Ф
едеральное
агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Рязанский государственный радиотехнический университет»
Вечерний факультет
Кафедра ФМ
Курсовой проект по дисциплине
Финансовый менеджмент
Выполнил: Наумова Е.Ю.
Группа 7076
Проверил: доц. Есаков М.М.
Рязань, 2011 г.
1.Описать 1 год деятельности данного предприятия. При этом учитывать повторяемость (цикличность) деятельности. Для расчета учитывать цены предыдущего периода.
Первый год деятельности предприятия ИП “Наумова Е.Ю.”
Остатки на начало года считать нулевыми
Ассортимент товара
Наименование |
Кол-во купленного товара, штук |
Товар 1 |
14780 |
Товар 2 |
2700 |
Товар 3 |
16000 |
Товар 4 |
14300 |
Товар 5 |
3780 |
Товар 6 |
1500 |
Состав основных средств
Наименование |
Дата приобретения |
Кол-во, штук |
Помещение под офис |
01.янв |
1 |
Автомобиль ВАЗ |
10.янв |
1 |
Сотрудники
№ |
Должность |
ФИО |
Оклад |
Принят с |
1 |
менеджер |
Иванов А.А. |
5750 |
05.01 пр.г. |
2 |
менеджер |
Мишина А.Л. |
5750 |
10.01 пр.г. |
3 |
бухгалтер |
Петрова О.Е. |
5700 |
13.07 пр.г. |
4 |
водитель |
Романов А.В. |
5100 |
15.01. |
5 |
уборщица |
Трушина Г.Н. |
4300 |
01.02. |
Движение денежных средств
Поступление денежных средств |
Оплата за товар |
||
Расчетный счет |
Касса |
Расчетный счет |
Касса |
62% |
18% |
58% |
14% |
Поступление денежных средств в % от суммы проданных товаров = 80%
Оплата за товар в % от суммы купленных товаров = 72%
Доходы предприятия.
Наимено-вание |
Кол-во проданного товара в розницу |
Сумма проданного товара в розницу, руб. |
Кол-во проданного товара оптом, штук |
Сумма проданного товара оптом, руб. |
Наценка при продаже в розницу, в % |
Наценка при продаже оптом, в % |
Стоимость проданного товара по цене закупки |
Товар 1 |
550 |
71500 |
12000 |
1497600 |
25 |
20 |
1305200 |
Товар 2 |
2450 |
199062,5 |
0 |
0 |
25 |
20 |
159250 |
Товар 3 |
13450 |
672500 |
1200 |
57600 |
25 |
20 |
586000 |
Товар 4 |
12500 |
1218750 |
1500 |
140400 |
25 |
20 |
1092000 |
Товар 5 |
1237 |
126792,5 |
2000 |
196800 |
25 |
20 |
265434 |
Товар 6 |
900 |
85500 |
300 |
27360 |
25 |
20 |
91200 |
Итого |
31087 |
2374105 |
17000 |
1919760 |
|
|
3499084 |
1. Продано товара за первый квартал
Итого за квартал = 4293865 руб.
Из них оплачено = 3435092 руб.
Итого за год = 17175460 руб.
2. Получен кредит банка на покупку ОС – 1665000 руб.
Расходы предприятия.
1. Куплено товара за первый квартал.
Наименование |
Кол-во купленного товара, штук |
Цена покупки, рублей |
Сумма покупки, рублей |
Остатки на складе, штук |
Стоимость остатков по цене закупки |
Товар 1 |
14780 |
104 |
1537120 |
2230 |
231920 |
Товар 2 |
2700 |
65 |
175500 |
250 |
16250 |
Товар 3 |
16000 |
40 |
640000 |
1350 |
54000 |
Товар 4 |
14300 |
78 |
1115400 |
300 |
23400 |
Товар 5 |
3780 |
82 |
309960 |
543 |
44526 |
Товар 6 |
1500 |
76 |
114000 |
300 |
22800 |
Итого |
53060 |
|
3891980 |
4973 |
392896 |
Из них оплачено: 2802226 руб.
Итого за год = 15567920
2. Приобретение имущества.
