Планирование труда и заработной платы.

Основными показателями в планировании труда и заработной платы являются:

• Численность производственного персонала (ЧПП);

• Производительность труда (ПТ);

• Фонд оплаты труда (ФОТ);

• Средняя заработная плата.

1. Содержание и значение плана по труду.

В системе планирования план по труду занимает особое место:

• Он связан с живыми людьми;

• От использования трудовых ресурсов зависит результат всей деятельности предприятия.

Труд является одним из главных элементов производства и является очень важным показателем в экономическом потенциале фирмы. Важна не только сама численность и кадровый потенциал, но и способности работников. Человеческий капитал становится важным фактором в деятельности любого предприятия. Доказано, что вложения в человека (образование, здравоохранение, повышение квалификации) характеризуются высокой эффективностью, увеличивают доход предприятия и его конкурентоспособность. Эти вложения быстрее окупаются.

Нужно определить источники подготовки, квалификации персонала и роста производительности труда. Нужно определить форму и факторы оплаты труда и вознаграждения.

Решение этих вопросов во многом зависит от долгосрочной концепции ориентированной на будущее кадровой политики. Реализовывать эту политику помогает кадровое планирование. Оно должно согласовать интересы работодателей и работополучателей. Задача кадрового плана – предоставить людям рабочие места в нужный момент времени и в необходимом количестве, в интересах организации и персонала. В кадровой политике также рассматривается вопрос мотивации. Усилия должны быть направлены на достижение высокой ПТ и удовлетворение работой.

Кадровая политика должна дать ответ на вопросы:

1. Сколько работников, какой квалификации, когда и где потребуется?

2. Каким образом можно привлечь и сократить персонал?

3. Как лучше использовать персонал в соответствии с его работоспособностью?

4. Как обеспечить развитие кадров и повышение квалификации персонала и развитие производства?

5. Какие затраты требуются для выполнения кадровых мероприятий?

Планирование работы с персоналом должно включать целый комплекс мероприятий. Прежде всего необходимо собрать информацию о:

• Персонале (возраст, стаж , место жительства);

• Данные о структуре персонала (квалификация, возрастной состав, профессия, разряд);

• Сведения о текучести кадров;

• Сведения о сведения, о заработной плате (средняя заработная плата, методы оплаты, надбавки);

• Сведения о социальных услугах;

• Сведения о продолжительности рабочего дня и о степени его использования.

Этот раздел плана тесно связан с основными разделами плана, его показатели являются исходными данными для других разделов плана и наоборот. От количества и эффективности труда зависит выполнение производственной программы, затраты на производство, а следовательно прибыль, рентабельность и конкурентоспособность предприятия.

2. Планирование ЧПП.

Это начальный этап планирования труда. ЧПП определяется на основе данных об имеющихся и запланированных рабочих местах, штатного расписания и плана замещения вакантных должностей. На основе этого определяется дополнительной потребности, общей численности и источниках этих людей. Удовлетворение дополнительных потребностей может идти за счет внешних (найм новых работников, лизинг персонала) и внутренних (выполнение дополнительных работ, перераспределение обязанностей, перемещение работников) источников.

Для планирования ЧПП, необходимо узнать минимальное число рабочих для выполнения запланированного объема производства продукции или услуг. Эта необходимая численность рассчитывается по категориям (руководящие кадры, специалисты, рабочие, младший персонал).

Внутри каждой категории расчет проводится по разрядам, подразрядам, профессиям, квалификациям. Расчет может проводится прямым счетом и по факторам. Для разных категорий персонала расчет проводится по разным методикам (речь идет не о методиках изложенных в предыдущем предложении).

Методика расчета рабочих.

Планирование численности при непрерывном производстве начинается с расчета плана баланса времени.

Расчет начинается с календарного фонда рабочего времени (365(6) дней или 2920(44) часа). Затем рассчитывается номинальный фонд рабочего времени:

Где:

- номинальный фонд рабочего времени;

- календарный фонд рабочего времени.

Дни отдыха давно посчитаны и равняются 73 при 6 часовой смене и 91 при 8 часовой смене. После этого определяется эффективный фонд рабочего времени:

На основе этого баланса определяется коэффициент подмены:

Расчет ЧПП осуществляется на основе нормативов:

• Нормы численности (количество людей на одно рабочее место);

• Норма обслуживания (количество аппаратов на одного человека);

• Норма времени (Время необходимое на выполнение единицы работы);

• Норма выработки.

Затем мы определяем явочную и списочную численность персонала.

Явочная численность – количество людей, которое должно явится для работы в течение суток:

Где:

- норма численности;

- число смен.

Списочная численность – количество людей которое необходимо для обеспечения непрерывной работы с учетом подмены на период отсутствия одного рабочего:

Где:

- число бригад (всегда больше числа смен на 1)

На вспомогательных процессах, число рабочих для обслуживания установки рассчитывается по этой же методике, но с использованием нормы численности.

Если число рабочих определяется на основе норм времени то численность рабочих надо считать:

Где:

- общие затраты труда на выполнение объема работ.

При этом надо учесть, что может быть перевыполнение, поэтому надо умножить на коэффициент перевыполнения норм ( ). Если при выполнении основных работ требуется время на проведение прочих работ то надо ввести еще один поправочный коэффициент, учитывающий выполнение этих работ (δ).

Численность ремонтников определяется с учетом дополнительной численности на период межремонтного обслуживания.

Численность управленческого персонала, специалистов и служащих определяется на основе типовых схем и структур управления по функциям. Число работников линейного руководства определяется из стоимости ОФ и общего числа работников. Численность младшего обслуживающего персонала осуществляется на основе укрупненных норм.

