2. Виды и классификация банков и банковских операций

Банковская система – это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она:

1. управляет в государстве системой платежей и расчётов;

2. большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции;

3. банки (наряду с другими финансовыми посредниками) направляют сбережения населения фирмам и производственным структурам.

Коммерческие банки регулируют движение денежных потоков, влияют на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество денег в обращении.

В основу классификации кредитных организаций, включая банки, могут быть положены следующие признаки:

1. по формам собственности различают государственные, смешанные (с участием иностранного капитала), иностранные и частные кредитные организации. Государственным является центральный банк;

2. по организационно правовым формам различают кредитные организации, созданные в форме открытых и закрытых акционерных обществ с ограниченной ответственностью;

3. по отраслевой направленности различают промышленно-строительные банки, агропромышленные банки, кооперативные банки, кооперативные банки, банки, обслуживающие преимущественно одну или смежные отрасли экономики;

4. по функциональному назначению – эмиссионные( как правило центральные), депозитные и коммерческие кредитные организации;

5. по набору банковских услуг – универсальные и специализированные (трастовые, инновационные, ипотечные, экпортно-импортные).

Коммерческие банки работают на соответствующих принципах и выполняют определенные функции.

Основополагающим принципом является работа в пределах реально имеющихся ресурсов, т. е. банк должен обеспечивать не только качественное соответствие между своими ресурсами, т.е. банк должен обеспечивать не только качественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизированных им ресурсов.

Вторым принципом является экономическая самостоятельность, подразумевается и экономическая ответственность банка за результаты своей деятельности.

Третий принцип состоит в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как рыночные. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит из рыночных критериев прибыльности, ликвидности, риска.

Рассмотрим функции коммерческих банков:

-аккумуляция средств (от мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит количество средств, которые через кредит включаются в процесс общественного воспроизводства);

-регулирование денежного оборота (банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных субъектов хозяйствования);

-посредническая (деятельность банков заключается в посредничестве в платежах). Через банки проходят платежи предприятий, организация, населения.

Современная банковская экономика – это сфера многообразных услуг своим клиентам: от традиционных депозитно-сберегательных и расчётно-кассовых операций, определяющих основу банковской экономики, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст).

Широкое распространение получило совершенствование банковских услуг – автоматизация филиалов (отделений) банков, а также внедрение банкоматов и обслуживание клиентов по телефонным линиям, существенно снижающим удельные расходы на операции по обслуживанию клиентов банков.

Дистанционный (онлайновый) банкинг – это комплекс банковских услуг, предоставляемых с использованием различных технологий удаленного обслуживания клиентов.

С точки зрения каналов доступа к банковским услугам можно отнести шесть форм современного удалённого банкинга:

1. телефонный банкинг – управление счётом посредством использования возможностей телефонов. Его преимуществами являются доступность и простота использования. К недостаткам относят ограниченный набор предоставляемых банковских операций, отсутствие визуального информационного мониторинга предоставляемых услуг;

2. ПС-банкинг – управление счётом посредством прямого модемного соединения персонального компьютера с банковской сетью (без использования Интернет). В банковской практике такие системы называют системами «банк-клиент». К преимуществам ПС-банкинга относят широкий спектр предоставляемых банковских операция и визуальную наглядность принимаемых решений, к недостаткам – наличие выделенной линии связи и подключения к сети банка и необходимость в установке специального программного обеспечения;

3. Видеобанкинг – предоставление удалённого доступа к банковским операциям посредством интерактивного общения клиента с персоналом в банке. Это позволяет обеспечить доступ информации, а также общаться с банковскими служащими и проводить с их помощью практически любые операции в режиме он-лайн;

4. Интернет-банкинг – предоставление удалённого доступа к банковским операциям посредством ПК и модема через Интернет. Интернет-банкинг идеально приспособлен для дистанционного банковского обслуживания в силу своей доступности, универсальности и гибкости сетевой среды;

5. Мобильный банкинг – предоставление удалённого доступа к банковским операциям посредством мобильного телефона через упрощенный протокол обмена данными в Интернет. Преимуществом мобильного банкинга является удобство для пользователя – возможность навигации по сайту банка, наглядное представление и удобный ввод информации;

6. Интерактивный (цифровой) телевизионный банкинг – предоставление удаленного доступа к банковским операциям с использованием телевизора, превращённого с помощью специальной компьютерной приставки и цифрового канала связи в мультимедийный телекоммуникационный центр. В настоящее время эти системы находятся на стадии испытаний.

