Тема 6: банковские проценты
1.Сущность, ф-ции и значение банк. процентов.
2.Депозитный процент.
3.Процент по банк. кредитам.
4.Ставка рефинансирования, ее регулирующая роль.
1. Процент отражает эконом. отношения, возникающие на базе кредита.
Субъектом этих отношений явл-ся кредитор и заемщик, выступающие соответственно как получатель и плательщик процента.
Объектом отношений по поводу процентов явл-ся доходы, полученные от использования кредита. Движение ссуженной стоимости в отношении кредита и процента имеет разл. начала, т.к. данное движение начинается от кредитора к заемщику (кредит), уплата %ов идет в обратном направлении, т.е. от заемщика к кредитору.
Кредит на своей завершающей стадии – возврат ссуженной стоимости в полной сумме предоставления, а % - движения в виде особого наращения и ссуде.
Процент как эконом. категория имеет свою сферу функционирования и влияния.
Ф-ции процента:
1) перераспределительную, т.е. перераспределяет часть доходов между субъектами хозяйствования, между собствениками в пользу тех или других. Кроме того процент явл-ся основой формирования доходов кредит. учреждений.
Через платежи в бюджет часть данных доходов поступает частично в распоряжение гос-ва.
2) регулирующую, т.е. оказывает воздействия на про-во путем распред-ия ссудных капиталов между пред-иями и отраслями, кроме того имеет место в составе инструментов ДКП.
3) сохранение ссудного капитала. Сохраняется не только первонач. размер кредитных ресурсов, но и обеспечивается его увеличение за счет процентами, полученными кредиторами, и процентами к-ые уплачиваются по депозитам.
На процентную ставку влияют внешние и внутренние факторы.
Внешние факторы:
Состояние кредитного рынка.
Общее эконом. состояние страны.
Характер гос. регулир-я деят-сти, включая налогообложения.
Внутренние факторы:
Оценка банком степени риска по активным операциям.
В зависимости от хар-ра ссуда _______, вида кредита, сроков исполнения, величины ссужаемой стоимости и др.
Гос-во, ЦБ оказывает воздействие на уровни ставок КБ. Это происходит как в директивном, так и в косвенном порядке.
К директивным методам относят: ограничения верхнего уровня ставок (в т.ч. дисконтное окно), ограничение маржи и др.
К косвенному воздействию можно отнести следующие инструменты:
Уровни резервных требований ЦБ.
Нормативы ликвидности
Кредитование КБ центральным (объемы, цена и т.п.)
Система налогообложения
И др.
Банковский процент возникает в том случае, когда одним из субъектов кредит. отношений выступает банк.
Банковский % существует в различных формах, в связи с чем различают следующие виды % за кредит
СХЕМА
2. Депозитный процент-процент уплачиваемый банками по депозитным (вкладным) операциям, а также за хранение денеж. средств ЦБ и др. материал. Ценностями банков, находящихся на счетах, депозиториях и хранилищах.
Депозитный и ссудный % имеют единую экономическую природу. Оба вида % отражают 2 стороны одного кредитного процесса - аккумуляция и перераспределение. Однако здесь необходимо учитывать смену ролей кредитора и заемщика. Т.о., в качестве кредитора при депозитной операции выступают клиенты банка (предприятия, хоз. учреждения, население), а в качестве заемщика выступает банк.
Депозитная % политика призвана обеспечить максимальную выгоду как кредиторам, так и заемщикам. Она направлена на регулирование пассивных и активных % ставок, но поддержание ликвидности клиента кредит. учреждения, а также на обеспечение доходности операции.
Размер % по депозитным операциям складывается под воздействие следующих факторов:
Срок привлечения ресурсов.
Состояние спроса на кредиты.
Условия на рынке кредитных ресурсов (наличие предложения, размер ссудного и учетного процента).
Степень надежности клиента.
Уровень ставок налогов на доходы банка.
Тип клиента (предприятие, ИП и др.).
Уровень инфляции.
Величина затрат банка по привлечению ресурсов и др.
На условия установления депозитных % могут влиять следующие факторы:
Уникальность услуг, которое предоставляется клиентам, в т.ч. оригинальность депозитного хранения;
Лидерство банка на рынке в части предоставления услуг;
Необходимость удержания позиций на рынке;
Процентная политика конкурентов.
Методы установления платы за депозиты: надбавки, скидки, выигрыши. Процент и плата за депозитную операцию могут не совпадать. Существуют договорные условия, официально оформленные в депозитном соглашении-это депоз. % ставка и оговоренные банковские комиссионные за ведение операций.
Кроме того, при установлении платы за депозитную операцию _____ учитываются скрытые элементы в стоимости кредита. Например: требование ЦБ об обязательном страховании депозитов, банковские комиссии за открытие счетов и др. Центрбанк вправе с целью стабилизации состояния на рынке кредитных ресурсов устанавливать пред. размеры процентных ставок по депозитам и кредитам банков. Условия получения депозитных процентов, сроки выплат определяется депозитным договором между кредитором и заемщиком. Это м.б. ежемесячные выплаты без снятия депозита, выплаты после истечения срока договора или в ______ досрочного требования со стороны вкладчика или кредитора.
