Раздел 4 Расчёт сметы эксплуатационных расходов.

4.1 Заработная плата: Расходы на заработную плату планируются путем умножения:

Зг=3мес.*12мес.

где:

Зг - годовая заработная плата;

Змес. - месячная заработная плата

4.2 Годовая премия:

4.2.1 Затраты на годовую премию планируются в сумме 20%

Зп=3г*20%

где:

Зп – годовая премия

Зг - годовая заработная премия.

4.2.2 Затраты на надбавки планируются в сумме 10%

Зн=Зг*10%

где:

Зн – надбавки

Зг - годовая заработная плата.

4.2.3 Отчисления в фонд материального поощрения 5% от годового фонда заработной платы

Змп=3г*5%

где:

Змп- материальное поощрение;

Зг - годовая заработная плата.

4.3 Начисление на фонд оплаты труда:

4.3.1.Отчисления на «Фонд социальной защиты» 34% от годового фонда заработной платы и премии

Офсз=(3г+3п)*34%

где:

Офсз - Отчисления на «Фонд социальной защиты»

Зп - годовая премия;

Зг - годовая заработная плата.

4.3.2 Отчисления на обязательное страхование 0.1% от годового фонда заработной платы и премии

Зб =(3г+Зп)*0.04%

где:

Зб - затраты на Белгосстрах;

4.3.3 Отчисления в пенсионный фонд 1% от годового фонда заработной платы

Опен=(3г+Зп)*1%

где:

Опен - затраты на пенсионный фонд;

Зг - годовая заработная плата.

4.3.4 Фонд заработной платы

ФЗП=Зг+Зп+Зб+Змп+Офсз+Опен+Зн

Зг - заработная плата годовая;

Зп - годовая премия;

Зб – отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев;

Змп – годовой фонд материального поощрения;

Офсз - отчисления на «Фонд социальной защиты»;

Опен - пенсионный фонд;

Зн – затраты на надбавку;

4.4 Содержание здания

Затраты на содержание здания берутся из расчёта 9.700 руб. за 1м. кв. площади здания в месяц:

Зс.з.=Sзд*3с.з.

где:

Зс.з. - затраты на содержание здания;

Sзд - площадь здания;

4.5 Ремонт аппаратуры:

Кинопроектор СК-1000….……………....…………..…………...320000

БПК- 1000.....…..………………………..…………………….…...240000

Распределительное устройство РУК 0.5-1………………………120000

Звуковая система дд5.1…………………………………………….80000

Зр=3к+3бпк+3рас+Ззв

где:

Зр - затраты на ремонт;

Зк- затраты на ремонт кинопроектора СК-1000;

3бпк – БПК-1000;

Зрас - затраты на ремонт распределительного устройства;

Ззв - затраты на ремонт звуковой система.

4.6 Расход на содержание аппаратуры зависит от типа основного оборудования и мощности источника света

Зс.а=Цл*Кол+Зр

где:

Зс.а – затраты на содержание оборудования;

Цл – цена одной лампы;

Кол – количество ламп на год(кол-во часов показа делить на срок службы лампы);

Зр – затраты на ремонт.

4.7 Охрана труда

Включает в себя затраты на электротехнические измерения, проводится 2 раза в год и составляет 1500000 рублей.

4.8 Затраты на электроэнергию

Складываются из двух частей:

•затраты на электрическое освещение;

•на силовую энергию.

4.9. Расчёт на освещение

4.9.1 Расчёт на освещение зрительного зала на 1 сеанс

Роз = (Муд*S*К*В)/1000

где:

Роз - расчёт на освещение зала;

Муд – удельная мощность(Приложение Д);

S - площадь зрительного зала (м.кв.);

К - коэффициент запаса равный 1,5;

В - условное время горения равное (Приложение Е).

4.9.2 Затраты на электроэнергию на освещение аппаратного комплекса на один сеанс

Ра.к=(Мум*Sап*К*В)/1000

где:

Ра.к - затраты на электроэнергию на освещение аппаратного комплекса на один сеанс;

Муд – удельная мощность(Приложение Д);

S - площадь зрительного зала (м.кв.);

К - коэффициент запаса равный 1,5;

В - условное время горения равное (Приложение Е).

4.9.3. Общие расходы освещения на один сеанс

Робщ=Роз+Ра.к

где:

Робщ - общие расходы освещения на один сеанс;

Роз – расчёт на освещение зала;

Ра.к - затраты на электроэнергию на освещение аппаратного комплекса на один сеанс.

