4.Страховые резервы

Страховой резерв страховой организации - это фонд, образуемый ею за счет полученных страховых взносов и предназначенный для выполнения принятых на себя страховых обязательств в порядке и на условиях, предусмотренных действующим законодательством заключенным договором страхования.

1	Страхование как экономическая категория. Отличительные признаки экономической категории страхования. Функции страхования, их проявление и использование в процессе хозяйствования. Место страхования в системе экономических отношений.	20
2	Страхование имущества граждан. Основные виды. Особенности проведения. Права и обязанности страхователя.	20
3	Резерв заявленных, но не оплаченных страховых случаев.	10
4	Страховой актуарий	5
5	Третье лицо по договору страхования профессиональной ответственности: а) лицо, указанное в договоре; б) любое юридическое или физическое лицо, имеющее основанное на законе право требовать возмещение ущерба, понесенного им вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения страхователем своих профессиональных обязанностей; в) работодатель.	5

• Страхование как экономическая категория. Отличительные признаки экономической категории страхования. Функции страхования, их проявление и использование в процессе хозяйствования. Место страхования в системе экономических отношений.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Страхование возникло и развивалось вследствие экономической необходимости защиты человека и его имущества от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба. Возникающие в процессе воспроизводства противоречия создают объективные условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает риск. Риск объективно присущ различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям.

Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества, порождает необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты. Специфика этой экономической категории определяется следующими признаками:

• наличие страхового риска (и критерия его оценки);

• случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;

• объективная потребность возмещения ущерба;

• наличие перераспределительных отношений в пространстве и во времени;

• замкнутая раскладка ущерба;

• формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

• выражение ущерба в натуральной или денежной форме;

• реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события;

• возвратность страховых платежей;

• самоокупаемость страховой деятельности.

Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд, который представляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ.

Страхование- это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика).

Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим. Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Страхование может нести и сберегательную функцию в случае сбережения страховых сумм с помощью страхования на дожитие в связи с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда.

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию. Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным предназначением - обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) - объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации экономических (предпринимательских) рисков. страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обесечения собственного благополучия.

• Страхование имущества граждан. Основные виды. Особенности проведения. Права и обязанности страхователя. Страхование имущества граждан

Страхование имущества является одним из видов страхования, объектом которого выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. По договору страхования имущества может быть застрахован риск утраты, гибели или повреждения определенного имущества

Основные виды

Все имущество граждан можно условно разделить на две категории:

-приоритетное имущество- имущество особой важности, первой необходимости, гибель которого задевает не только личные, но и общественные интересы- При гибели такого имущества государство вынуждено оказывать материальную помощь гражданам. Чтобы обеспечить их страховой защитой, государство организует обязательное страхование имущества первой категории в определенном минимуме от его стоимости. Остальная часть стоимости подлежит добровольному страхованию.

-прочее имущество, гибель которого задевает в основном личные интересы граждан.- подлежит только добровольному страхованию.

Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты либо повреждения имущества граждан в итоге стихийных бедствий, несчастных случаев и других неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихода и пользования, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности.

Объектом имущественного страхования граждан не могут быть документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа и так далее

В имущественном страховании граждан различают следующие группы объектов страхования:

- строения;

- предметы домашней обстановки (домашнее имущество);

- животные;

- транспортные средства.

Страховым событием по страхованию строений, принадлежащих гражданам на правах личной собственности (жилые дома, дачи, садовые домики, хозяйственные постройки, гаражи), является уничтожение либо повреждение в итоге пожара, взрыва, удара молнии, наводнения, землетрясения, бури, урагана, цунами, ливня, града, обвала, оползня, паводка, селя, выхода подпочвенных вод, необычных для данной местности продолжительных дождей и обильного снегопада, аварии отопительной системы, водопроводной и канализационной сетей и, кроме того, разборка строения либо перенос его на другое место для прекращения распространения пожара либо в связи с внезапной угрозой какого-либо стихийного бедствия.

При страховании домашнего имущества в страховой случай входят затопление помещения вследствие проникновения воды из соседних помещений, похищение имущества либо повреждение, связанное с похищением либо попыткой похищения.

В страховании животных добавляются события гибели животных в итоге болезни, несчастных случаев и, кроме того, вынужденного забоя по причине конечного характера либо по распоряжению ветеринарной службы.

В страхование транспорта добавляется случай его провала под лед и полное либо частичное уничтожение в итоге аварии. Аварией признается уничтожение либо повреждение средств транспорта в итоге дорожно-(водно)-транспортного происшествия: столкновение с иным транспортным средством, наезд (удар) на неподвижные предметы (сооружения, препятствия, птиц, животных и тому подобное), опрокидывание, затопление, короткое замыкание тока, бой стекол камнями и иными предметами, отлетевшими из-под колес другого средства транспорта.

Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по договоренности сторон.

Ущербом в имущественном страховании считается:

- в случае уничтожения либо похищения предмета -- его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен;

- в случае повреждения предмета -- разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в итоге страхового случая.

