31. Расчет и анализ динамики добавленной стоимости.

Добавленная стоимость является показателем эффективности управления активами и пассивами банка.

Добавленная стоимость= СК*(процентом дохода на собственный капитал-норма процента на привлеченный капитал). Добавленной стоимость - разница между уровнем дохода, получаемым банком на совокупный капитал и уровнем расходов, выплачиваемых по привлеченному капиталу, которые обеспечивают компенсацию риска вложений для инвесторов и клиентов банка.

Когда процентные расходы по привлеченным средствам превышают доходы на собственный капитал, управление капиталом не добавляет банку никакой экономической ценности. Наоборот когда доход больше, чем процент- ценность капитала возрастает. При равенстве дохода и процентов, добавленная стоимость равна нулю, что является минимально допустимым значением.

Добавленная стоимость используется как критерий качества управления капиталом. С помощью добавленной стоимости можно сфокусировать внимание на основных проблемах управления активами и пассивами, к которым относятся управление нормой прибыли на капитал и реструктуризация активов и пассивов по объемам и стоимости исходящих и входящих потоков денежных средств.

31. Методика оценки динамики уровня финансовой прочности.

Оценка динамики уровня финансовой прочности банка основана на расчете значения min необходимой доходной маржи банка, т.е. разрыва в ставках по активным и пассивным операциям, который дает возможность банку покрыть необходимые расходы, но не приносит прибыль. Для ее расчета нужны:

1) совокупный доход (Д1) – сумма доходов банка, полученная в результате операционной деятельности и от операций с цб, доходов от неоперационной деятельности и прочих доходов;

2) условно-переменные расходы –изменяются пропорционально V-м активных и пассивных операций банка;

3) условно-постоянные расходы –не зависят прямо пропорционально от объема активных и пассивных операций банка;

4) промежуточный доход – расчетный доход, кот. остается в распоряжении банка после возмещения условно-переменных затрат (совокупный доход-условно-перемен.расходы)

5) коэффициент прибыли – показатель промежуточного дохода в относительном выражении (промежуточный доход/совокупный доход)

6) доход, обеспечивающий безопасность – доход, при котором банк не имеет убытков или совокупного дохода которого достаточно после возмещения условно-переменных затрат для покрытия условно-постоянных затрат, при этом прибыль банка равна нулю (условно-постоянные расходы/коэффициент прибыли)

7) уровень финансовой прочности – уровень (запас) снижения совокупного дохода, который в состоянии выдержать банк без угрозы своему финансовому положению ((факт. объем продаж-объем продаж в т.безубыточности)/факт.объем продаж*100%)

Уровень финансовой прочности чем выше, тем более дифференцирован портфель активов и тем ниже размер расходов на содержание административно-управленческого персонала. Показатель фин прочности позволяет рассчитать его мин доходную маржу, т.е. разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, который дает банку возможность покрывать необходимые расходы, но не приносит ему прибыли. Отсутствие выраженного тренда финансовой прочности можно трактовать как отсутствие стратегии проведения активных и пассивных операций.