4.9.4. Затраты на электроэнергию освещения за год

Зоэ=Робщ*N*Сэ

где:

Зоэ - затраты на электроэнергию и освещение за год;

Робщ - общие расходы освещения на один сеанс;

Сэ – стоимость одного киловатта 1488,40 руб;

N - количество сеансов в год.

4.10.1 Расход электроэнергии кинотехнологического оборудования зависит от мощности источника света и рассчитывается по формуле

Рсэ=Рист.св./cosф

где:

Рсэ – расход потерь электроэнергии на кс.л.;

Рист.св. – мощность ксеноновой лампы;

cosф - коэффициент реактивных потерь электроэнергии (0.75).

4.10.2. Расход электроэнергии на вентиляцию

Рв=Кв*Vз

где:

Кв - коэффициент работы вентилятора – 0,01;

Vз - объём зала на м.куб. (длина*ширина*высота)

4.10.3 Затраты на силовую энергию

Зсэ=2*Сэ(Рсэ*N+Рв*N)

где:

Зсэ - затраты на силовую энергию (руб.)

Сэ – стоимость одного киловатта с НДС 1484,4 рублей;

N - количество сеансов в год;

Рсэ – расход потерь электроэнергии на кс.л.;

Рв - расход электроэнергии на вентиляцию

4.11 Общие затраты на электроэнергию

Зэ.общ.=3оэ+3сэ

где:

Зэ.общ – общие затраты на эл. энергию;

Зоэ - затраты на эл. энергию на освещение за год;

Зсэ - затраты на силовую энергии.

4.12 Износ основных фондов (амортизация).

Амортизационные отчисления по основным фондам кинотеатра, кинооборудования для ИРП рассчитывается по отдельным группам с нормативным процентом первоначальной стоимости, т.е. затраты на строительство и оборудование.

Таблица № .. – Нормы амортизационных отчислений

Группы основных фондов	Нормы амортизации
Здания кинотеатра с бетонной кладкой	2,4%
Оборудование кинотеатров	14,3%
Инвентарь включая мебель зрительного зала	12,3%
Экран	15%
Компьютеры	15%
Другой инвентарь

4.12.1 Амортизация здания

АзД=2,4%*Кс

где:

Азд - затраты на амортизацию здания;

Кс - затраты на строительство.

4.12.2. Амортизация оборудования

Ао=(Ск+Сс/з+Ср.у+Стст.+Св+ Сп)*14,3%

где:

Ао – амортизация оборудования;

Ск – стоимость кинопроектора;

Сс/з – стоимость системы звуковоспроизведения дд5.1

Ср.у – стоимость РУК;

Стст – стоимость темнителя света;

Св – стоимость выпрямителя;

Сп– стоимость плазменной панели;

+ Добавочное оборудование

4.12.3. Амортизация инвентарь включая мебель зрительного зала

Ам.и=А%*Ки

где:

А% - процент амортизации из таблицы

Ам.и - амортизация мебели и инвентаря;

Ки - капитальные затраты на приобретение инвентаря.

4.12.4. Амортизация экрана

Аэ=Сэ*А%

где:

Аэ – амортизация экрана;

Сэ – стоимость экрана.

4.12.5. Амортизация компьютеров

Ак=Ск*А%

где:

Ак – амортизация компьютеров;

Ск– стоимость компьютеров.

Другое оборудование (бильярд и т.п)

4.12.6. Общие затраты на амортизацию

Аобщ=Азд+Ао+Ам.и+Аэ+Ак

где:

Аобщ - общая амортизация;

Азд –амортизация здания;

Ао – амортизация оборудования;

Ам.и. – амортизация мебели и инвентаря;

Аэ – амортизация экрана;

Ак – амортизация компьютеров

СТАТЬЯ 10 Расходы на рекламу

Расходы на рекламу берутся из расчёта 800000 рублей в месяц.

4.13 Охрана здания

Затраты на охрану здания рассчитываются в третьем разделе.

Пгод.=Пмес.*12

где:

Пгод – затраты на охрану в год;

Пмес – затраты на охрану в месяц.(400000)

4.14 Прокатная плата

Прокатная плата рассчитывается во втором разделе

4.15 Контрольно-наладочные работы. Контрольно-наладочные работы проводятся 2 раза в год. Стоимость работ составляет 1200000 рублей

Кнр= стоимость работ*2

4.16 Водоснабжение и канализация Расход на водоснабжение и канализацию берутся из расценок предприятий водоснабжения. Они составляют 4429,72 руб. за 1м.куб.воды и 4429,72 руб.за 1м.куб.канализации с НДС. Норма расходов составляет 0,1м.куб.на 1 зрительское место в месяц.

