года.

Три уровня долга. Долг может быть общегосударственным (федеральным), региональным и муниципальным. Долг может быть внешними внутренним.

Гос долг - долговые обязательства Правительства перед физ и юр лицами, иностранными гос-вами, международными организациями и др. субъектами международного права.

Муниципальный кредит - комплексный правовой институт, представляющий собой урегулированную правовыми нормами совокупность кредитных отношений с централизованными финансами местного самоуправления, возникающих по поводу привлечения муниципальными образованиями временно свободных денежных средств различных хозяйствующих субъектов, населения и бюджетов других уровней на началах добровольности, срочности, возмездность и возвратности и предоставления бюджетных средств на тех же началах

31. Государственные и муниципальные заимствования. Управление государственным и муниципальным долгом.

Государственные и муниципальные займы — это денежные ресурсы, привлекаемые для покрытия дефицита соответствующего бюджета от физических и юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых организаций на основании заключаемых договоров, по которым возникают долговые обязательства РФ, субъекта РФ, муниципального образования как заемщиков или гарантов.

Право осуществления государственных внешних заимствований РФ и субъектов РФ и заключения договоров о предоставлении государственных гарантий, договоров поручительства другим заемщикам для привлечения внешних кредитов принадлежит РФ, субъекту РФ.

От имени РФ внешние заимствования осуществляет Правительство РФ от имени субъекта РФ — правительство субъекта РФ. Право осуществлять государственные внешние заимствования в соответствии с законодательством РФ имеют субъекты РФ, бюджеты которых не получают финансовую помощь на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности.

Предельный объем государственных внешних заимствований РФ установлен на уровне годового объема платежей по обслуживанию и погашению государственного внешнего долга РФ.

Правительство РФ осуществляет внешние заимствования в объеме сверх установленного федеральным законом о федеральном бюджете предельного объема, если оно осуществляет реструктуризацию государственного внешнего долга, которая приводит к снижению расходов на его обслуживание, в рамках установленного предельного объема государственного внешнего долга.

32. Понятие внебюджетных фондов, их классификация и назначение. Внебюджетные фонды представляют собой совокупность финн ресурсов, нах в распоряжении органов власти и имеющ целевое назначение.

Доходы внебюджетных фондов:

Специальные целевые налоги и сборы, Отчисления от прибыли предприятий, Средства бюджета, Прибыль от деятельности самого фонда, Займы, полученные у ком банков и у ЦБ.

Преобладающая часть фондов создается при перераспределении ВВП. Значительная часть средств поступает в форме безвозмездных субсидий и иных перечислений от доходов бюджетов того или иного уровня. Если бюджет имеет положительное сальдо, то данные средства могут быть направлены на участие в деятельности комм организаций (покупка акций).

Основные особенности внебюджетных фондов:

1. Внебюджетные фонды планируются исключительно органами власти и управления и имеют исключительно целевую направленность.

2. Денежные средства таких фондов исп для финансирования расходов не вкл в бюджет.

3. В основном внебюджетные фонды формируются за счет обязательных отчислений юр и физ лиц. Тарифы таких отчислений устанавливаются государством и являются обязательными.

4. Денежные средства фондов нах в гос собственности, но при этом они не подлежат изъятию для использования в целях непредусмотренных законодательством.

5. Расходование средств фонда осущ только на основании решения правления фонда.

В зависимости от решаемых задач внебюджетные фонды можно классифицировать по цели создания, периоду функционирования и охвату проблем. В зависимости от цели создания внебюджетные фонды делятся на экономические, социальные, научно-технические, внешнеэкономические, экологические, культурно-просветительские и т.п.

Наиболее близки системе бюджетов государственные внебюджетные фонды. Самые известные из них -- это четыре фонда социального назначения:

Пенсионный фонд РФ представляет собой централизованную систему аккумуляции и перераспределения денежных средств, используемых главным образом для осуществления выплат различным категориям нетрудоспособного населения в виде трудовых, военных и социальных пенсий,

Фонд социального страхования Вторым по объёму аккумулируемых средств государственным внебюджетным фондом является Фонд социального страхования РФ. Этот фонд предназначен для обеспечения целевого финансирования выплат социальных пособий и компенсаций,

Фонд обязательного медицинского страхования, Гарантирует объём и условия оказания мед и лекарственной помощи гражданам;

Реализуется в соответствии с программой обязательного мед страхования - базовой программой и территориальными программами;

Фонд занятости населения предназначен для аккумуляции страховых взносов, поступлений из бюджетной системы и финансирования мероприятий, связанных с разработкой и реализацией государственной политики занятости населения

Другие внебюджетные фонды характеризуются либо территориальной, либо экономической или отраслевой направленностью. Это многочисленные внебюджетные фонды территорий, включая территориальные фонды обязательного медицинского страхования; внебюджетные фонды научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР) различных отраслей, значительное количество внебюджетных фондов образовано в рамках субъектов РФ - это так называемые региональные или территориальные, а также фонды, образуемые органами власти на местах.

