- •2. Классификация налогов.
- •3. Принципы налогообложения.
- •4. Элементы налогообложения.
- •5. Характеристика налоговой системы рф.
- •6. Принципы построения налоговой системы рф.
- •7. Система налогов в рф.
- •28. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
- •29. Принципы и классификация доходов и расходов.
- •30. Методы признания доходов и расходов.
- •31. Налоговый учет доходов и расходов при исчислении
- •32. Налогоплательщики, объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц
- •33. Налоговая база и особенности ее определения по ндфл
- •34. Доходы, не подлежащие налогообложению ндфл
- •35. Налоговые вычеты по ндфл: стандартный и социальный.
- •36. Ставки ндфл.
- •37. Налоговые вычеты по ндфл: имущественный и профессиональный
- •38. Порядок исчисления и сроки уплаты ндфл. Обязанности налоговых агентов по исчислению и удержанию ндфл
- •39.Страховые платежи во внебюджетные фонды.
- •40. Плательщики, объект и порядок расчета налоговой базы по налогу на имущество организаций.
- •41. Налоговый и отчетный период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций. Льготы по налогу.
- •Налоговая ставка
- •42. Налогоплательщики, объект обложения и налоговая база при упрощенной системе налогообложения
- •Объекты налогообложения:
- •Налоговая база
- •43. Налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты единого налога при упрощенной системе налогообложения.
- •Налоговые ставки:
- •Порядок исчисления и уплаты налога
- •44. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
- •45. Налогоплательщики и виды деятельности, облагаемые единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •46. Объект обложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •47. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период по транспортному налогу.
- •48. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
- •49. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, исчисление налога на игорный бизнес.
- •50. Характеристика налога на имущество физических лиц
- •51. Налогоплательщики, объект налогообложения и порядок определения налоговой базы по земельному налогу.
35. Налоговые вычеты по ндфл: стандартный и социальный.
Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2012 году установлены статьей 218 НК РФ предоставляются налогоплательщику ,одним из налоговых агентов ,являющихся выплаты доходов ,по его выбору на его основании письменного заявления документов ,подтверждающих право на такие вычеты:
-в размере 3000 руб(чернобыльцы, инвалиды ВОВ, инвалиды из числа военнослужащих 1,2 и 3 групп)
- в размере 500(герои СССР, Герои России, награжденные орденом Славы 3 степени, участники ВОВ, инвалиды с детства и др.)
Согласно пункту 4 статьи 218 НКРФ налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга,(супругу),приемного родителя, опекуна, попечителя ,на обеспечении к-х находится ребенок:
-в размере 1400 на первого ребенка
-в размере 1400 на второго ребенка
-в размере 3000 на третьего и каждого последующего ребенка
В размере 3000 руб на каждого ребенка в случае если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения,аспиранта,интерна,студента в возрасте до 24 лет,если он является инвалидом 1 и 2 группы.налоговый вычет действует до месяца ,в котором доход налогоплательщика ,исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280000руб. начиная с месяца в котором указанный доход превысил 280000 руб,налоговый вычет,предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.
Налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
1)Сумма доходов, перечисляемых на благотворительные цели в виде денежной помощи организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, образовательным и дошкольным учреждениям,сумма пожертвований,перечисляемых религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов ,но не более 25% суммы доходов ,полученного в налоговом периоде и подлежащего налогооблажению.
2)В сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях –в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения ,устан. Пунктом 2 наст. Ст..а также в сумме ,уплаченной налогоплательщиком –родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет,налогоплат.-опекуном за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обученияв образов.учрежд-х –в размере фактически произведенных расходов на это обучение ,но не более 50000 руб на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.
3)Сумма уплаченная налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению ,предоставленные ему медицинскими учреждениями РФ,а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга(супруги),своих родителей и (или)своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях в размере стоимости медикаментов ,назн-х им лечащим врачом,приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средст.