Другим признаком классификации удалённого банкинга является тип объекта, который предоставляет данную услугу, - мультиканальный банк и виртуальный банк. В первом случае клиентам предлагается максимально широкий выбор услуг. Интерактивность сочетается с возможностью человеческого общения с работниками банка в офисе и по телефону. Во втором случае предопределяющим моментом является минимизация издержек. С этой целью организуется отдельный виртуальный банк, который работает только через Интернет и иные каналы электронного доступа.

Операции коммерческих банков делят на четыре группы:

1. пассивные (привлечение средств);

2. активные (размещение средств);

3. активно-пассивные (комиссионно-посреднические);

4. прочие.

Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов с целью их последующего размещения и получения дохода. Источники ресурсов банка – это:

а) его собственный капитал, который образуется за счёт вкладов учредителей и участников, т. е. уставного фонда, резервного капитала, нераспределенной прибыли;

б) привлечённый капитал, который образуется за счёт вкладов (депозитов) клиентов, остатков денежных средств на счетах клиентов;

в) заемный капитал, который образуется за счёт кредитов других банков, привлекаемых на межбанковском рынке.

Пассивные операции можно подразделить на:

- депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

- эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Депозитными являются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. Объектами депозитных операций являются депозиты. Это экономические отношения по поводу перераспределения средств клиента во временное пользование банка. По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на следующие группы:

- условные депозиты – средства для финансирования капитальных вложений хранятся на счетах от момента их открытия до начала финансирования или кредитования;

- срочные депозиты – это средства, привлекаемые банками на определенный срок;

- депозиты до востребования – средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента;

-сберегательные вклады населения – промежуточное между срочными депозитами и депозитами до востребования (срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, на текущие счета до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки).

Депозитный сертификат или сберегательный сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Эмиссионные операции – это размещение паев или ценных бумаг банка.

Ценная бумага – это документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении.

Различают первичный рынок ценных бумаг, где происходит эмиссия и первичное размещение ценных бумаг, и вторичный, где производится купля-продажа (обращение) ранее выпущенных ценных бумаг. Ценные бумаги модно классифицировать по следующим основным признакам:

1. Тип выражения в ценной бумаге прав и отношений (долговые ценные бумаги и долевые ценные бумаги). Долговые ценные бумаги выражают отношение займа и представляют собой долговые обязательства, гарантирующие их владельцам возврат денег в установленный срок с оговоренной ставкой процентов. К ним относятся облигации, векселя и депозитные и сберегательные сертификаты. [1, с. 258-263].

Облигация — эмиссионная долговая ценная бумага, владелец которой имеет право получить от эмитента облигации в оговоренный срок её номинальную стоимость деньгами или в виде иного имущественного эквивалента.

Вексель — письменное денежное обязательство, оформленное по строго установленной форме, дающее владельцу векселя (векселедержателю) право на получение от должника по векселю определённой в нём суммы в конкретном месте.

Долевые ценные бумаги выражают отношения совпадения и предоставляют их владельцу право долевого участия как в собственности, так и в прибыли эмитента. Долевыми ценными бумагами являются акции.

Акция — эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права её владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Обычно акция является именной ценной бумагой. [5] С точки зрения начисления дивидендов акции бывают обыкновенные и привилегированные.

Обыкновенная акция даёт право на участие в управлении акционерным обществом и распределении чистой прибыли общества после пополнения резервов и выплаты дивидендов по привилегированным акциям.

