- •4. Цели и методы анализа коммерческого банка. Горизонтальный, вертикальный и трендовый анализ, примеры использования в анализе коммерческого банка.
- •5. Внешние источники информации, используемые для анализа коммерческого банка.
- •6. Внутренние источники информации, используемые для анализа коммерческого банка.
- •7. Баланс коммерческого банка. Отличие баланса банка от баланса предприятия. Структура формы № 101.
- •8. Классификация доходов и расходов банка. Анализ доходов и расходов банка.
- •9. Прибыль коммерческого банка, анализ прибыли.
- •10. Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка. Структура формы № 102.
- •11. Ресурсная база коммерческого банка
- •12. Собственный капитал банка, его функции
- •13 Анализ достаточности собственного капитала коммерческого банка.
- •14. Анализ активов коммерческого банка
- •15. Анализ пассивов коммерческого банка
- •16, 17 Анализ объема и структуры доходов и расходов банка
- •18.Факторный анализ доходов.
- •19.Факторный анализ расходов
- •20. Ликвидность коммерческого банка. Система обязательных нормативов. Инструкция № 110-и цб рф от 16 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков».
- •21. Виды банковских резервов
- •22. Обязательные резервы в коммерческом банке. Положение № 255-п цб рф от 29 марта 2004 г. «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •24 . Формирование резервов на возможные потери банка. Положение № 283-п цб рф 20 марта 2006 г. «о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
- •25. Коэффициентный анализ как основной метод анализа финансового состояния коммерческого банка, примеры использования в анализе коммерческого банка.
- •26. Коэффициентный анализ: анализ ликвидности и финансовой устойчивости.
- •27. Коэффициентный анализ: анализ состояния оборотных средств, деловой активности и уровня рисков.
- •28. Оценка результативности банковской деятельности.
- •29. Оценка эффективности управления.
- •Анализ рентабельности коммерческого банка.
- •30. Расчет и анализ мультипликационного эффекта капитала
- •Расчет и анализ динамики добавленной стоимости.
- •Методика оценки динамики уровня финансовой прочности.
- •Неопределенность и риски в рыночной экономике. Классификация рисков банковской деятельности.
- •Кредитный риск. Факторы, оказывающие негативное и позитивное влияние на уровень кредитного риска.
- •Анализ кредитного портфеля коммерческого банка.
- •Понятие ликвидности коммерческого банка. Риск ликвидности. Факторы, оказывающие негативное и позитивное влияние на уровень риска ликвидности.
- •Рыночный риск. Факторы, оказывающие негативное и позитивное влияние на уровень рыночного риска. Положение цб рф № 313-п «о порядке расчета кредитными организациями величины рыночных рисков».
- •Управление гэп-ом как метод управления процентным риском коммерческого банка.
- •Методики рейтинговой оценки коммерческих банков.
13 Анализ достаточности собственного капитала коммерческого банка.
Основными, статьями собственных средств являются оплаченный капитал и резервы. Основные задачи анализа собственных средств банка сводятся к следующим: • дать оценку состоянию собственных средств банка; • Оценить изменение структуры собственных средств; • выявить причины возникновения иммобилизации собственных средств банка; • определить резервы роста доходов и ликвидности баланса за счет рационального использования собственных средств банка.
Собственные средства-брутто включают в себя размер иммобилизованных средств и фактический остаток собственных средств-нетто.
Собственные средства-брутто входят в собственный капитал, собственные средства в расчетах, совокупные доходы, доходы будущих периодов, переоценка валютных средств.
При анализе собственных средств банка также необходимо оценить абсолютное изменение структурных составляющих. Особое внимание уделяется размеру собственного капитала, статьям «страховые резервы» и «собственные средства в расчетах». Объем страховых резервов и в первую очередь их динамику целесообразно сравнить с динамикой активных операций, учитывая, что существенную часть страховых резервов составляют резервы на возможные потери по ссудам. Хотя в настоящее время не существует конкретных количественных рекомендаций собственных средств в расчетах, их излишний удельный вес будет нежелателен.
Завершить анализ собственных средств следует обобщающими выводами и оценкой соотношения собственных и привлеченных средств коммерческого банка
14. Анализ активов коммерческого банка
Качественный состав активов определяется на основе трех групп агрегированных статей:1) производительные активы; К ним относятся все операции с клиентурой банка и контрагентами по кредитно-инвестиционной системе.2) непроизводительные активы; К ним относятся средства, отвлеченные в расчеты, резервы и средства дебиторов.3) затраты на собственные нужды. К ним относятся капитализированные активы, внутрибанковские и межфилиальные денежные ресурсы, нематериальные активы, отвлеченные за счет прибыли средства, расходы и убытки.
При анализе активов коммерческого банка следует определить, насколько в течение исследуемого периода увеличились или уменьшились совокупные активы как с суммовом отношении, так и в процентном. Кроме того, необходимо оценить характер динамики совокупных активов внутри исследуемого периода, т.е. была ли динамика равномерно положительной или изменения на отдельные отчетные даты происходили в направлении, противоположном основной динамике.
Аналогичным образом следует проанализировать характер изменения в исследуемом периоде производительных и непроизводительных активов, а также затрат на собственные нужды.Следует оценить изменение динамики структурных составляющих совокупных активов.Далее следует более подробно проанализировать структуру всех трех групп активов и выяснить, что послужило причиной наблюдаемых изменений.
Обязательно необходимо проанализировать изменение в кредитном портфеле банка как по абсолютному значению, так и по удельному весу, охарактеризовать соотношение краткосрочных кредитов, долгосрочных ссуд, просроченной ссудной задолженности. Точно также следует проанализировать портфель краткосрочных кредитов и ценных бумаг. Кроме того, следует сказать, изменение каких статей производительных активов определило динамику совокупных производительных активов в исследуемом периоде.
Анализируя непроизводительные активы, особое внимание следует уделить изменениям абсолютных и относительных значений средств, отвлеченных в расчеты, и резервов. Изменение величины резервов можно сравнить с изменениями депозитной составляющей. Следует выявить, какая статья непроизводительных активов определила характер изменения непроизводительных активов в целом.
Анализируя затраты на собственные нужды, следует выявить статьи, имевшие наибольший удельный вес, проанализировать динамику структуры затрат на собственные нужды, выявить, абсолютные изменения каких статей в наибольшей степени повлияли на изменение затрат на собственные нужды в целом.
По результатам анализа активов следует сделать обобщающие выводы отразить в них характерные особенности активов данного банка и произошедшие наиболее существенные изменения.