29. Оценка эффективности управления.

Критериями оценки эффективного управления является множественность показателей, характеризующих результативность операционных систем или подсистем. Наиболее распространенными считаются следующие показатели. Экономические - прибыль, рентабельность, доход.Комплексные - производительность труда, производительность работы системы управления. Экономические показатели эффективности являются наиболее понятными и активно применяются там, где можно четко измерить деятельность в денежном выражении. Обычно это производственная деятельность, где есть нормы расходования материалов, труда, времени, денежных средств. Однако весь результат деятельности было бы слишком упрощенно сводить только к экономическим показателям. В условиях современного бизнеса предпочтительнее использовать комплексные показатели производительности. Существует несколько определений производительности: производительность в количественном выражении - это объем выпуска, отнесенный к объему потребляемых ресурсов (М. Мескон);производительность есть мера того, как распоряжаются конкретными ресурсами для своевременного выполнения целей, выраженных через количество и качество (Феликс). Производительность является результатом системного подхода к определению и оценке входных и выходных ресурсов, а также процесса их преобразования. Элементами этой системы являются: форма организации труда, организационная структура, снабжение организации, технология, состояние внешней среды и т. д.

31. Анализ рентабельности коммерческого банка.

Рентабельность (доходность) КБ - один из основных стоимостных показателей эффективной БД. Уровень рентабельности Б характеризуется коэффициентом рентабельности.

Рентабельность Б следует рассматривать не изолированно, а во взаимосвязи с показателями ликвидности, структуры актива и пассива баланса. В банке должно быть достигнуто оптимальное соотношение рентабельности, ликвидности, качества кредитного портфеля и рисков.

Коэффициентный анализ рентабельности (прибыли на собственный капитал) проводится с применением показателей чистого дохода, чистой прибыли, активов и собственного капитала.

Анализ осуществляется в пять этапов. 1 рассчитываются показатели, используемые при исчислении показателей рентабельности; 2 – пять основных показателей рентабельности, четыре из которых определяются отношением к средней величине СК, а один – к общей сумме активов. 3- определяется рентабельность активов, 4 – маржа прибыли, а 5 проводится дальнейшая детализация показателей рентабельности.

30. Расчет и анализ мультипликационного эффекта капитала

Методика расчета и оценки динамики мультипликационного эффекта капитала

, где

N – экономическая отдача на собственный капитал (отношение прибыли к распределению (чистой прибыли) к собственному капиталу);

Е – прибыльность: определяется как отношение прибыли к распределению к доналоговой прибыли, характеризует эффективность управления налогами;

Н₁ – маржа прибыли (отношение доналоговой прибыли и операционных доходов): отражает эффективность контроля над расходами;

Н₂ – уровень доходности активов;

Н₃ – мультипликатор капитала.

Мультипликатор капитала (отношение совокупных активов банка к собственному капиталу) – показатель возможности привлечения максимально допустимых объемов депозитов и выдачи кредитов или расширения в цепи «депозит – ссуда» в расчете на 1 денежную единицу капитала банка.

Мультипликатор капитала является инструментом менеджера по управлению структурой собственного капитала банка. Он призван обеспечивать сбалансированность между капитальной базой банка (собственным капиталом) и ее возможностями по дальнейшему привлечению дополнительных денежных и финансовых ресурсов без нарушения устойчивой и доходной работы банка.

Мультипликационный эффект капитала, который рассчитывается по формуле (см. ниже) позволяет оценить качество исходящих и входящих финансовых процентных потоков, т.е. управление разницей между процентными ставками по размещению активов и привлечению платных денежных ресурсов, а также эффективность структуры собственного и заемного капитала.

где

ЭР – экономическая рентабельность;

УС – уровень процентной ставки по группе пассивов;

МК – мультипликатор капитала.

Экономическая рентабельность:

где

П – прибыль;

ПР – процентные расходы (операционные затраты);

А – активы.

УС – уровень процентной ставки по привлеченным платным средствам банка (по группе пассивов), который равен отношению процентных расходов к платным привлеченным средствам и выражен в процентах.