В сумму ущерба включаются расходы по спасению имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные нужными.

Вывод: в имущественном страховании граждан различают объекты, которые подлежат страхованию и объекты, которые не страхует ни одна компания. Минимальный срок, на который заключается договор страхования - два месяца, наибольший - пять лет. Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по договоренности сторон

Права и обязанности страхователя

По договору страхования страхователь имеет право на:

• получение страховой суммы по договору страхования жизни или страхового возмещения в размере ущерба в имущественном страховании или на возмещение ущерба, причиненного третьим лицам при страховании гражданской ответственности, — в пределах страховой суммы и с учетом конкретных условий по договору;

• изменение условий страхования в договоре в части изменения страховой суммы или объема ответственности, если иное не оговорено в правилах страхования;

• досрочное расторжение договора страхования в порядке, оговоренном правилами страхования.

Обязанности страхователя:

• выплачивать страховые взносы (разовые или рассроченные по времени);

• содержать объект в условиях, максимально препятствующих наступлению страхового случая (касается имущественного страхования);

• сообщать страховщику обо всех изменениях, влияющих на застрахованный риск;

• принимать все необходимые меры по спасению имущества и т.д.

• Резерв заявленных, но не оплаченных страховых случаев.

РЕЗЕРВЫ НЕОПЛАЧЕННЫХ УБЫТКОВ - 1. Фонды, организуемые страховыми организациями для будущих выплат страхового возмещения или страховых сумм по уже заявленным им, но еще не оплаченным страховым случаям. Их существование обусловливается тем, что между датами возникновения страховых случаев и выплат возмещения по ним проходит определенный промежуток времени. 2. Фонды, создаваемые по перестраховочным договорам, позволяющие перестрахователю временно резервировать убытки, которые уже заявлены, но расчеты по которым еще не закончены. Рассчитываются на базе 90-100% указанных убытков

Существует несколько методов оценки резерва неоплаченных убытков. Наиболее распространенный - оценка на базе среднего убытка. Средний убыток за определенный срок (обычно за 5 лет) умножается на количество заявленных за год убытков и из полученного результата вычитается сумма уже выплаченного в течение этого года возмещения. 2. Как и резерв премии, имеют характер финансовой гарантии для перестрахователя.

• Страховой актуарий физические лица, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов

1	Денежный оборот страховых организаций и его особенности. Собственные и привлеченные средства страховщика. Состав и значение собственных средств при различных организационно-правовых формы страховщика. Требования, предъявляемые к минимальному размеру уставного капитала страховых организаций.	20
2	Медицинское страхование, общие понятия, страховые риски и объем ответственности. Формы проведения. Обязательное медицинское страхование граждан в Российской Федерации. Добровольное медицинское страхование, правовые основы и особенности проведения.	20
3	Формы проведения страхования, основные принципы и отличительные особенности.	10
4	Объект в страховании ответственности	5
5	Страховые резервы, образуемые страховщиками, могут использоваться: а) на любые цели по усмотрению страховщика; б) только для обеспечения страховых выплат; в) могут изыматься в бюджет или направляться на иные цели по указанию органов исполнительной власти.	5

1. Денежный оборот страховых организаций и его особенности. Собственные и привлеченные средства страховщика. Состав и значение собственных средств при различных организационно-правовых формах страховщика. Требования, предъявляемые к минимальному размеру уставного капитала страховых организаций.

Денежный оборот организации — реальное движение денежных средств, связанное с их распределением и использованием в процессе осуществления хозяйственной деятельности. Для страховых же организаций особенности денежного оборота определяются особенностями самой страховой деятельности.

Денежный оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока: оборот средств, обеспечивающий страховую защиту (формирование страховых резервов и фондов страховщиков), и оборот средств, связанный с организацией страхового дела.

Денежный оборот, непосредственно связанный с оказанием страховой защиты, определяется сущностью страхования. Важнейшей особенностью этой части оборота является рисковый, вероятностный характер движения. В основе формирования страхового фонда лежит вероятность ущерба, исчисленная на основе данных статистики страховых случаев и выплат, а в основе распределения страхового фонда - фактический ущерб, причиненный страхователям в данном году, который может отклоняться от предполагаемого независимо от деятельности страховой компании.

Собственные и привлеченные средства страховщика. Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов) включают в себя:

1) уставный капитал;

2) резервный капитал;

3) добавочный капитал;

4) нераспределенную прибыль.

Привлеченные средства страховой организации включают:

1) страховые резервы, формируемые из взносов страхователей;

2) кредиты, займы банков;

3) кредиторскую задолженность и расчеты.