Привилегированные акции не дают право на участие в управлении, но приносят постоянный дивиденд и имеют преимущество перед обыкновенными акциями при распределении прибыли и ликвидации общества. Привилегированные акции могут выпускаться в виде конвертируемых акций, которые по желанию владельца могут обмениваться на обыкновенные акции или облигации того же эмитента в соответствии с условиями конверсионной привилегии.

Расчёт суммы дивидендов по акциям производится следующим образом:

Д_ак = (A*N_a*У_д)/100

где А – количество акций, ед.;

N_a – номинальная цена одной акции, руб.;

У_д – уровень дивидендов по акциям, %.

2. по сроку обращения ценные бумаги делятся на краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные долговые ценные бумаги и бессрочные долевые ценные бумаги.

3. по статусу лица, выпустившего ценную бумагу, различают государственные, муниципальные и частные ценные бумаги.

4. по форме существования различают ценные бумаги в виде отпечатанных на бумаге бланков и в виде записей на счетах

5. по способу реализации имущественных прав владельцев различают ценные бумаги на предъявителя, именные и ордерные.

По процедуре выпуска ценные бумаги делятся на эмиссионные и неэмиссионные. Эмиссионные выпускаются единовременно в большом количестве и имеют в рамках одного выпуска одинаковые свойства. Неэмиссионные – выпускаются отдельными экземплярами.

Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К ним относятся кредитование клиентов, включая лизинг, факторинг, долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности других субъектов, покупка ценных бумаг, ссуды, предоставляемые другими банками, и т. п.

Ссудные операции – это операции по предоставлению кредитов заемщиков. Они могут быть связаны с учётом векселей либо принятием их в залог (учётно-ссудные операции).

Расчетные операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств по счетам клиентов.

Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Кассовые операции – это операции, связанные с движением наличных денежных средств.

Инвестиционные и фондовые операции – операции по инвестированию банков своих средств в ценные бумаги, в том числе акции, облигации, векселя.

Валютные операции – это операции с иностранной валютой в наличной и безналичной форме, конверсионные операции.

Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантий уплаты долга клиента третьему лицу.

Активно-пассивные операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту группу операций называют услугами. Это услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, посредничество в размещении акций и облигаций, трастовые операции

К прочим операциям банков относят услуги по хранению и охране ценностей, консультационно-информационные услуги и т. п. [1, с 264-266]

2. Экономическая характеристика основных элементов кредитной системы

Банковская система  совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период; составная часть кредитной системы [6, стр. 270].

Особое место в кредитной системе занимает центральный банк, регулирующий деятельность всей денежно-кредитной системы страны. В большинстве стран (Германия, Франция) центральные банки являются государственными учреждениями, в некоторых странах (США, Швейцария) они организованы как акционерные общества [8, стр. 395].

Национальный банк  центральный банк Республики Беларусь действует исключительно в интересах Республики Беларусь.

Основными функциями центрального банка являются:

1. разработка и реализация денежно-кредитной политики;

2. эмиссия и изъятие из обращения денег;

3. хранение золотовалютных резервов страны и обязательных резервов коммерческих банков;

4. ведение финансовых операций правительства;

5. предоставление кредита коммерческим банкам.

Важнейший элемент кредитной системы  банковские организации, выполняющие до 200 операций. Их основными задачами являются:

• прием и хранение депозитов вкладчиков;

• выдача средств со счетов и выполнение перечислений;

• размещение аккумулированных денежных средств путем выдачи кредитов, покупки ценных бумаг.

Все крупные банковские организации, как правило, являются универсальными, т.е. выполняют все банковские операции для всех клиентов. Существуют и специализированные банки. Они либо обслуживают определенную отрасль, сферу хозяйствования или группы клиентов. Либо выполняют небольшое число операций. К ним относятся инновационные, инвестиционные, ипотечные, учетные и депозитные банки. Например, инновационные и инвестиционные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки и выдаче долгосрочных кредитов; ипотечные и депозитные специализируются на осуществлении краткосрочных кредитных операций [4, стр. 353].

