9

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ДЕРЖАВНОЇ ПОДАТКОВОЇ СЛУЖБИ УКРАЇНИ

ВІННИЦЬКЕ ВІДДІЛЕННЯ КИЇВСЬКОГО ФІНАНСОВО-ЕКОНОМІЧНОГО КОЛЕДЖУ

ЛЕКЦІЯ

з дисципліни: Інформаційні системи і технології у фінансах

за темою № 7: Автоматизація управління фінансами підприємств. Конфігурація „1С: Фінансове планування”

автор: викл. Волинець В.І.

Вінниця 2009

Тема 7. Автоматизація управління фінансами підприємств. Конфігурація „1с: Фінансове планування” План лекції

1. Загальні принципи планування, контролю та аналізу в конфігурації.

2. Засоби конфігурації: довідники, документи, звіти й обробки.

Література для вивчення теми: [ , , , , ].

Мета теми – освоєння принципів планування та аналізу фінансової діяльності підприємства та отримання навичок роботи в конфігурації «1С: Фінансове планування».

1. Загальні принципи планування, контролю та аналізу в конфігурації

Загальні принципи планування

Принципи планування фінансової діяльності підприємства у конфігурації "1С:Фінансове планування" полягають в наступному:

1. Визначається варіант планування (в довіднику "Варіанти бюджетів"), для якого задається тривалість циклу планування (рік, півріччя, квартал, місяць, декада), період планування в межах циклу (півріччя, квартал, місяць, декада, день), валюта планування та деякі інші параметри.

2. Задаються початкові залишки по контрольованих фінансових показниках на початок циклу планування в розрізі структури довідника "Фінансові показники" (документ "Введення початкових залишків").

3. Плануються значення оборотів по статтях фінансово-господарської діяльності підприємства в розрізі обраної структури довідника "Статті оборотів" (документи "План по підрозділу", "План по проекту").

4. Оцінюються підсумки циклу планування в документі (режим обробки "Планування") або через звіти конфігурації "Значення показників", "Обороти по статтях", "Обороти по підрозділах", "Обороти по проектах".

5. При необхідності планові обороти коригуються.

При плануванні значень оборотів по статтях (пункт 3) можна здійснювати:

1. автоматичний контроль оборотів по статтях;

2. автоматичне планування оборотів по статтях.

Автоматичний контроль оборотів по статтях

Якщо необхідно забезпечити відповідність одного варіанту планування іншому (наприклад, варіанту з меншим циклом планування варіанту з більшим циклом планування), то використовується механізм контролю варіантів бюджетів: один варіант бюджету автоматично контролюється за допомогою іншого варіанта бюджету так, що обороти по контрольованому бюджету не можуть перевищити заплановані обороти по контролюючому бюджету.

При цьому контролюючий варіант бюджету повинен бути спланований раніше, ніж контрольований, а контроль здійснюється при проведенні документів планування: документ неможливо буде провести, якщо обороти по контрольованому бюджету перевищать контрольні значення.

Щоб визначити, скільки залишилося запланувати по контрольованому бюджету, щоб досягти контрольних оборотів, призначені спеціальні звіти "Контроль оборотів по статтях", "Контроль оборотів по підрозділах", "Контроль оборотів по проектах".

Автоматичне планування оборотів по статтях

Для спрощення процесу планування оборотів, зниження ймовірності помилок, більш точного розподілу витрат на умовно-постійні й умовно-змінні в конфігурацію вбудований механізм, що дозволяє настроїти автоматичне планування певних статей оборотів на підставі оборотів, запланованих по інших статтях.

Зв'язок статей оборотів встановлюється за допомогою завдання пари залежності: "стаття, що впливає, - залежна стаття". Таких пар може бути визначене багато:

- одна стаття може впливати на багато інших статей;

- на одну статтю можуть вливати багато інших статей;

- залежна стаття, в свою чергу може впливати на інші статті, тобто залежність може бути рекурсивною.

Принципи роботи даного механізму наступні:

Від оборотів, заданих у будь-якому рядку документа, може залежати необмежена кількість оборотів по інших рядках. Для того щоб поставити обороти по одному рядку документа в залежність від іншого, потрібно вказати тип змін рядка "При зміні рядка, що впливає", вибрати номер рядка, що впливає, і коефіцієнт залежності.

Постійні пари залежностей рекомендується вказувати в довіднику "Зв'язок статей". В цьому випадку при введенні в документ оборотів по рядку, що впливає, буде автоматично запропоновано заповнити документ рядками з рекурсивно залежними від введеного рядка оборотами.

Загальні принципи контролю виконання плану

Основні принципи контролю виконання плану полягають в наступному:

1. Вибирається варіант обліку фактичних даних, аналогічний по настроюваннях варіанту планування.

2. У рамках обраного варіанту планування й часового інтервалу, вносяться дані про початкові залишки по контрольованих фінансових показниках на початок циклу обліку фактичних даних та фактичні обороти по статтях (вручну або завантажуються з інших облікових систем, які дозволяють автоматично отримувати дані про фактичні результати діяльності організації в розрізі фінансових показників і статей оборотів, обраних для контролю в конфігурації "Фінансове планування").

3. За допомогою звітів "Порівняння значень показників", "Порівняння оборотів по статтях", "Порівняння оборотів по періодах", "Порівняння оборотів по підрозділах" й "Порівняння оборотів по проектах" порівнюються заплановані й фактичні дані, робляться відповідні висновки.

Аналіз даних

Для аналізу фінансового стану організації в конфігурації використовуються різні звіти, як перелічені вище, так і звіти "Фінансовий аналіз" та "Статистичний аналіз".

Звіт "Фінансовий аналіз" дозволяє проводити аналіз планових і фактичних даних з погляду фінансового стану й рентабельності діяльності підприємства.

Для коректної роботи алгоритмів фінансового аналізу рекомендується дотримувати наступних умов:

- для всіх контрольованих фінансових показників повинна бути вказана група аналітичного балансу, до якої будуть відноситися залишки по кожному конкретному показнику (реквізит "Тип показника");

- для всіх статей оборотів, що впливають на підсумковий фінансовий результат діяльності підприємства, повинна бути вказана група прибутків і збитків, до якої будуть відноситися обороти по кожній конкретній статті (реквізит "Вид статті");

- для статей оборотів повинен бути зазначений показник, що дебетується, та показник, що кредитується, або не зазначений ні той, ні інший.

Звіт "Статистичний аналіз" дозволяють одержати:

- середні значення оборотів по статтях за обраний інтервал часу;

- прогноз величин оборотів на обраний період;

- оцінку впливу оборотів по одній статті на обороти по іншим.