Состав и значение собственных средств при различных организационно-правовых формах страховщика. Значение собственных средств страховщика – обеспечение его финансовой устойчивости и стабильности. Также минимальный размер уставного капитала, необходимого для осуществления отдельных видов страховой деятельности, законодательно регулируется. В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» деятельность российских страховщиков разрешена только в статусе юридического лица в любой предусмотренной законодательством организационно-правовой форме при условии получения лицензии на осуществление страховой деятельности в установленном законом порядке. Наряду с общими для всех сфер деятельности организационно-правовыми формами предприятий в страховании существует ряд особенных форм организации страховой деятельности: общества взаимногострахования, перестраховочные компании, негосударственные пенсионные фонды. Общество взаимного страхования - форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов.

Требования, предъявляемые к минимальному размеру уставного капитала страховых организаций. Минимальный размер уставного капитала устанавливается статьей 25 "Закона об организации страхового дела в Российской Федерации" в зависимости от вида объекта страхования и коэффициента, ему соответствующему (базовым является уставный капитал, равный 120 миллионов рублей):

• Для страховщика, осуществляющего исключительно медицинское страхование – 60 миллионов рублей

• страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование, страхование имущества, страхование гражданской ответственности, страхование предпринимательских рисков – 120 миллионов рублей

• страхование жизни – 240 миллионов рублей

• перестрахование, а также страхование в сочетании с перестрахованием – 480 миллионов рублей

2.Медицинское страхование, общие понятия, страховые риски и объем ответственности. Формы проведения. Обязательное медицинское страхование граждан в Российской Федерации и правовые основы его проведения. Добровольное медицинское страхование, правовые основы и особенности проведения.

МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ подотрасль личного страхования, обеспечивающая формирование целевых фондов за счет взносов предприятий, местных органов власти, граждан и использование их для финансирования медицинского обслуживания населения. Подразделяется на обязательное и добровольное. Страховой риск - предполагаемое событие, при наступлении которого возникает необходимость осуществления расходов на оплату оказываемой застрахованному лицу медицинской помощи.

Обязательное медицинское страхование - вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в установленных Федеральным законом случаях в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования. Обязательное медицинское страхование (ОМС) обеспечивает население бесплатной медицинской помощью за счет Фонда обязательного медицинского страхования. Законодательство об обязательном медицинском страховании основывается на Конституции РФ и состоит из ФЗ "Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации", ФЗ "Об основах обязательного социального страхования", ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в РФ», других федеральных законов, законов субъектов РФ. Отношения, связанные с обязательным медицинским страхованием, регулируются также иными нормативными правовыми актами РФ, иными нормативными правовыми актами субъектов РФ. Обязательному медицинскому страхованию в настоящее время подлежат все граждане России (работающие и неработающие) с самого рождения. На работающего гражданина с момента заключения трудового договора распространяются нормы, касающиеся обязательного медицинского страхования в соответствии с Законом РФ «О медицинском страховании граждан в РФ» и принятыми в соответствии с ним нормативными актами. Иными словами, работодатель обязан обеспечить работника полисом обязательного медицинского страхования. Неработающие граждане самостоятельно получают полис ОМС в страховой медицинской организации. Для новорожденных детей полис ОМС получают родители, самостоятельно обращаясь в страховую медицинскую организацию.

Гражданин, обладая полисом обязательного страхования, при обращении за медицинской помощью в лечебное учреждение получает бесплатно медицинские услуги. Однако бесплатно он имеет право получить лишь определенный законом перечень медицинских услуг. За малолетних детей, имеющих именной полис ОМС, данный документ при обращении в медицинское учреждение представляют родители. Медицинские услуги бесплатны для граждан потому, что они оплачиваются из фондов обязательного медицинского страхования.

Систему ОМС дополняет добровольное медицинского страхования (ДМС), правила которого разрабатывают страховые компании. Добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления. По сравнению с другими видами страхования ДМС имеет особенности: страховщик не только оплачивает, но обязан организовать лечение застрахованного; производя страховую выплату, страховщик рассчитывается не с застрахованным, а с медицинским учреждением. Добровольное медицинское страхование — вид личного страхования. Оно позволяет получать помощь в лечебно-профилактических учреждениях (ЛПУ), не работающих по программе ОМС. Добровольное медицинское страхование принято подразделять на индивидуальное и на коллективное.

Страхователями выступают физические лица и работодатели. Застрахованными выступают физические лица. Выгодоприобретателями являются лечебно профилактические учреждения. Застрахованные получают бесплатно медицинскую помощь в учреждениях-выгодоприобретателях. Страховщик компенсирует выгодоприобретателю понесенные затраты. Платные медицинские услуги предоставляются гражданам медицинскими учреждениями в рамках заключённых договоров в виде профилактической, лечебно-диагностической, реабилитационной, протезно-ортопедической и зубопротезной помощи.

Разновидностью ДМС- Медицинское страхование выезжающих за рубеж - наличие полиса страхования медицинских расходов выезжающих за рубеж (ВЗР) является обязательным требованием для получения визы в ряд стран (страны Шенгенского соглашения и др.) Для организации медицинской помощи за рубежом страховые компании привлекают компанию-ассистанс.

Добровольное медицинское страхование с 01.01.2011 будет осуществляться в соответствии с требованиями Гражданского кодекса РФ и Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".