23. Факторинговые операции банков

Факторинг – разновидность торговых операций банка, которые сочетаются с кредитованием оборотного капитала субъектов хозяйствования.

В факторинговых операциях участвуют минимум 3 стороны: поставщик, покупатель (должник) и фактор (посредник). В роли фактора в РБ выступают банки, являющиеся резидентами РБ и имеющие лицензию от НБ РБ на проведение факторинговых операций.

В зарубежных странах в качестве фактора могут выступать банки и небанковские кредитно-финансовые организации.

Поставщиками при факторинге могут быть резиденты РБ, отгружающие товары как на внутренний рынок РБ, так и за его пределы, а также нерезиденты, поставляющие товар на внутренний рынок РБ.

Суть факторинга: предприятие-поставщик, продавая товар покупателю, передает право взыскать долг 3-му лицу (фактору). При этом, предприятие – поставщик получает денежные средства за поставленные товары, услуги, работы не от покупателя, а от фактора за минусом определенного дисконта. В последующем покупатель выплачивает всю сумму долга, причитающуюся поставщику.

Благодаря факторингу ускоряется оборачиваемость средств в расчетах. Основой взаимоотношений по факторингу является договор на факторинговое обслуживание, где должны быть указаны следующие реквизиты : наименование плательщика, № и дата договора на поставку продукции, товарно-транспортные документы, сумма уступаемого денежного требования, размер и сроки финансирования поставщика фактору, порядок уплаты и размер комиссионного вознаграждения, сумма дисконта, форма факторинга, гарантии выполнения взаимных обязательств и др.

Виды факторинга: - по месту поведения: внутренние и внешние;

- по форме заключения договора (проведения): открытые и закрытые;

- по условиям платежа: с правом регресса, без права регресса (фактор не возвращает поставщику не оплаченные должником платежные требования).

Фактор не несет ответственности за невыполнение условий договора, за поставку продукции, выполнение работ, услуг, заключенного между поставщиком и покупателем.

Фактор имеет право передать свои права по договору факторинга иному лицу или субфактору и тогда сделка будет именоваться как субфакторинг.

По договору факторинга на фактора может быть возложено исполнение дополнительных обязательств перед поставщиком (учет и управление дебиторской задолженностью, ведение счетов и др.).

24. Трастовые операции банков

Доверительные (трастовые) операции – операции по управлению имуществом и (или) денежными средствами клиента по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.

По договору доверительного управления (трастовому) выступают минимум 2 стороны: доверительный управляющий (банк), клиент (веритель), выгодоприобретатель (лицо, в пользу которого может направляться прибыль от доверительного управления).

Доверительное управление денежными средствами верителя обычно осуществляется сроком до 1 года.

Формы доверительного управления денежными средствами:

- полное доверительное управление – доверительный управляющий самостоятельно выбирает направление использования денежных средств верителя с целью получения максимального дохода;

- по согласованию – предварительное согласование доверительного управляющего с клиентом;

- по приказу – все операции с денежными средствами осуществляются только по указанию самого верителя.

Доверительное управление имуществом происходит согласно трастовому договору сроком до 5 лет, с учетом законодательства РБ.

За управление имуществом и (или) денежными средствами клиента доверительный управляющий получает вознаграждение в виде комиссионных, величина которых напрямую зависит от прибыли от полученного управления.