1. Понятие кредитной и банковской системы. Банковская система в структуре кредитной системы Российской Федерации. Центральный банк, его функции роль в регулировании экономики. Основные активные и пассивные операции ЦБ РФ.

Кредитная система — это совокупность форм и видов кредитования (функциональный аспект)

Кредитная система — это совокупность кредитно-финансовых учреждений (институциональный аспект)

Кредитная система - это совокупность кредитно-финансовых отношений (сущностный аспект).

Ядро всей кредитной системы составляет банковская система.

Вся совокупность банков в национальной экономике образует банковскую систему страны. В настоящее время практически во всех странах с развитой рыночной экономикой банковская система имеет два уровня.

С переходом к рыночным отношениям в РФ одноуровневая система гос. банка была трансформирована в двухуровневую. Первый уровень банковской системы – ЦБ и его территориальные подразделения. Второй уровень – коммерческие банки. Есть еще один уровень – небанковские кредитно-финансовые учреждения(парабанковская система), в т.ч.: пенсионные фонды, инвестиц. фонды, венчурные фонды, страховые компании и тд.

Основное конкурентное преимущество небанковских кредитных учреждений состоит в том, что в силу специфики их деятельности им легче, чем коммерческим банкам, привлекать финансовые ресурсы на длительный срок, что определяет более благоприятные потенциальные возможности для их инвестирования.

ЦБ в рамках двухуровневой банковской системы представляет собой эмиссионный институт, который является ответственным за организацию и функционирование денежно-кредитной и платежной сфер в стране. Функции ЦБ: 1) монопольная эмиссия банкнот; 2) денежно-кредитное регулирование; 3) внешнеэкономическая функция; 4) банка банков; 5) надзорная; 6) функция банка правительства.

Инструменты денежно-кредитного регулирования: 1. изменение ставки рефинансирования; 2. изменение нормы обязательных резервов; 3. операции на открытом рынке (РЦБ); 4. политика валютного курса.

Основной целью денежно-кредитного регулирования является управление денежно-кредитной массой и в конечном счете уровнем инфляции.

Изменение ставки рефинансирования влияет на объем денежной массы следующим образом: при ее увеличении объемы кредитной эмиссии банков снижаются, денежная масса сжимается и наоборот.

Увеличение нормы обязательного резервирования (под депозитные операции) приводит к сокращению ресурсной базы банка, к которому банк вынужден прибегнуть, что отрицательно влияет на объемы кредитования и ведет к сокращению денежной массы. Снижение нормы действует обратным образом.

ЦБ имеет рычаги воздействия на валютный рынок и РЦБ. Т.О., он может способствовать перетеканию капитала в эти сегменты рынка, что потенциально может привести к снижению объемов кредитования. Т.о., эти 2 инструмента также в состоянии косвенно воздействовать на объем денежной массы.

ПАССИВНЫМИ наз-ся операции привлечения (привлекает кредиты населения). С помощью них формируется ресурсная база банка. АКТИВНЫМИ – операции по размещению ресурсов. В случае коммерческого банка – с целью получения прибыли (выдавать кредиты населению).

Основные пассивные операции ЦБ: 1) эмиссия банкнот; 2) операции по формированию СК; 3) прием вкладов коммерческих банков.

Основные активные операции ЦБ: 1) учетно-ссудные операции – операции ЦБ по покупке векселей, а также предоставлению краткосрочных ссуд государству и банкам; 2) вложения в ценные бумаги. С помощью этих операций в настоящее время возможно покрытие бюджетного дефицита, а также регулирование ликвидности в коммерческих банках. Чаще всего для регулирования ликвидности используются операции РЕПО. Операция РЕПО представляет собой приобретение банком (например, ЦБ РФ) пакета ценных бумаг у другого банка с обязательным условием их обратного выкупа; 3) операции с золотом и иностранной валютой – для формирования золотовалютных резервов.

3. Объект и субъект анализа коммерческого банка. Финансово-экономический анализ коммерческого банка является неотъемлемой составляющей системы финансового менеджмента коммерческого банка. Результаты финансового анализа служат основой для принятия управленческих решений. Без использования финансового анализа невозможно построение экономически обоснованных тактических и стратегических решений. В качестве объектов финансового анализа коммерческого банка используются различные финансовые показатели, степень детализации которых определяется конкретными целями. В качестве субъектов финансово-экономического анализа коммерческого банка могут выступать: ЦБ РФ; коммерческие банки (получение межбанковского кредита); предприятия и организации; физические лица; налоговые органы; аудиторские фирмы; менеджеры банка.

4. Цели и методы анализа коммерческого банка. Горизонтальный, вертикальный и трендовый анализ, примеры использования в анализе коммерческого банка.

Общей целью анализа для всех субъектов является определение эффективности деятельности и степени надежности функционирования банка. Без углубленного анализа финансового состояния коммерческих банков ЦБ РФ не мог бы обеспечить контрольные и регулирующие функции, а также надежность банковской системы в целом. Экономическая работа в самом банке наряду с определением класса кредитоспособности предприятий клиентам банка, обязательно включает в себя анализ финансового состояния самого банка, на основании которого осуществляются:

1. принятие управленческих решений;

2. координация деятельности различных подразделений и отделов;

3. объективная оценка результатов деятельности и перспектив развития;

4. определение надежности и финансовой устойчивости банка – партнера, клиента, корреспондента.

Принято различать горизонтальный, вертикальный и трендовый анализ коммерческого банка. Вертикальный анализ предполагает анализ структуры финансового документа (баланс, отчет о прибылях и убытках). Горизонтальный анализ проводится в динамике, т.е. на несколько отчетных дат. Трендовый анализ использует построение линии тренда, что делает возможным не только анализ, но и прогноз.

Основные методы финансового анализа

1. Метод группировок. Этот метод позволяет систематизировать данные баланса и других форм отчетности, сделать их более приемлемыми для анализа. В зависимости от целей анализа выбирается степень детализации группировок на основе банковских счетов второго порядка, аналитических балансовых счетов актива и пассива в зависимости от целей анализа.

2. Метод коэффициентов. Этот метод позволяет выявить количественную взаимосвязь между различными группировками, т.е. определить удельный вес групп счетов (отдельных счетов) в соответствующем разделе. Активные счета, сгруппированные по видам операций, срокам, экономическому содержанию, сопоставляются с аналогичными группировками пассивных счетов. Метод коэффициентов используется для контроля ликвидности, определения достаточности капитала, качества активов, доходности и прибыльности и т.д. Важную роль метод коэффициентов играет в комплексной оценке (составление рейтинга) коммерческого банка.

3. Метод сравнения. Применение данного метода предусматривает определение причин и степени воздействия динамических изменений по отдельным счетам и группам счетов на коэффициенты и показатели, характеризующие финансовое состояние банка. Этот метод является основой проведения факторного анализа. Кроме того, метод сравнения можно использовать как для внутрибанковского анализа, так и для сопоставления двух или более банков.

4. Графический метод. Одним из наиболее наглядных и эффективных методов анализа является графический. При рассмотрении результатов анализа он позволяет комплексно (визуально) оценить, например, динамику отдельных показателей (линейные графики) и происходящие структурные изменения (секторные диаграммы).