Современные денежно-кредитные отношения немыслимы без деятельности специализированных кредитно-финансовых учреждений. К небанковским кредитно-финансовым учреждениям можно отнести ломбарды, лизинговые фирмы, факторинговые фирмы, инвестиционные фонды и др.

В соответствии с законами Республики Беларусь небанковская кредитно-финансовая организация  это юридическое лицо, имеющее право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности, предусмотренные Банковским кодексом Республики Беларусь, за исключением (в совокупности) следующих банковских операций: привлечения денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты); размещения привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет в кредиты; открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц [6, стр. 350].

Специализированные кредитно-финансовые институты имеют практически двойную подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций они руководствуются банковским законодательством и требованиями Национального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных, залоговых операциях, они подпадают под регулирование других законов и соответствующих ведомств.

Среди небанковских финансово-кредитных организаций особо выделяют:

Кредитные союзы  это кредитные кооперативы, организуемые определенными группами частных лиц и мелких кредитных организаций.

Они могут быть образованы группой физических лиц по профессиональному или территориальному признаку в целях предоставления краткосрочного потребительского кредита (кассы взаимопомощи, кооперативы). Добровольное объединение ряда самостоятельных кредитных организаций формирует капитал за счет оплаты паев, периодических взносов, а также выпуска займов, распространяемых не только среди участников. Капитал формируется, как правило, за счет прав и периодических взносов их членов. Основные операции кредитных союзов: привлечение депозитов, предоставление ссуд, консультационная деятельность, учет векселей и др. [7, стр. 124].

Кредитные товарищества создаются в целях кредитно-расчетного обслуживания исключительно своих участников: кооперативов, арендных предприятий, малого и среднего бизнеса. Капитал формируется главным образом из паевых, вступительных и обязательных взносов членов общества.

Общества (организации) взаимного кредита – кредитные учреждения, как правило, обслуживающие мелкий и средний бизнес. Участниками обществ взаимного кредита могут быть любые юридические и физические лица. Целью деятельности общества является кредитование своих участников за счет собственных средств и средств этих участников, размещаемых во вклады в обществе взаимного кредита.

Страховые компании выпускают долговые обязательства (полис), которые их клиенты хотят использовать на покрытие непредвиденных расходов в будущем. Клиентами могут быть физические и юридические лица.

Пенсионные фонды обеспечивают своих клиентов средствами на период после выхода на пенсию. Каждый клиент осуществляет выплаты на протяжении целого ряда лет, прежде чем требования о выплате страхового вознаграждения будут выплачены. В качестве клиента, как правило, выступают физические лица, хотя и юридические лица могут вносить определенные суммы как добавки в будущем к пенсии.

Финансовая компания (общество)  финансовое учреждение, основными целями которого являются: содействие формированию и функционированию рынка ценных бумаг; мобилизация денежных средств с целью последующего инвестирования; использование финансовых методов для обеспечения развития рыночных отношений в экономике республики. Выполняя эти задачи, финансовое общество осуществляет следующие виды деятельности: посредническая и коммерческая деятельность по ценным бумагам; предоставление консультационных услуг в области операций с ценными бумагами; размещение денежных средств и ценных бумаг и др. [7, стр. 125].

Лизинговые компании  организации, фирмы, осуществляющие лизинговые операции. Они могут быть специализированными и универсальными. Специализированные компании имеют дело с одним товаром (например, автомобилями) или группой однородных товаром (например, строительным оборудованием, компьютерами). Такие компании обычно сами осуществляют техническое обслуживание объекта лизинга и следят за поддержанием его в нормальном эксплуатационном состоянии. Универсальные компании передают в аренду самые разнообразные объекты, техническое обслуживание и ремонт которых может осуществлять как сама лизинговая компания, так и лизингополучатель.

Лизинговые компании могут быть независимыми или выступать как филиалы, дочерние компании промышленных, торговых фирм, банков, страховых обществ. В ряде случаев промышленные, строительные фирмы имеют лизинговые компании, использующие для сдачи в аренду свою собственную продукцию. Распространенными являются и лизинговые компании при различного рода посреднических и торговых фирмах.

