- •Труд и заработная плата
- •Расчет численности промышленно-производственного персонала (ппп) и производительности труда
- •Расчет заработной платы
- •Смета затрат на производство и реализацию продукции
- •Расчет прибыли, рентабельности и точки безубыточности
- •Расчет прибыли и показателей рентабельности
- •Расчет точки безубыточности
- •Сводная таблица технико-экономических показателей
Расчет заработной платы
Фонд заработной платы ППП рассчитывается по тарифным ставкам и окладам.
При расчете зарплаты, кроме тарифного фонда, необходимо учитывать систему доплат и надбавок, которая позволяет оплачивать труд работников дифференцировано с учетом условий труда, в зависимости от режима работы и т. д. В данной работе все доплаты, связанные с режимом и условиями работы условно принимаются в размере 10% от тарифного заработка (для рабочих).
Стимулирующие выплаты принимаются в размере 30% от основного фонда заработной платы (тарифный фонд плюс доплаты).
Дополнительный фонд заработной платы, к которому относится оплата ежегодных отпусков (основного, дополнительного и учебных), компенсация за отпуск при увольнении, выходное пособие и других принимается в размере 12% от основного фонда заработной платы (тарифный фонд плюс доплаты).
Результаты расчетов по рабочим сводятся в таблицу 3.3 (по плану) и таблицу 3.4 (по факту).
В таблицах 3.5 и 3.6 производится расчеты зарплаты других категорий ППП (по плану и по факту).
Таблица 3.3 - Расчет фонда заработной платы рабочих (по плану)
Группа ППП |
Разряд рабочего |
Численность списочная, чел. |
Час. тарифная ставка, руб. |
Эффективный фонд времени, час. |
Тарифный фонд ЗП, тыс. руб. |
Доплаты и надбавки (10%), тыс. руб. |
Основной фонд заработной платы, тыс. руб. |
Премиальные выплаты (30%), тыс. руб. |
Дополнительный фонд заработной платы (12%), тыс. руб. |
Годовой ФЗП, тыс. руб. |
Социальные отчисления (26%), тыс. руб. |
Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс. руб. |
|
6 5 4 3 2
|
27 19 17 11 9 |
15 14 13 14,5 13,5 |
1900 часов в год |
769,5 505,4 419,9 303,5 230,85 |
76,95 50,54 41,99 30,305 23,085 |
846,45 555,94 461,89 333,355 253,935 |
254 167 139 100 76 |
102 67 55 40 30 |
1202,45 789,94 655,89 473,36 359,94 |
312,6 205,4 170,5 123,1 93,6 |
1515,05 995,34 826,39 596,46 453,54 |
итого |
- |
83 |
- |
- |
2228,7 |
222,87 |
2451,57 |
736 |
294 |
3481,58 |
905,2 |
4386,78 |
|
6 5 4 6 |
16 11 6 3
|
13 12,5 12 13,5 |
1800 часов в год |
374,4 247,5 129,6 72,9 |
37,44 24,75 12,96 7,29 |
411,84 272,25 142,56 8019 |
123,6 81,7 42,8 24,1 |
49,4 9,8 17,1 9,6 |
584,84 363,75 202,46 113,89 |
151,9 94,4 52,6 29,6 |
736,74 458,15 255,06 143,49 |
итого |
- |
36 |
- |
- |
824,4 |
82,44 |
906,84 |
272,2 |
85,9 |
1264,94 |
328,5 |
1513,44 |
всего |
- |
119 |
- |
- |
3053,1 |
305,31 |
3358,41 |
1008,2 |
379,9 |
4746,52 |
1233,7 |
5980,22 |
Таблица 3.4 - Расчет фонда заработной платы рабочих (по факту)
Группа ППП |
Разряд рабочего |
Численность списочная, чел. |
Час. тарифная ставка, руб. |
Эффективный фонд времени, час. |
Тарифный фонд ЗП, тыс. руб. |