33. Финансовое обеспечение и стимулирование инвестиций в реальный сектор экономики. Для стимулирования экономического роста необходим механизм предоставления дешевых кредитов российским предприятиям реального сектора экономики. Средства для этого имеются в российском финансовом секторе - более 50 млрд. рублей коммерческие банки держат в качестве своих остатков на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Для обеспечения заинтересованности банков в кредитовании реального сектора мы предлагаем следующие меры:

- применение льготной ставки налогообложения прибыли банков в части доходов, полученных от кредитования реального сектора (15% вместо 45%);

- снижение фонда обязательных резервов банков в ЦБ на сумму средств, размещенных в виде кредитов в промышленности;

- организовать проведение кредитных аукционов на временно свободные средства ЦБ РФ.

Следует создать условия для возвращения в страну около 100 млрд. долл. российских средств, находящихся за рубежом.

Обеспечение устойчивого инвестиционного подъема прежде всего предполагает рост монетаризации экономики, ликвидацию диспропорций денежной массы, снижение процентных ставок, восстановлений платежной системы, дедолларизацию и повышение роли национальной валюты.

Рост монетаризации экономики может достигнут путем ограничения денежно-кредитной эмиссии. При определении степени опасности её инфляционных последствий следует учитывать, что инфляция инициируется не только эмиссионными, но и другими факторами. Поэтому борьба с ней не сводиться только к ограничению эмиссии, она предполагает и иные направления, в первую очередь - обеспечение устойчивого функционирования производства. Рост уровня монетаризации реального сектора российской экономики выступает важнейшей предпосылкой оживления производства, которое, в свою очередь, является ключевым антиинфляционным фактором.

Важным инструментом целевого регулирования денежных потоков является государственное воздействие на динамику процентных ставок. Так, с целью активизации инвестирования поддержка производств и проектов, признанных приоритетными, может производиться путем кредитования по льготным ставкам. При этом движение льготных кредитов должно осуществляться через систему государственных банков развития при установлении строгого контроля, исключающего нецелевое применение средств и финансовые спекуляции.

Создание механизмов притока капитала в производственный сектор является важной составляющей эффективной организации денежного предложения. В настоящее время в российской экономике из всех присущих рыночному хозяйству каналов обеспечения производства инвестиционными источниками в наибольшей степени представлен лишь один - собственные средства предприятий.

34. Роль финансов для решения социальных проблем. Финансовый механизм социальных гарантий. Финансы выражают систему опосредованных государством денежных отношений между субъектами воспроизводства, которая связана с перераспределением стоимости общественного продукта в целях удовлетворения потребностей в товарах и услугах общественного сектора экономики.

Преемственность финансовых отношений обеспечивает плавный переход от отживающих форм финансовых отношений к прогрессивным способам организации финансов. При этом можно постепенно осуществлять переподготовку финансовых кадров, изменять методы работы.

Парламентские, мирные формы борьбы политических сил и идей требуют значительных финансовых затрат, отвлекают людей от созидательной деятельности, затягивают процесс реформирования общества. В результате страна несёт определённые потери. Однако они бесконечно малы по сравнению с материальными и финансовыми издержками, сопутствующими ведению классовой вооружённой борьбы. Гражданская война требует огромных военных расходов и подрывает нормальные источники доходов, что приводит к чрезвычайному расстройству государственного бюджета; она истощает финансы предприятий.

Расстройство финансов приводит к разрушению денежного обращения, инфляции, натурализации хозяйственных связей и в конечном счёте к резкому падению уровня жизни населения. Последствия финансового кризиса в годы войны ещё долго отрицательно сказываются на развитии народного хозяйства.

Общество, осуществляющее реформы, как правило, не проводит массовых компаний по разрушению до основания старых структур, чтобы на их месте построить новые. Финансовые потери в обществе, которое осуществляет реформы, неизбежны, но они минимальны и не влекут катастрофических последствий.

Движения к общественному прогрессу по пути реформ характерно колоссальной экономией материальных, трудовых и финансовых ресурсов и на этой основе –ускоренное движение к новому состоянию общества, характеризующемуся материальным и духовным благополучием большинства своих граждан.

Для осуществления реформ в обществе должны быть объективные и субъективные предпосылки, в формировании которых финансы принимают самое непосредственное участие.