Участниками (учредителями) лизинговой компании могут становиться организации, предприятия, банки, ассоциации и т.п. путем объединения их вкладов на основе учредительного договора. В счет вкладов в уставный фонд фирмы могут быть включены здания, сооружения, оборудование и другие материальные ценности, денежные средства, в том числе в свободно конвертируемой валюте, иное имущество. Учредители участвуют в управлении делами компании; имеют право на часть прибыли (дивиденды) от ее деятельности; получают свою долю имущества в случае ликвидации компании и т.д.

Лизинговая компания помимо осуществления всех видов лизинга оказывает посреднические, технические, маркетинговые, представительские, информационные, рекламные, консультационные услуги и выполняет другие коммерческие операции [6, стр. 351].

Факторинговые компании. Факторинговые операции как вид торгово-комиссионных операций возникли в XVIXVII вв. Сначала это были операции специализированных торговых посредников, а затем  торговых банков. В процессе хозяйственной деятельности у предприятий может возникнуть потребность в немедленном превращении дебиторской задолженности в реальные деньги с помощью факторинга.

Факторинг  торгово-комиссионная операция, связанная с уступкой поставщиком другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (покупателем) долговых требований (платежных документов за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.

В роли факторов могут выступать банки, небанковские кредитно-финансовые и другие организации. Для занятия факторинговой деятельностью компания должна иметь соответствующее разрешение Национального банка, предоставляющее право осуществлять финансирование под уступку денежного требования (факторинг) в валюте факторинга.

Основным принципом факторинга является возмещение фактором поставщику части суммы платежа по долговым требованиям к плательщикам. Перечисление остальной суммы платежа за поставленные товары осуществляется фактором после поступления средств от плательщика. Однако может иметь место незамедлительное возмещение поставщику полной суммы долга (за вычетом комиссионного вознаграждения и процента за кредит) [6, стр. 355].

Инвестиционные компании (фонды) представляют собой разновидность кредитно-финансовых учреждений, специализирующихся на привлечении временно свободных денежных средств мелких и средних инвесторов путем выпуска собственных ценных бумаг и размещения мобилизованных средств в ценные бумаги иных юридических лиц в целях получения прибыли [7, стр. 128].

Участие коммерческих банков в создании инвестиционных фондов способствует созданию банковских холдингов, включающих финансовые, торговые, промышленные предприятия и кредитные организации; укреплению позиций коммерческих банков в национальной экономике; наращиванию акционерного капитала коммерческих банков; созданию благоприятных условий для развития рынка ценных бумаг и увеличению объема инвестиций в национальную экономику [6, стр. 364].

Ломбарды  кредитные организации, выдающие ссуды под залог движимого имущества, осуществляющие хранение заложенных товарно-материальных и иных ценностей, при необходимости проводящие торговые операции по продаже заложенного имущества на комиссионных началах.

Ломбарды оказывают услуги главным образом физическим лицам. На хранение принимаются предметы личного пользования и домашнего (семейного) потребления; производственно-технического назначения; ювелирные и бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней, жемчуга, янтаря и иные материальные и нематериальные ценности [7, стр. 129].

В настоящее время в Республике Беларусь небанковские кредитно-финансовые организации не получили широкого распространения. Ряд предприятий, зарегистрированных как общества с ограниченной ответственностью или акционерные общества (лизинговые, финансовые, страховые компании) фактически занимаются посреднической деятельностью на рынках финансовых услуг (через банки), а права самостоятельного совершения банковских операций не имеют. Для получения такого права небанковская организация должна (наравне с банками) сформировать уставной капитал в размере 5 млн. евро, получить лицензию на совершение банковских операций; на нее будет распространяться требование соблюдения ряда экономических нормативов. Деятельность небанковских кредитно-финансовых организаций обычно специфична, и концентрируется на обслуживании отдельных клиентских групп или работе на каком-либо сегменте финансового рынка [9, стр. 293].