Доплаты и надбавки (10%), тыс. руб. |
Основной фонд заработной платы, тыс. руб. |
Премиальные выплаты (30%), тыс. руб. |
Дополнительный фонд заработной платы (12%), тыс. руб. |
Годовой ФЗП, тыс. руб. |
Социальные отчисления (26%), тыс. руб. |
Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс. руб. |
1.Основные рабочие
|
6 5 4 3 2
|
22 15 16 11 9 |
15 14 13 14,5 13,5
|
1900 часов в год |
627 399 395,2 303,5 230,85 |
627 39,9 39,52 30,305 23,085 |
633,27 138,9 434,72 333,355 253,935
|
189 132 130 100 76 |
76 53 52 40 30 |
898,27 623,9 616,72 473,36 359,94 |
233,6 162,2 160,3 123,1 93,6 |
1131,87 786,34 777,02 596,46 453,54 |
итого |
- |
73 |
- |
- |
1955,1 |
195,51 |
2094,18 |
627 |
251 |
2972,19 |
772,8 |
3744,12 |
2.Вспомогательные рабочие
|
6 5 4 6 |
14 11 6 3 |
|
1800 часов в год |
345,8 247,5 129,6 72,9 |
34,58 24,75 12,96 7,29 |
380,38 272,25 142,56 8019 |
114,2 81,7 42,8 24,1 |
13,7 9,8 17,1 9,6 |
508,18 363,75 202,46 113,89 |
132,1 94,4 52,6 29,6 |
640,28 458,15 255,06 143,49 |
итого |
- |
34 107 |
- |
- |
795,8 |
79,58 |
875,38 |
262,7 |
50,2 |
1188,28 |
308,7 |
1496,98 |
всего |
- |
|
- |
- |
2750,9 |
275,09 |
2696,56 |
889,7 |
301,2 |
4160,47 |
1081,5 |
5241,1 |
Таблица 3.5 - Расчет фонда заработной платы ИТР (по плану)
Руководители, специалисты, служащие |
Месячный оклад, руб. |
Численность, чел. |
ФЗП всех работающих, тыс. руб. |
Премии, тыс. руб. |
Дополнительный фонд (10% от ФЗП), тыс. руб. |
Годовой ФЗП, тыс. руб. |
Социальные отчисления (26%), тыс. руб. |
Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс. руб. |
Начальник Зам. начальника Специалисты высшей категории Специалисты 1 категории |
6100 5500 4700 4100 |
1 1 21 18 |
73,2 66 1184,4 885,6 |
21,96 19,8 355,32 265,68 |
7,32 6,6 118,44 88,56 |
102,48 92,4 1658,16 1239,84 |
26,64 24,02 431,12 322,36 |
129,12 116,42 2089,28 1562,2 |
Итого |
|
41 |
2209,2 |
|
220,92 |
3092,88 |
804,14 |
3897,02 |
Таблица 3.6 - Расчет фонда заработной платы ИТР (по факту)
Руководители, специалисты, служащие |
Месячный оклад, руб. |
Численность, чел. |
ФЗП всех работающих, тыс. руб. |
Премии, тыс. руб. |
Дополнительный фонд (10% от ФЗП), тыс. руб. |
Годовой ФЗП, тыс. руб. |
Социальные отчисления (26%), тыс. руб. |
Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс. руб. |
Начальник Зам. начальника Специалисты высшей категории Специалисты 1 категории |
6100 5500 4700 4100 |
1 1 17 18 |
73,2 66 958,8 885,6 |
21,96 19,8 287,64 265,68 |
7,32 6,6 95,88 88,56 |
102,48 92,4 1342,32 1239,84 |
26,64 24,02 349 322,36 |
129,12 116,42 1691,32 1562,2 |
Итого |
|
37 |
1983,6 |
595,08 |
198,36 |
2777,04 |
722,02 |
3499,06 |
Подводя итоги, необходимо рассчитаем среднемесячную зарплату на 1 работающего, 1 рабочего и 1 ИТР.
Среднемес.з/п рабочего пл.=5980,22/8119/812=4,188т.р.
Среднемес.з/п рабочего ф.=5241,1/8107/812=1,081 т.р.
Среднемес.з/п работника пл.=9877,24/160/12= 5,058 т.р.
Среднемес.з/пработника ф. = 8740,16/144/12 = 5,058 т.р.
Среднемес.з/п ИТР пл.=3987,02/41/12 = 8,104 т.р.
Среднемес.з/п ИТР ф. = 3499,06/34/12= 7,881 т.р.