Формы кредита:

1) Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа. Эта форма появилась в 13-14 веках. В её основе лежит отсрочка предприятием продавцом оплаты товара и предоставление предприятием покупателем векселя, как долгового обязательства, оплатить стоимость покупки по истечению определённого времени (смотри простой/переводной вексель). Цель этой формы ускорить реализацию товаров, а так же весь кругооборот капитала и извлечь дополнительную прибыль.

Недостатки: а) Ограничение размерами резервного капитала кредита (продажа с отсрочкой платежа возможна при наличии у кредитора излишка капитала); б) Зависимость от условий его обратного притока (при спаде производства кредиты не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются); в) Строго определённое направление (кредит предоставляется одним предприятием другому, если первое связано с ним технологической цепочкой (завод по производству кожи может оказать коммерческий кредит фабрике по пошиву обуви)).

Разновидности коммерческого кредита: а) С фиксированным сроком погашения; б) С возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров; в) По открытому счёту (когда вторичная поставка товара осуществляется по погашению задолжности по предыдущей поставке.

2) Банковский кредит – кредит, предоставляемый банками в виде денежных ссуд. Кредиторами выступают специализированные финансово-кредитные институты, имеющие лицензию ЦБ РФ на проведение таких операций.

Особенности банковского кредита: а) Его источником служит привлечённый капитал, т.е. полученный за счёт средств клиентов банка; б) Банк ссужает капитал (временно свободные денежные средства юр.лиц помещены на счета в банках); в) Банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который, совершив кругообращение в процессе производства, возвращается к нему с дополнительной прибылью.

Классификация банковского кредита:

а) По срокам погашения: 1) Краткосрочный (от 6м – до 12м); 2) Среднесрочный (от 1г – до 3лет); 3) Долгосрочный (3 – 5 и более лет).

б) По способу погашения: 1) Кредит погашается заёмщиком единовременным платежом; 2) Кредит погашается в рассрочку в течении всего срока действия кредитного договора.

в) По обеспеченности: 1) Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения которых, является кредитный договор; 2) Обеспеченные ссуды (защищённые имуществом заёмщика в виде товарно-материальных ценностей, недвижимости или ценных бумаг); 3) Кредиты под финансовую гарантию 3х лиц.

г) По категориям плательщиков: 1) Аграрные ссуды (СХ производство, имеющее сезонный характер); 2) Ипотечные ссуды; 3) Коммерческие ссуды, предоставляющиеся субъектам в сфере торговли и услуг; 4) Межбанковские кредиты.

3) Потребительский кредит – используется при целевом кредитовании физ.лиц в товарной и денежной формах. Кредиторами выступают предприниматели, при продаже товаров в рассрочку товаров длительного пользования, а так же кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли, недвижимости, а так же оплаты дорогостоящего мед.обслуживания.

4) Гос.кредит – это участие в кредитных отношениях государства в лице органов власти всех уровней. Гоударство может выступать в качестве кредитора и заёмщика. Государство, являясь кредитором, через ЦБ осуществляет кредитование: а) Приоритетных отраслей; Региональных и местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невозможности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банков; б) Коммерческих банков и других кредитных учреждений, в процессе аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. Как заёмщик, государство размещает гос.займы через банки или на рынке гос.краткосрочных ценных бумаг. Причина такого кредита – это дефицит бюджета, связанный с непроизводственными, военными и управленческими расходами (расширение такого кредита связано с храническим дефицитом бюджета, вызывает необходимость увеличения расходов на обслуживание займов (погашение/оплата %), что в конечном итоге приводит к росту гос.долга).

5) Международный кредит – кредит функционирует на международном уровне, его участниками могут быть юр.лица, правительства государств, международные финансово-кредитные институты, такие как МВФ, Мировой Банк, Европейский Банк Реконструкции и Развития и т.д.

Классификация международного кредита:

а) По видам: 1) Товарные кредиты, предоставленные экспортёрами при отсрочке платежа за товары и услуги; 2) Валютные – предоставленные в денежной форме.

б) По назначению: 1) Коммерческие, связанные с внешней торговлей; 2) Финансовые – это прямые капиталовложения, а так же погашение внешней задолжности и валютные интервенции.

в) По валюте займа: 1) В валюте страны должника; 2) Страны кредитора; 3) Третьей стороны.

г) По обеспеченности: 1) Защищённые товарными документами, недвижимостью, ценными бумагами; 2) Бланковые – под обязательства должника в виде векселя.

В экономике страны, международный кредит играет двоякую роль: 1) Положительную – стимулирует ускорение развития производительных сил, расширение процесса производства, а так же внешнеэкономической деятельности; 2) Отрицательную – обостряет противоречия рыночной экономики, осуществляя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства, конкурентной борьбы за рынки сбыта и источники сырья.

6) Раставщический кредит.

Отличительные черты: а) Сверхвысокие ставки ссудного %; б) Кредиторы – физ. или юр.лиц, не имеющие лицензии на осуществление кредитной деятельности; в) Криминальные методы взыскания заёмных сумм с неплательщиков.