- •1. Об’єкт, сутність і предмет курсу.
- •2. Види планів підприємства.
- •3. Принципи планування діяльності підприємства.
- •9. Контролінг як інтегрований інструмент планування та контролю.
- •4. Методи планування діяльності підприємства.
- •5. Зміст виробничого плану підприємства.
- •6. Нормативна база планування.
- •25. Планування виробничих запасів.
- •7. Сутність контролю як функції управління підприємством. Форми та види контролю.
- •11. Планування й розробка збутової політики підприємства.
- •8. Оцінка діяльності як результат контролю на підприємстві.
- •17. Оптимізація виробничої програми підприємства.
- •10. Аналіз і формування збутового середовища.
- •13. Планування рекламної діяльності підприємства.
- •12. Планування поставок й реалізації продукції.
- •14. Виробнича програма підприємства, поняття, зміст і вихідні дані для її розробки.
- •15. Планування обсягів виробництва продукції у натуральному вираженні.
- •26. Форми забезпечення матеріальними ресурсами.
- •16. Планування обсягів виробництва продукції у вартісному вираженні.
- •18. Поняття та види показників виробничої потужності підприємства.
- •34. Кошторис витрат на виробництво продукції.
- •19. Фактори та резерви збільшення розміру виробничої потужності підприємства.
- •27. Зміст і задачі плану з праці, персоналу і фонду оплати праці.
- •20. Розрахунок виробничої потужності окремих виробництв та обладнання підприємства.
- •23. Порядок розробки планів забезпечення.
- •21. Розрахунок виробничої потужності підприємства.
- •22. Задачі та функції матеріально-технічного забезпечення (мтз).
- •24. Методика розрахунку потреби у матеріалах, устаткуванні, запасних частинах.
- •30. Планування балансу робочого часу на підприємстві.
- •28. Визначення продуктивності праці, як етап розробки плану з праці..
- •32. Мета, завдання та зміст плану витрат на виробництво продукції.
- •29. Планування чисельності персоналу за різними категоріями.
- •33. Калькулювання собівартості одиниці продукції.
- •36. Задачі фінансового планування на підприємстві
- •35. Планування зниження собівартості продукції.
- •37. Планування грошових надходжень і витрат
- •38. Оперативне фінансове планування і контроль
- •1. Об’єкт, сутність і предмет курсу.
38. Оперативне фінансове планування і контроль
Призначення і роль оперативних фінансових планів підприємства полягає у встановленні послідовності і термінів здійснення окремих фінансових операцій при проведенні раціональних способів маневрування грошовими ресурсами з метою отримання найбільшого економічного ефекту. Оперативне фінансове планування включає складання і використання платіжного календаря, кредитної заявки, касового плану. Платіжний календар служить інструментом оперативного управління грошовими потоками на підприємстві. Платіжний календар - це план раціональної організації оперативної фінансової діяльності, в якій взаємопов'язані по термінах використання всі джерела надходження грошових коштів з витратами на здійснення господарської діяльності підприємства.
Розробляється на квартал з розподілом по місяцях, декадах і містить наступні розділи: Надходження грошових коштів; Платежі; Перевищення платежів в порівнянні з надходженнями; Перевищення надходжень над платежами; Залишок грошових коштів на початок планового періоду; Залишок грошових коштів на кінець планового періоду.
Платіжний календар на ______________ місяць
Показатели |
Плановий місяць |
||
в т.ч. по декадах |
|||
1 |
2 |
3 |
|
Надходження грошових коштів: |
|
|
|
Дохід (виторг) від реалізації продукції |
|
|
|
Дохід від реалізації активів |
|
|
|
Надходження грошових коштів від позареалізаційних операцій |
|
|
|
Погашення дебіторської заборгованості |
|
|
|
Одержання авансів від покупців |
|
|
|
Отримані орендні платежі |
|
|
|
Одержання короткострокових кредитів |
|
|
|
Цільові надходження |
|
|
|
Інші надходження |
|
|
|
Усього надходжень |
|
|
|
Платежі: |
|
|
|
Необхідні потреби |
|
|
|
Зарплата та нарахування на неї |
|
|
|
Платежі в бюджет: |
|
|
|
- ПДВ |
|
|
|
- Акциз |
|
|
|
- Податок на прибуток |
|
|
|
- плата за землю |
|
|
|
- інші податки й платежі |
|
|
|
Відрахування в позабюджетні фонди |
|
|
|
Оплата рахунків постачальників |
|
|
|
Погашення кредиторської заборгованості |
|
|
|
Оплата рахунків підрядників |
|
|
|
Погашення кредитів |
|
|
|
Оплата % за кредит |
|
|
|
Орендна плата |
|
|
|
Оплата дивідендів |
|
|
|
Інші платежі |
|
|
|
Усього виплат |
|
|
|
Перевищення надходжень над платежами |
|
|
|
Перевищення платежів над надходженнями |
|
|
|
На етапі оперативного фінансового планування складається кредитний план (кредитна заявка) – документ, якому підприємство обґрунтовує потребу в банківському кредиті. Він оформляється на підставі попередніх розрахунків потреби в кредитних засобах, обґрунтовуванні ефективності заходів. Сума погашення кредиту складається з суми основного боргу (кредиту) і оплати % за його використання. Касовий план – це план, який відображає оборот наявних грошових коштів, надходження і виплати готівки через касу підприємства. Касовий план характеризує забезпеченість підприємства грошовими коштами у касі, характеризуючи його платоспроможність. Cкладається з 4-х розділів: Надходження готівки; Виплата готівки; Розрахунок заробітної платні працівників підприємства; Терміни виплати заробітної платні. На підприємстві здійснюється оперативний облік руху і використання грошових коштів відповідно до їх цільового призначення.