Принятие Тестомес «fast 50» к учету
Пример 15. Отразить операцию ввода в эксплуатацию Тестомеса «FAST 50» по акту № 3 от 8.12.2012 с использованием документа «Принятие к учету ОС».
Открыть форму нового документа «Принятие к учету ОС», флажок «Отражать в налог. учете» не отключать;
Заполнить закладки «Основные средства», «Общие сведения» и «Бухгалтерский учет» (порядок заполнения см. пример 7).
Перейти на закладку «Налоговый учет», установить флажок «Включить капитальные вложения в состав расходов по п. 1.1 ст. 259 НК» и в поле «В процентах от первоначальной стоимости» указать размер расходов, подлежащих единовременному списанию на расходы в первом месяце начисления амортизации - 10% (первоначальной стоимости).
После проведения документа «Принятие к учету ОС» будут сформированы проводки:
в бухгалтерском учете: Дт. 01.01 и Kт. 08.04, 29000.00, Принят к учету объект ОС;
в налоговом учете: Дт. 01.01 и Кт. 08.04, 29000.00. Принят к учету объект ОС; Дт. КВ, 2900.00, Амортизационная премия.
Контрольные цифры:
158 600.00- балансовая стоимость ОС на 8.12.2012 (ОСВ по счету 01.01 за период 01.12.2012- 08.12.2012 дебетовое сальдо на конец периода). Отчеты/ОСВ по счету 01.01 – с 01.12.2012 по 08.12.2012, Сформировать (рис. 23).
89 000.00 - стоимость амортизируемых ОС на 08.12.2012 (ОСВ по счету (налоговый учет) 01.01 за период 01.12.2012- 08.12.2012, вид учета «НУ», дебетовое сальдо на конец периода). Отчеты/ОСВ по счету (налоговый учет) 01.01 – с 01.12.2012 по 08.12.2012, вид учета «НУ», Сформировать (рис. 24).
69 600.00 постоянная разница в оценке принятых к бухгалтерскому учету ОС на 08.12.2012 (ОСВ по счету (налоговый учет) 01.01 за период 01.12.2012 – 30.12. 2012, вид учета «ПР», дебетовое сальдо на конец периода). Отчеты/ ОСВ по счету (налоговый учет) 01.01 - с 01.12.2012 по 08.12.2012 - Вид учета «ПР», Сформировать (рис. 25).
Рис. 23. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01.01 за период с 01.12 2012 по 08.12.2012
Рис. 24. Оборотно-сальдовая ведомость по налоговому счету 01.01 за период с 01.12.2012 по 08.12.2012, вид учета «НУ»
Рис. 25. Оборотно-сальдовая ведомость по налоговому счету 01.01 за период с 01.12. 2012 по 08.12.2012, вид учета «ПР»
Формирование записи книги покупок
Счета-фактуры, полученные покупателем от поставщика, являются основанием для формирования книги покупок. На основании счета-фактуры полученного производится запись в книгу покупок. В программе «1С: Бухгалтерия 8.1» записи книги покупок и проводки по зачету НДС формируются с помощью документа «Формирование записей книги покупок», который вводится, как правило, в последний день месяца, что позволяет одним документом сформировать сразу все записи киниги покупок за месяц. В учебных целях введем этот документ с датой 08.12 2012 для формирования только одной описи по счету- фактуре, предъявленному поставщиком оборудования – заводом «Фрезер».
Пример 16. Сформировать запись книги покупок по счету-фактуре, полученному от поставщика оборудования – завода «Фрезер».
Командой Покупка/ Ведение книги покупок/ Формирование записей книги покупок/ Добавить открыть форму нового и документа «Формирование записей Книги покупок».
В поле «от» указать дату составления документа: 08.12.2012;
На вкладке «Вычет НДС по приобретенным ценностям» выполнить команду Заполнить – Заполнить.
В результате форма должна иметь вид, представленный на рис. 26, т.е. программа автоматически (на основании данных подсистемы учета НДС) поставит к вычету сумму налога, предъявленную к оплате заводом «Фрезер» по оборудованию Тестомес «FAST 50».
Рис. 26. Пример заполнения документа «Формирование записей книги покупок»
Провести документ щелчком по пиктограмме или по команде Действия – Провести и посмотреть Результат проведения документа, проводка сформированная документом должна соответствовать проводке, приведенной на рис. 27.
Рис. 27 Проводка документа «Формирование записей книги покупок»
Командой Покупка/ Ведение книги покупок / Книга покупок открыть форму «Книга покупок»;
Указать период, за который необходимо сформировать книгу покупок, с 01.12.2012 по 08.12.2012, Сформировать.