31.Різновиди банківських кредитів.

Сьогодні найпоширенішим видом кредиту є банківський кредит. За такого кредитування під-во виступає лише в ролі позичальника.

Банківський кредит класифікують за такими ознаками:

І. Цільова спрямованість: фінансування оборотного капіталу; фінансування основного капіталу; викуп приватизованого під-ва.

Українське законодавство забороняє надавати під-вам кредити на покриття збитків від господарської діяльності, на формування і збільшення статутних фондів банків, для внесення платежів у бюджет і позабюджетні фонди.

Не можуть отримати кредити під-ва: проти яких порушено справу про банкрутство (крім кредитування заходів фін санації); під укладені ними контракти, які не передбачають захисту позичальника від можливих втрат, пов’язаних із затримками в поставках товарів; коли вони мають прострочену заборгованість за раніше наданими кредитами.

ІІ. Термін кредиту: короткостроковий; середньостроковий; довгостроковий.

ІІІ. Вид відсоткової ставки: під-ва можуть одержувати кредити з відсотковою ставкою: плаваючою; фіксованою.

Позики з фіксованою відсотковою ставкою під-вам надаються переважно за умов стабільної економіки. Іноді такі позики під-во може отримати й за умов інфляції, але лише на дуже короткий термін.

IV. Валюта кредиту під-ва можуть одержувати в банках кредити як у національній, так і в іноземній валюті. Для одержання кредитів у іноземній валюті від іноземних кредиторів під-во повинно мати відповідний дозвіл НБУ.

V. Види обслуговування: під-ва можуть отримувати: 1)Кредити: позика на строк (питання про надання позики вирішується щоразу в індивідуальному порядку); кредитна лінія (кредитування позики в межах заздалегідь визначеного ліміту кредитування на певний період часу на покриття його потреби в корот­кострокових фондах фінансування); овердрафт (поточний рахунок з правом на овердрафт відкривається позичальникам, які укладають з банком спеціальну угоду для от­римання такого виду позики. Право використання овердрафта надається лише надійним клієнтам); кредит під облік векселів. 2)Кредитно-гарантійні послуги: акцептний кредит; авальний кредит. 3)Послуги кредитного характеру: факторинг.

В сучасних умовах комерційні банки переважно викорис­товують метод індивідуального підходу до клієнта при видачі кожної окремої позики, а метод відкриття кредитної лінії практи­кують у відносинах із позичальниками, які мають високий кре­дитний рейтинг.

32.Порядок погашення кредиту.

Порядок погашення кредиту - це спосіб погашення основної його суми і нарахованих відсотків. Кредит погашають повністю після закінчення терміну кредитної угоди або поступово, частинами відсоток нараховується на суму непогашеного кредиту.

За способом погашення позики можуть бути:

• до запитання;

• з погашенням у відповідний термін;

• з довгостроковим погашенням.

За характером погашення кредити поділяють на:

• дисконтні;

• позики, які погашаються поступово;

• позики, які погашаються одноразовим платежем;

• амортизаційні.

Умови погашення кредиту обумовлюються під час підписання договору під-ва з банком, виходячи з: цільового спрямування кредиту; обсягів та терміну позики; порядку та строків надходження коштів на рахунок під-ва; сезонності та циклічності вир-ва; рівня платоспроможності та надійності матеріального забезпечення під-ва тощо.

Дострокове стягнення суми основного боргу та нарахованих відсотків може статися, якщо під-во використовує кредит не за цільовим призначенням, подає до банку недостовірну звітність, має суттєві недоліки у веденні бухгалтерського обліку.

У разі несвоєчасного погашення боргу за кредитами і відсотками та надання банком відстрочення погашення кредиту, він має право на застосування штрафних санкцій в розмірах, пе­редбачених кредитною угодою.

Якщо позичальник відмовляється від сплати боргів за по­зичками, банк стягує їх у претензійно-позивному порядку. Якщо позичальник систематично не виконує зобов'язання щодо сплати боргу відповідно до кредитної угоди, банк може звернутися в передбаченому законодавством порядку із заявою про порушення справи про банкрутство.

З метою прискорення розрахунків за простроченими кре­дитами банк може використовувати таку форму як уступка пра­ва вимоги та переказування боргу.

Згідно з Господарським кодексом України в період дії зо­бов'язань може здійснюватись заміна кредитора або боржника. Кредитор (банк) може переказати свої права за зобов'язаннями іншій особі, оформивши це угодою про уступку права вимоги. Уступка права вимоги оформляється письмово угодою з повідо­мленням про це боржника.

Переказування боргу оформляється письмовою угодою між первинним боржником і новим боржником. Укладення уго­ди про переказ боргу можливе лише за згодою комерційного банку, який видав позику первинному боржнику.