
- •1.Дискуссионные вопросы сущности и функций налогов.
- •Специфические черты (признаки) налога :
- •Функции:
- •2. Сущность и назначение налогов.
- •3.Налоги, сборы, взносы, пошлины: сходства и различия.
- •4. Функции налогов и их взаимосвязь
- •5. Место и роль налогов в воспроизводственном процессе.
- •6.Налогоплательщик и плательщик сбора, их права и обязанности.
- •7.Элементы налогообложения: объект налогообложения; налоговая ба-за; налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок исчисления, способы и сроки уплаты налогов и сборов.
- •8.Методы налогообложения, способы исчисления и способы уплаты налогов и сборов.
- •9. Двойное налогообложение.
- •10. Кривая а.Лэффера
- •11.Прогрессивное и регрессивное налогообложение, функции прогрес-сий и регрессий.
- •12.Классические принципы налогообложения (по Смиту, по Тургеневу).
- •13.Развитие принципа справедливости налогообложения: фундаментальные принципы налогообложения (получения услуг от государства и вознаграждения результатов).
- •14. Развитие классических принципов налогообложения (по Вагнеру, по Ноймарку).
- •15.Понятие налоговой системы государства, ее элементы
- •16.Классификация налогов и сборов.
- •17.Соотношение прямых и косвенных налогов в доходах бюджета.
- •18. Налоги целевые (специальные) и чрезвычайные
- •19. Налоги с дохода, налоги с имущества, ресурсные налоги, налоги на действия (хозяйственные акты, финансовые операции, обороты по реализации).
- •20.Оперативное управление налоговой системой Российской Федерации.
- •21. Налоговые полномочия налоговых, таможенных, финансовых органов, органов государственных внебюджетных фондов, сборщиков налогов.
- •22. Налоговая система Российской Федерации на современном этапе.
- •23.Организационные принципы построения налоговой системы Российской Федерации.
- •24.Подати и сборы Древнерусского государства в IX—XII веках.
- •25.Подати и сборы России в XIII—XVIII веках.
- •26.Налоги Российской Империи в XIX—нач. XX веков.
- •27.Мероприятия Советской власти в области налогообложения. Налоги в годы «военного коммунизма» (1917—1922).
- •28.Налоги ссср в годы «новой экономической политики» (нэПа) (1922—1929).
- •29.Налоговая реформа 1930—1932 гг. В ссср.
- •30.Налоги ссср в годы Великой Отечественной войны (1941—1945).
- •31.Система обязательных платежей в бюджет в послевоенный период (50-е- 60-е годы).
- •32. Взаимоотношения государства и хозяйствующих субъектов на рубеже 70-х — 90-х годов.
- •33.Налоговое регулирование оплаты труда в ссср в 80-е годы хх века.
- •34.Налоги России в 1990—1991 гг.
- •35.Налоговая реформа в России в 1992 г.
- •36.Федеральные, региональные, местные налоги и сборы Российской Федерации: состав, эволюция.
- •37.Теоретические основы формирования налоговой политики государства
- •38.Налоговая политика государства как часть его финансово-экономической политики, основные направления современной налоговой политики России.
- •39.Налоговый механизм: понятие, элементы.
- •40.Налоговая политика Российской Федерации на современном этапе.
14. Развитие классических принципов налогообложения (по Вагнеру, по Ноймарку).
15.Понятие налоговой системы государства, ее элементы
Налоговая система- система экономико-правовых отношений, реализующихся в совокупности налогов, уплачиваемых и взимаемых в гос-ве; правах и обязанностях гс.орагнов власти и управления в области налогов; действиях совокупности уполномоченных органов в налоговой сфере.
Элеменыт налоговой системы:
-совокуность налогов взимаевмх гос-вом (форма проявления объективных налоговых отношений)
-права и обязанности гос органов в области налогов ( а) организация налоговых отношений как результат деятельности гос-ва; б) формы, принципы методы взимания налогов.)
-совокупность налоговых органов( а) практическая деятельность по выполнению предстоящих задач; б)формы и методы налогового контроля и меры ответственности за нарушение налогового законодательства.)
16.Классификация налогов и сборов.
В РФ устанавливаются следующие виды налогов и сборов:
федеральные, региональные и местные.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ Федеральные налоги и сборы:
обязательные налоги
1) налог на добавленную стоимость;
2) акцизы;
3) налог на доходы физических лиц;
4) налог на прибыль организаций;
5) налог на добычу полезных ископаемых;
6) водный налог;
7) сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
8) государственная пошлина.
Региональные налоги:
1) налог на имущество организаций;
2) налог на игорный бизнес;
3) транспортный налог.
Местные налоги:
1) земельный налог;
2) налог на имущество физических лиц.
Обязательный налог Пунктом 1 статьи 17 НК РФ определены обязательные условия установления налога:
- налогоплательщики;
- элементы налогообложения.
Таким образом, налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно:
объект налогообложения;
налоговая база;
налоговый период;налоговая ставка;
порядок исчисления налога;порядок и сроки уплаты налога.
В необходимых случаях при установлении налога в акте законодательства о налогах и сборах могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.
17.Соотношение прямых и косвенных налогов в доходах бюджета.
18. Налоги целевые (специальные) и чрезвычайные
Налоги по целевому назначению можно классифицировать на специальные и общие. Общие налоги используются на финансирование расходов государственного и местных бюджетов без закрепления за каким-либо определенным видом расходов.Специальные налоги имеют целевое назначение (отчисления на социальные нужды, отчисления в дорожные фонды, транспортный налог и т.д.).
Известна классификация налогов на ординарныеи чрезвычайные. Чрезвычайные налоги вводятся в условиях каких-либо чрезвычайных обстоятельств, к которым могут относиться стихийные бедствия, войны, блокады, техногенные аварии и катастрофы. В отличие от ординарных налогов, действующих в течение неопределенного промежутка времени, чрезвычайные налоги всегда вводятся на определенный срок.