При досрочном требовании средств, размещенных на срочный вклад, вкладчику обычно выплачивается доход в размере %-в, начисляемых по вкладам до востребования. Такой же процент выплачивается за время хранения средств на срочном вкладе сверх оговоренного срока.
При выполнении условий хранения денежных средств на срочном вкладе, владельцу выплачиваются сумма вклада и сумма начисляемых процентов по предъявлении им договора, депозитного или сберегательного сертификата. Предоставление услуг по хранению ЦБ может оплачиваться в виде комиссионного вознаграждения.
3.Процент по банковским кредитам.
Судный процент-это плата, получаемая кредитором (банком) от заемщика за пользование заемными средствами или ссудой.
В процентную ставку по кредиту м.б. включена также плата за услуги, оказываемые при выдаче кредита. Размер и порядок уплаты % по различным видам ссудных операций устанавливается дифференцировано по кредитному договору между банком и заемщиком.
На уровень % ставок КБ влияют следующие факторы:
Средний депозитный процент-средний уровень платы за привлеченные ресурсы.
Ставка рефинансирования.
Расходы банка-реклама, з/плата, привлечение дополнительных специалистов.
Объект кредитования.
Платежеспособность клиента.
Тип клиента.
Степень рискованности проекта.
Уровень налогов на доходы банка.
Состояние спроса на кредит.
Срок ссуды (по досрочным ставка, как правило, ниже, чем по краткосрочным).
Уровень инфляции, общий уровень состояния экономики, хар-р денеж-кредитной политики.
Имидж кредитора и заемщика и др.
Проценты за ссуду устанавливается с таким расчетом, чтобы минимальная сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, используемых для предоставления запрашиваемого кредита с добавлением маржи процентная ставка зависит также от риска неплатежеспособности клиента, гарантий возврата, содержание кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и др. факторы.
Процентная ставка - относительная величина процентных платежей на заемный капитал на определенный период времени, обычно год. По степени реагирования на изменения рыночного уровня процента существуют фиксированные процентные ставки и плавающие.
Фиксированная – это ставка, установленная на весь период пользования заемными средствами без права ее пересмотра. Фиксир. % ставки устанавливаются по кредитам с небольшим сроком пользования.
Плавающая – ставка чаще всего устанавливается по средне- и долгосрочным кредитам, ее размер периодически пересматривается через отд. промежутки времени. Плавающие ставки колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения % ставок по депозитам, под воздействием спроса и предложения на кредитные ресурсы, в зависимости от состояния экономики, в зависимости от финансового состояния заемщика и др.
Об изменении % ставки по кредиту банк обязан заранее уведомить заемщика.
Процентные ставки по ссудам (плавающие) обычно ниже ставок по ссудам с фиксированным процентом. Ссуды с плавающими ставками более выгодны коммерческим банкам и менее выгодны для заемщиков.
Базисная (базовая) ставка за кредит п.с. результат средних или нейтральных, воздействий факторов на уровень ставок и определяется, исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровня доходности ссудных операций на предстоящий период, и может быть рассчитана по следующей формуле:
Баз. проц, ставка = С1 + С2 + Пм ,где
С1 – средняя реальная цена всех кредитных ресурсов на планируемый период;
С2 – отношение планируемых расходов по обеспечению функционирования банка к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств;
Пм – планируемый уровень прибыльности ссудных операций банка.
При определении базисной % ставки важное значение имеет показатель средней реальной цены кредитных ресурсов. Он определяется по формуле, как средневзвешенный показатель исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме мобилезуемых банком средств.
В свою очередь средняя реальная цена отдельных видов ресурсов, привлекаемых банком, определяется на основе рыночной, реальной цены этих ресурсов и корректировки на норму обязат. резерва, депонируемого Центр. банком страны. В частности:
Сд – средняя реальная цена привлекаемых банком срочных депозитов.
Пд – средний рыночный уровень депозитного %.
Аналогично определяется средняя реальная цена вкладов до востребования и др. ресурсов.
Т.о., базисная ставка является начальной или отправной величиной для установления ссудного процента.
Дисконтированная ссуда – ссуда, номинальная величина которой меньше той величины, которая передается в распоряжение заемщика банком в момент выдачи ссуды. Разница между номинальной величиной ссуды и суммой, фактически передаваемой заемщику удерживается и п.с. форму ссудного % (дисконта). Дисконтные ссуды имеют др. механизм взимания %-та как платы.
В РБ это классифиц-ся как взимание %-та на момент выдачи ссуды, и запрещена законом.
Маржа – это разница между ставкой ссудного и депозитного процента, т.е разница между средней величиной процентной ставки по активным и пассивным операциям.
Размер фактически сложившейся маржи определяется как отношение чистого дохода по %.
Основными факторами, влияющие