Глава 4. Производственный план
Для расчетов был взят бензин марки АИ-95, т.к. это наиболее популярная марка бензина, находящаяся в среднем ценовом диапазоне, что позволит взять ее в качестве единственного товара и аппроксимировать всех покупателей на данном виде топлива.
Рассчитаем прогноз реализации:
В качестве основы возьмем число жителей Советского района как основного рынка сбыта – 275 тыс. человек. Число конкурентов в данном районе – 37. В расчет принимаем среднее потребление бензина – 200 литров в месяц на автомобиль. 0,27 – количество автомобилей на одного человека в городе Красноярске.
Таблица 14
Прогноз реализации товаров (шт.)
Товарные группы |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 год |
2 год |
3 год |
АИ-95 (л) |
1204054 |
1204054 |
1204054 |
1204054 |
4816216 |
4816216 |
4816216 |
Наиболее распространенным методом ценообразования на нашем рынке – это установление цен на уровне цен конкурентов. Поэтому будет устанавливаться средняя по городу цена на бензин с возможными отклонениями.
Исходя из среднегодового индекса роста цен на данную марку бензина – 1,02, рассчитаем прогноз цен реализации топлива.
Таблица 15
Прогноз цен реализации товаров (руб.)
[http://www.magnat-rd.ru/prices]
Товарные группы |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 год |
2 год |
3 год |
АИ-95 (руб/л) |
31,4 |
31,4 |
31,4 |
31,4 |
32,03 |
32,67 |
33,32 |
Опираясь на предыдущие таблицы, рассчитаем прогноз объемов реализации топлива в денежном выражении.
Таблица 16
Прогноз объемов продаж товаров (тыс. руб.)
Товарные группы |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 год |
2 год |
3 год |
АИ-95 (тыс.руб.) |
37807,296 |
37807,296 |
37807,296 |
37807,296 |
154253,768 |
157338,843 |
160485,62 |
Таблица 17
Прогноз стоимости сырья, материалов
и комплектующих на выпуск продукции [Приложение 1]
-
Перечень сырья, материалов и комплектующих
товар 1
в нат. ед.
руб.
АИ-95
1
24,25
При расчете расходов на заработную плату необходимо учитывать установленную на предприятии индексацию в размере 7% каждые три года.
Таблица 18
Прогноз численности персонала и расходов на заработную плату
Категории работников |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 год |
2 год |
3 год |
Административно-управленческий персонал |
|
|
|
|
|
|
|
Директор |
|
|
|
|
|
|
|
- численность (чел.) |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
- месячный оклад (тыс. руб.) |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
32,1 |
- расходы на заработную плату (тыс. руб.) |
90 |
90 |
90 |
90 |
360 |
360 |
385,2 |
Бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
- численность (чел.) |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
- месячный оклад (тыс. руб.) |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
21,4 |
- расходы на заработную плату (тыс. руб.) |
60 |
60 |
60 |
60 |
240 |
240 |
256,8 |
Производственный персонал |
|
|
|
|
|
|
|
Продавец |
|
|
|
|
|
|
|
- численность (чел.) |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
- месячный оклад (тыс. руб.) |
16 |
16 |
16 |
16 |
16 |
16 |
17,12 |
- расходы на заработную плату (тыс. руб.) |
144 |
144 |
144 |
144 |
576 |
576 |
616,32 |
Вспомогательный персонал |
|
|
|
|
|
|
|
Сторож-дворник |
|
|
|
|
|
|
|
- численность (чел.) |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
- месячный оклад (тыс. руб.) |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12,84 |
- расходы на заработную плату (тыс. руб.) |
72 |
72 |
72 |
72 |
288 |
288 |
308,16 |
Итого численность |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
Итого расходы на зарплату (тыс.руб.) |
366 |
366 |
366 |
366 |
1464 |
1464 |
1566,48 |
Отчисления на социальные нужды |
109,8 |
109,8 |
109,8 |
109,8 |
439,2 |
439,2 |
469,944 |
Нормативный срок эксплуатации капитальных строений данного типа – 100 лет. А нормативный срок эксплуатации оборудования АЗС – 20 лет. Исходя из нормативных сроков эксплуатации, рассчитаем сумму ежегодных амортизационных отчислений. Амортизацию рассчитываем линейным способом.
Таблица 19
Расчет суммы амортизационных отчислений
Группа основных средств |
Первоначальная стоимость |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизации (тыс.руб.) |
1. Здания и сооружения |
2200 |
1 |
22 |
2.Оборудование |
3464 |
5 |
173,2 |
Итого: |
5664 |
х |
195,2 |
Рассчитаем прогнозные затраты на приобретение основных фондов предприятия, а также на основе предыдущей таблицы их остаточную стоимость и налоги на имущество. При расчёте стоимости строительства строений АЗС были использованы сметы строительства аналогичных АЗС строительной компании «Град».
Таблица 20
Прогноз затрат на приобретение основных фондов предприятия
Наименование показателя |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 год |
2 год |
3 год |
Основные фонды всего (тыс.руб.) |
|
|
|
|
|
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
Строительство зданий и отделка помещений [СК «Град»] |
2200 |
|
|
|
|
|
|
Топливораздаточные колонки (2шт) |
784 |
|
|
|
|
|
|
Автоматизированная система управлния [http://init-e.ru/content/view/18/30/] |
80 |
|
|
|
|
|
|
Резервуар топливный (3 шт) [http://www.tank-oil.ru/cena-na-rezervuary.html] |
2600 |
|
|
|
|
|
|
Итого: |
5664 |
|
|
|
|
|
|
Амортизационные отчисления (тыс.руб.) |
|
195,2 |
195,2 |
195,2 |
|||
Остаточная стоимость на начало периода |
|
5664 |
5468,8 |
5273,6 |
|||
Остаточная стоимость на конец периода |
|
5468,8 |
5273,6 |
5078,4 |
|||
Налог на имущество |
|
122,461 |
118,166 |
227,7 |
|||
Исходя из времени поставки, вероятных перебоев в поставке, страховых запасов рассчитаем норматив запасов топлива и денежных средств.
Таблица 21
Прогноз потребности в оборотных средствах предприятия
Наименование показателя |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 год |
2 год |
3 год |
Запасы сырья, материалов и комплектующих: |
|
|
|
|
|
|
|
- норма запасов, дни |
3 |
|
|
|
|
|
|
- норматив запасов, тыс. руб. |
1267,84 |
|
|
|
|
|
|
Денежные средства в кассе: |
|
|
|
|
|
|
|
- норма денежных средств, дни |
1 |
|
|
|
|
|
|
- норматив денежных средств, тыс. руб. |
20 |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО потребность в оборотных средствах |
1287,84 |
|
|
|
|
|
|
В следующей таблице представлены прочие постоянные затраты, нуждающиеся в учете.
Таблица 22
Прогноз постоянных затрат
Наименование показателя |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 год |
2 год |
3 год |
Аренда земли (тыс. руб.) |
100 |
100 |
100 |
100 |
400 |
400 |
400 |
Реклама (тыс. руб.) |
20 |
20 |
20 |
20 |
80 |
80 |
80 |
Страхование (тыс. руб.) |
40 |
40 |
40 |
40 |
160 |
160 |
160 |
Коммунальные услуги (тыс. руб.) |
50 |
50 |
50 |
50 |
200 |
200 |
200 |
Франшиза (тыс. руб.) |
25 |
25 |
25 |
25 |
100 |
100 |
100 |
ИТОГО потребность в оборотных средствах (тыс. руб.) |
235 |
235 |
235 |
235 |
940 |
940 |
940 |