Финансовые рычаги проведения реформ в основном те же, что и рычаги осуществления социальной революции: налоги, государственные расходы, процент по государственным ценным бумагам, процент по вкладам, местные бюджеты, страховой тариф. В реформируемом обществе невозможна дифференциация налогов, страховых платежей, процента по вкладам и других финансовых нормативов, а также оказание финансовой помощи в зависимости от классовой или партийной принадлежности. Все должны находиться в равных условиях, ко всем предъявляются одинаковые, социально справедливые требования. Только при таком подходе финансовое благополучие гражданина или юридического лица гарантируется исключительно добросовестным и эффективным трудом.

35. Роль финансов в международной интеграции. Финансы как экономический инструмент хозяйствования используются для осуществления интеграции страны в мировую экономику. Финансовый механизм, складывающийся в сфере международных экономических связей, выступает орудием реализации финансовой политики государства в области международного сотрудничества. Функционируя в международной сфере, финансы оказывают влияние на экономические интересы участников международных связей, выступают как стимул развития международной экономической интеграции.Роль финансов в развитии международных связей проявляется по трем направлениям:1. Изыскание источников и мобилизация необходимых финансовых ресурсов для финансирования различных направлений международного сотрудничества;2. Регулирование международных интеграционных процессов;3. Стимулирование развития каждого вида международных отношений и непосредственных участников этих отношений.Финансы оказывают влияние, прежде всего на экспортно-импортные операции. С их помощью стимулируется выпуск конкурентоспособной продукции, пользующейся спросом на мировом рынке. Финансы способствуют формированию той доли национального дохода, которая реализуется в результате внешнеэкономической деятельности.Важной формой международного сотрудничества является участие в международных организациях и фондах. Это участие предполагает внесение соответствующих квот в уставные капиталы и бюджета данных организаций. Источниками взносов выступают валютные и другие финансовые фонды и ресурсы участвующих национальных организаций и государственных структур. Средства международных организаций аккумулируются в соответствующие фонды и распределяются на целевые программы по направлениям деятельности.

Еще одним направлением воздействия финансов на развитие международных связей является мобилизация ресурсов иностранных инвесторов. Иностранные инвестиции осуществляются в виде привлечения средств иностранных государств-инвесторов, иностранных коммерческих организаций, международных строительных компаний в различные отрасли отечественной экономики. Предприятия и объекты, создаваемые на условиях кредита на территории страны и финансируемые иностранными предпринимателями за счет фондов своих фирм, а также из бюджетов иностранных государств, функционируют как совместные предприятия и иностранные юридические лица.Совокупность финансовых отноше¬ний в международном интеграционном процессе, определяющая суть финансов, включает в себя:

1. Денежные отношения между субъектами хозяйствования данной страны и субъектами хозяйствования других стран по поводу купли-продажи продукции (работ, услуг), предоставле¬ния коммерческих кредитов и займов, истребования штрафных санкций по договорам и т. д.;2. Денежные отношения внутри страны между субъектами хозяйствования по поводу предоставления зай¬мов в иностранной валюте, перераспре¬деления валютной выручки, получен¬ной от экспорта, в пользу предприя¬тий, участвующих в экспорте продук¬ции, и т. д.;3. Отношения между субъектами хозяйствования и государством (в лице бюджетов различных уровней, центра¬лизованных государственных валют¬ных фондов): в части иностранной ва¬люты по поводу распределения валют¬ной выручки, покупки валюты, упла¬ты таможенных пошлин, сборов и на¬логов в иностранной валюте, финанси¬рования в валюте из централизованно¬го валютного фонда государства, полу¬чения иностранных кредитов под га¬рантии правительства и т. д.; 4. Внутригосударственные денеж¬ные отношения - формирование цент¬рализованных валютных фондов и фон¬дов в национальной валюте от внешнеэкономической деятельности го¬сударства и его субъектов хозяйствова-ния и их распределение;5. Денежные отношения между го¬сударствами - по поводу получения и погашения межгосударственных кре¬дитов;

6. Денежные отношения между го¬сударством и международными фи¬нансово-кредитными организациями (предоставление кредитов и их пога-шение) и другие.

Финансовые отно¬шения, составляющие суть финансов в международном интеграционном процессе, включают в себя отношения, как в иностранной валюте, так и в нацио¬нальной, поэтому это, прежде всего валютно-денежные отношения. Матери¬альной основой финансов являются централизованные и децентрализован¬ные фонды денежных средств, полу¬ченные от внешнеэкономической дея¬тельности, их формирование, распре¬деление и перераспределение.

Т.о., финансы играют главную роль в международных экономических отношениях и представля¬ют собой совокупность денежных отно¬шений при формировании, распределе¬нии и использовании на общегосудар-ственные нужды СОП и НД, получен¬ного от внешнеэкономической деятель¬ности в иностранной и национальной валюте.