Методика (II) расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования

Предлагаемая методика применима при следующих условиях:

1) имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование, за ряд лет;

2) зависимость убыточности от времени близка к линейной.

Расчет нетто - ставки производится в следующей последовательности:

а) по каждому году рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы (y) как отношение страхового возмещения к общей страховой сумме застрахованных рисков (Sв / S)

б) на основании полученного ряда исходных данных рассчитывается прогнозируемый уровень убыточности страховой суммы, для чего используется модель линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения:

*

y = a + a x i, (1)

i 0 1

*

где y - выравненный показатель убыточности страховой суммы,

i

a0, a1 - параметры линейного тренда,

i - порядковый номер соответствующего года.

в) для определения рисковой надбавки необходимо по следующей формуле рассчитать среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выравненных значений:

¬ ------------------

¦ / n * 2

¦ / SUM x (y - y )

¦ / i=1 i i (4)

сигма = ¦ / -----------------.

¦/ n - 1

г) нетто - ставка рассчитывается следующим образом:

Tn = y6 + бета (гамма; n) x сигма,

где бета (гамма; n) - коэффициент, используемый для исчисления размера рисковой надбавки. Величина бета (гамма; n) зависит от заданной гарантии безопасности гамма (той вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений) и n - числа анализируемых лет и может быть взята из таблицы 4.

Показатель убыточности страховой суммы математически выражает вероятность ущерба в виде доли совокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового резерва (фонда) в связи с наступлением страхо­вых случаев и соответствующих выплат. Эта доля (единица страховой суммы или объекта страхования либо процентная ставка от совокупной страховой суммы) и составляет основу расчета нетто-ставки. Убыточ­ность страховой суммы — величина синтетическая и зависит от различ­ных факторов. 

В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая, которая определяется на основе статистических данных, накопленных за ряд лет (тарифный период). Вероятность ущерба, лежащая в основе нетто-ставки, зависит от вероятности наступления страхового случая. Зная вероятное число страховых случаев за тарифный период, можно определить степень вероятности наступления этих случаев как отношение количества страховых случаев к числу застрахованных объектов. Расчет тарифных ставок по накопительному страхованию жизни

Нетто-ставки тарифа по накопительному страхованию рассчитываются на иной основе, чем при рисковом страховании. Страховая премия (брутто-ставка) состоит из базовой части (нетто-ставка) и нагрузки к базовой части, за счет которой покрываются расходы страховщика на ведение дела. Нетто-ставка в свою очередь состоит также из двух частей: рисковой ставки (взнос на страхование на случай смерти) и накопительного взноса.

Особенностью накопительных видов страхования является факт, что страховщик инвестирует страховые резервы не только с целью получения дохода в свою пользу, как в рисковых видах, но и в пользу страхователя (накопление страховой суммы при гарантированной норме доходности).

Таблица смертности — статистическая таблица, в которой содержатся расчетные показатели смертности населения в определенных возрастных категориях. Таблицы смертности применяются для установления возможных выплат по случаям смерти застрахованных или их дожитию до окончания срока страхования. Такие расчеты служат основанием для установления тарифных ставок по договорам долгосрочного страхования жизни.

В состав таблиц смертности включены следующие ряды показателей:

1. Число доживающих до возраста   лет, где ( ) — численность доживающих до данного возраста в теоретическом поколении таблицы. Начальная численность, или корень таблицы ( ) обычно принимается за 100 000 (реже за 1, 1000 или 10 000). При   величина   — вероятность для новорожденного дожить до точного возраста   лет. Числа доживающих представляют собой значения функции дожития для возрастов, входящих в таблицу смертности.

2. Числа умирающих, где ( ) — численность умерших в интервале возрастов от   до  ;  .

3. Вероятность смерти в течение предстоящего одного года жизни, т. е. вероятность умереть в интервале возраста от   до   года, не достигнув следующего года жизни ( );  . Величину   обычно называют коэффициентом младенческой смертности.

4. Вероятность дожития до следующего возраста   всем, кто достиг возраста   лет, обозначается  ;  .

Вероятность смерти и вероятность дожития — самые важные показатели таблиц смертности как характеристики сложившегося типа смертности и распределения ее уровня по отдельным возрастам.

Влияние форм уплаты премий и срока выплат на уровень ставки тарифа.

Страховая премия может быть уплачена единовременным взносом либо вноситься по частям, в рассрочку, в размерах и в сроки, установленные при заключении договора страхования. По рисковым видам страхования страховая премия обычно уплачивается единовременно или в два срока, если условиями договора не установлено другое количество взносов.

При страховании жизни (по накопительным видам страхования) уплата страховой премии чаще всего осуществляется в форме ежегодных, ежеквартальных или ежемесячных взносов. Сумма взносов, вносимых в рассрочку, больше величины единовременного взноса, т.к. в формировании страхового фонда по таким видам страхования участвует доход, получаемый страховщиком от инвестирования уже поступившей доли страховой премии (точнее, нетто-премии). При единовременной уплате страховой нетто-премии она обеспечит больший инвестиционный доход за период до страховой выплаты по окончании срок действия договора, чем при ее внесении в рассрочку.