Общая численность будет равна суммарной численности по категориям.

На действующем предприятии проводится укрупненный расчет:

определяется прямым счетом.

Также определяется дополнительная потребность и ее источники.

Лекция 7 (21,03,06)

Эта потребность может возникать при:

• Внедрении и модернизации установок;

• Расширении подсобного хозяйства;

• Текучести кадров.

При определении дополнительной численности необходимо учитывать свои возможности, т.е. вести учет высвободившихся работников. Дополнительная численность рассчитывается поквартально, и расчет проводится по категориям, профессиям и т.д. Кроме того, нужно учитывать работников, которые проходят повышение квалификации.

3. Планирование Фонда Оплаты Труда (ФОТ).

ФОТ – сумма средств, необходимых предприятию и его подразделениям на оплату всех видов работ выполняемых как промышленной, так и непромышленной группами.

Все вопросы связанные с оплатой труда являются прерогативой предприятия, но она должна быть не ниже минимальной, устанавливаемой государством.

На оплату труда может быть использована часть прибыли, которая остается в распоряжении предприятия, она называется фондом потребления.

К фонду потребления относят:

1. Расходы на оплату труда

• Заработная плата за выполненную работу или проработанное время;

• Стоимость продуктов выдаваемых в форме оплаты;

• Оплата работы в выходные и праздничные дни; оплата в вечерние и ночные часы;

• Доплата по коэффициентам;

1. Денежные выплаты и поощрения

• Оплата особо важных поручений или особо вредных условий труда;

• Вознаграждение по итогам года

• Материальная помощь (первые три подпункта в этом пункте участвуют в расчете средней заработной платы);

• Сумма средств на социальные нужды;

1. Доходы от средств вложенных в имущество предприятия

• Дивиденды или процент на акции;

При планировании необходимо знать, таким образом, планируемую прибыль и ее распределение на оплату труда. Эта сумма учитывается в себестоимости продукции и составляет тарифную часть оплаты труда. Тарифные условия разрабатываются на предприятии через определение минимальной ставки, которая нужна для составления тарифной сетки:

Условия труда	разряды
	1	2	3	4	5	6	7
Особо вредные
Вредные
Нормальные

Само собой что минимальную ставку получает работник первого разряда при нормальных условиях труда.

Предприятие кроме определения минимальной ставки, должно само определять коэффициенты ее увеличения в зависимости от условий труда и разряда.

Коэффициенты могут быть:

• С прогрессивным абсолютным или относительным возрастанием;

• С постоянным абсолютным или относительным возрастанием;

• С регрессивным абсолютным или относительным возрастанием;

Расчет проводится по технологическим установкам.

ФОТ включает:

1. Фонд основной оплаты (ФООТ);

   • Оплата по тарифу:

Где:

- ставка

• Премии за 100% выполнение плана:

Где:

- норма премии

• Оплата вечерних (1,2 от ставки) и ночных (1,4 от ставки) (расчет одинаковый меняется только норма увеличения ставки):

Где:

- доплата (то есть мы считаем не саму заработную плату, а доплату к ней, а затем складываем) за работу ночью;

- количество ночных часов работы:

Где:

- установленные дни ночной работы.

• доплата за работу в праздники;

,

- часы работы в праздники:

Где:

- дни праздников

2. Фонд дополнительной оплаты (ФДОТ):

Включает сумму оплаты за не проработанное время, но по законодательству подлежащее оплате (отпуска и дополнительные обязанности). По законодательству это время оплачивается по средней заработной плате за час:

Умножаем на количество работников по разрядам, затем суммируем и в конце умножаем сумму районный коэффициент, получаем ФОТ.

Оплата специалистов и управленцев осуществляется на основе должностных окладов на основе тарифной сетки (уже другой), которая включает 18 разрядов.

Имеется также оплата работников по контракту. Эта оплата складывается из двух частей:

• постоянная часть (обычно не меньше 60%);

• переменная часть (обычно не больше 40%, зависит от деятельности предприятия)

Планируемый ФОТ может быть рассчитан по укрупненной схеме:

Где:

- коэффициент инфляции.

ФОТ также рассчитывают по месяцам:

возникает за счет разницы дней в месяцах

ЧТО бы потом получить годовой ФОТ надо сложить все месячные ФОТы.

4. Планирование производительности труда.

Этот показатель характеризует эффективность использования живого труда и измеряется количеством произведенных стоимостей одним рабочим в единицу времени (обычно год).

При планировании изменяется уровень ПТ и ΔПТ по сравнению с предыдущим периодом в целом и по факторам.

Существует три метода измерения ПТ:

1. Натуральный:

Где:

- объем продукции.

Этот метод хорош только в тех отраслях где вырабатывается 1 вид продукции

2. Стоимостной:

Где:

- цена.

Недостаток этого метода в том, что цена и производительность труда не находятся в прямой зависимости.

3. По трудоемкости продукции (самый правильный, но самый сложный):

Где:

- затраты труда, в их определении и заключается сложность, они делятся на:

- по установкам;

- на вспомогательные работы;

- обслуживающего персонала;

- управления.

Потом эти затраты нужно распределить по продукции.

Изменение ПТ измеряется абсолютное, относительное и по факторам:

• Абсолютное:

• Темп роста:

• Темп прироста:

При рассмотрении влияющих факторов используется укрупненный индексный расчет производительности труда:

- оценивается влияние на ПТ изменения численности.

Увеличение ПТ приводит к сокращению численности и общее изменение может быть получено на основе анализа.

Лекция 8 (22,03,06)