№ |
Наименование |
Дата приобретения |
Кол-во, штук |
Цена за 1 шт., в т.ч. НДС |
Сумма
|
1 |
Стол письменный |
01.фев |
2 |
1800 |
3200 |
2 |
Стул |
01.фев |
6 |
350 |
2100 |
3 |
Компьютер |
15.янв |
1 |
20500 |
20500 |
4 |
Компьютер |
01.фев |
1 |
25000 |
25000 |
5 |
Шкаф для книг |
01.фев |
1 |
2250 |
2250 |
6 |
Шкаф для книг |
10.янв |
2 |
2250 |
4500 |
7 |
Принтер |
15.фев |
1 |
6500 |
6500 |
8 |
Сейф |
10.янв |
1 |
12000 |
12000 |
9 |
Кассовый аппарат |
01.фев |
1 |
6000 |
6000 |
10 |
Охранно-пожарная сигнализация |
01.фев |
1 |
10000 |
10000 |
|
Итого |
|
|
|
92050 |
3. Приобретение ОС.
Наименование |
Дата приобретения |
Кол-во, штук |
Примечание |
Цена за 1 шт., в т.ч. НДС |
Помещение под офис |
01.янв |
1 |
Кредит банка 16%, 5 лет |
1500000 |
Автомобиль ВАЗ |
10.янв |
1 |
Кредит банка 17%, 2 года |
165000 |
Итого |
|
|
|
1665000 |
4. Расчет с банком.
Наименование операции |
Итого за квартал |
Итого за год |
Уплачен кредит на покупку ОС |
95625 |
382500 |
Проценты за пользование кредитом на покупку ОС (прочие расходы) |
15506 |
62025 |
Итого |
111131 |
444525 |
5.Начислено заработной платы, в том числе страховые отчисления.
№ |
Должность |
ФИО |
Оклад |
Принят с |
з/п + отчисления за квартал |
з/п за год |
Отчисления, 34% |
1 |
менеджер |
Иванов А.А. |
5750 |
05.01 пр.г. |
23115 |
69000 |
23460 |
2 |
менеджер |
Мишина А.Л. |
5750 |
10.01 пр.г. |
23115 |
69000 |
23460 |
3 |
бухгалтер |
Петрова О.Е. |
5700 |
13.07 пр.г. |
22914 |
68400 |
23256 |
4 |
водитель |
Романов А.В. |
5100 |
15.01. |
20046 |
59840 |
20346 |
5 |
уборщица |
Трушина Г.Н. |
4300 |
01.02. |
15846 |
47300 |
16082 |
|
Итого |
|
|
|
105036 |
313540 |
106604 |
Итого начислено = Итого з/п за год + Итого отчисления = 420144 руб.
6. Расходы на хранение и реализацию.
№ |
Прочие расходы:
|
Месяц |
Квартал |
Год |
1 |
Закупка и доставка, ГСМ |
8000 |
24000 |
96000 |
2 |
Реклама |
|
2000 |
8000 |
3 |
Командировочные |
|
1325 |
5300 |
4 |
Эл. энергия |
2600 |
7800 |
31200 |
5 |
Телефон, интернет |
1500 |
4500 |
18000 |
|
Итого |
|
39625 |
158500 |
7. Аренда.
Предприятие осуществляет розничную торговлю через торговый центр, общая площадь которого 130 м2.
Стоимость аренды 1 м2 = 500 руб. в месяц
Итого арендная плата за квартал = 195000 руб.
Итого арендная плата за год = 780 000руб.
8. Амортизация ОС
Амортизацию начисляют ежемесячно, начиная с того месяца, который следует за вводом основного средства в эксплуатацию.
Наименование |
Дата приобретения |
Кол-во, штук |
Цена за 1 шт. |
лет службы |
отчисление, год |
Помещение под офис |
01.янв |
1 |
1500000 |
30 |
45833 |
Автомобиль ВАЗ |
10.янв |
1 |
165000 |
4 |
37812 |
Итого |
|
|
1665000 |
|
83645 |
Амортизации начислено за 1-ый квартал = 13941 руб.
Амортизация за 2-й = за 3-й = за 4-й квартал = 20911 руб.
Собственный капитал предприятия.
Уставный капитал = 200000 руб.
Резервный капитал = 10000 руб.