Лекция 6: «Кредит: Сущность, Элементы, Функции, Формы и Виды»

Кредит – это ссуда в товарной или денежной форме, осуществляем на началах обеспеченности, срочности, возвратности и платности. Экономической основой, на которую развиваются кредитные отношения выступает кругооборот средств предприятия. Неравномерность кругооборота основного и оборотного капитала в процессе производства вызывают наличие высвобожденных средств у одних предприятий и потребность в дополнительных ресурсах на определённое время у других предприятий. Данное противоречие можно разрешить с помощью кредитных отношений. Объективная возможность кредита превращается в реальность при наличии двух условий: 1) Участники кредита должны быть юридически самостоятельными субъектами, гарантирующими выполнение обязательств; 2) Интересы всех участников должны совпадать.

Кредит в денежной форме нельзя отождествлять с деньгами.

Отличия кредитных отношений от денежных: 1) Состав участников – в денежных отношениях участвуют продавец и покупатель, при этом, стоимость в товарной форме переходит в денежную; в кредитных отношениях участвуют кредитор и заёмщик, между которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости кредита; 2) По функциям – деньги выполняют одни функции, а кредит другие; 3) Участие денег и кредита в процессе отсрочки платежа.

Элементы кредита: 1) Субъекты – субъектами кредитных отношений являются кредитор и заёмщик (кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником свободных ценностей, для выдачи ссуды, кредитору необходимо иметь определённые средства, источниками которых могут быть собственные или заёмные средства. В современных условиях, банк кредитор предоставляет ссуду из собственного капитала или привлечённых средств, хранящихся на счетах его клиентов или мобилизованных по средствам эмиссии ценных бумаг). При размещении полученных денежных средств, кредитор контролирует их использование, чтобы кредит был возвращён с прибылью. Заёмщик получает ссуду, обязуясь возвратить её к установленному сроку, он не является собственником полученного капитала, используя её в кругообороте для получения дополнительной прибыли. Кредиторами и заёмщиками могут быть физ. и юр.лица, государство и международные организации; 2) Объектом кредитных отношений является «Суженная стоимость» или «Суженый капитал» - это денежный капитал, предоставляемый в ссуду его собственником на условиях возврата и приносящий доход в виде ссудного процента. Этот капитал обладает некоторой спецификой: а) Владелец продаёт заёмщику не сам капитал, а право на временное владение им; б) Это своеобразный товар, способный приносить заёмщику прибыль; в) Он имеет своеобразную форму отчуждения (передача ссуды заёмщику и её возврат кредитору не совпадают во времени); г) В отличии от промышленного и торгового капитала, ссудный капитал всегда имеет денежную форму; 3) Ссудный процент – это цена ссудного капитала, передаваемого кредитором заёмщику во временное пользование в целях его производительного потребления. В отличии от обычного товара, цена которого выражает его ценность в денежной форме, ссудный процент представляет не действительную цену, а лишь условия использования ссудного капитала для получения прибыли. Прибыль полученная заёмщиком подразделяется на две части: а) Присваивается им в виде предпринимательского дохода; б) Передаётся кредитору в виде ссудного процента.

Ссудный процент – это часть прибавочной стоимости, которая зависит от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществлённого труда.

Факторы, влияющие на ссудный процент:

1. Цикличность развития производства. При спаде производства ссудный процент растет при подъеме, снижается.

2. Инфляция. Способствует росту ссудного процента.

3. Эффективность государственного кредитного регулирования, осуществляемого через ЦБ при кредитовании коммерческих банков.

4. Динамика денежных накоплений между физ. и юрлицами.

5. Сезонность производства. Ссудный процент повышается ближе к осени, т.к. возникает необходимость кредитования с/х. Завоз товаров крайнему северу.

6. Размер госдолга.

7. Система налогообложения.

Через механизм конкуренции на рынке ссудных капиталов определяется норма ссудного процента = годовой доход, полученный на ссудный капитал/ общей сумме ссудного капитала.