4.16.1. Расход воды кинотеатра в месяц составляет

Нв=Нрасх*Вм

где:

Нрасх - норма расхода - 0,1;

Вм - вместимость зрительного зала.

4.16.2. Расход на канализацию в месяц составляет

Нк=Нр*Вм

где:

Нк - расход на канализацию;

Нр - норма расхода=0,1.

4.16.3. Определение затрат на воду за месяц

Зв=Св*Нв

где:

Зв - затраты на воду;

Св-стоимость за 1м.кв. воды с НДС=4429,72 руб;

Нв - расход воды в кинотеатре за месяц.

4.16.4. Определение затрат в месяц на канализацию

Зк=Св*Нв

где:

Зк - затраты на канализацию;

Св - стоимость за 1м.кв. канализации с НДС=4429,72 руб.;

Нв - расход канализации в месяц.

4.16.5 Общие годовые затраты водоснабжение и канализацию

Звк=(3в+3к)*12

где:

Звк - годовые затраты водоснабжение и канализацию;

Зв - затраты на воду;

Зк - затраты на канализацию.

4.17 Затраты на отопление

4.17.1 Расход на отопление рассчитывается из норм расходов на 1м.куб. объёма здания 0,008 Гкал/м.куб.

3o=V3*0,008*S*Т*НДС

где: НДС-20%

Зо - затраты на отопление;

Vз - объём зала;

S - количество отапливаемых месяцев;

Т - тариф=414704,48 руб.(без НДС).

4.17.2 Текущие расходы на кинопоказ рассчитываются по следующей формуле:

Трк= ФЗП+Зс.з.+Зр+Зс.а.+Охт+Аобщ+Зэобщ+Рр+Кн.р+Звк+Зо+ Пп

где:

ФЗП – фонд заработной платы;

Зс.з. - содержания здания;

Зр - затраты на ремонт аппаратуры;

Зс.а. - затраты на содержание аппаратуры;

Охт - охрана труда;

Аобщ - общие затраты на амортизацию;

Зэобщ - общие затраты на электроэнергию;

Рр - затраты на рекламу;

Кн.р. - контрольно-наладочные работы;

Звк - затраты на воду и канализацию;

Зо - затраты на отопление;

Пп – прокатная плата.

4.17.3 Текущие расходы на информационно развлекательные программы рассчитываются по следующей формуле:

Трирп = Кирп+Аирп

где:

Трирп - текущие расходы на информационно развлекательные программы;

Кирп- затраты на приобретения аппаратуры для информационно развлекательных программ;

Аирп – амортизация на информационно развлекательных программ;

Общие трасходы на информационно развлекательные программы рассчитываются по следующей формуле:

Тр.общ=Трк+Трипр

4.18 Налоги

4.18.1 Определение налога на добавочную стоимость (НДС) берётся 20% от валового сбора на ИРП

НДСирп=20%*ВСирп

где:

НДС – налог на добавочную стоимость;

ВСирп - валовой сбор с информационно-развлекательных программ, который равен считали ранее.

4.18.2 Определение налога на добавочную стоимость (НДС) берётся 20% от валового сбора на кинопоказ

НДСк=20%*ВСобщ.к.

Где

НДСк – налог на добавочную стоимость;

ВСобщ.к. - валовой сбор с кинопоказа, который считали ранее.

4.18.3 налог на недвижимость рассчитывается по следующей формуле:

Нн = СТзд*1%

где:

Нн – налог на недвижимость;

СТзд – стоимость здания

4.18.4 Налог на прибыль от кинопоказа

Нпк=БПк*СНпр

где

Нпк – налог на прибыль от кинопоказа;

БПк – балансная прибыль от кинопоказа.

СНпр - Ставка налога на прибыль -18%

4.18.5 Балансовая прибыль от кинопоказа рассчитывается по следующей формуле:

БПк=ВСобщ.к-ТРк-НДСк-Нн

где:

БПк – балансная прибыль от кинопоказа;

НДСк – налог на добавленную стоимость с выручки от кинопоказа;

Нн – налог на недвижимость;

ВСобщ.к - валовой сбор от кинопаказа;

ТРк – текущие расходы от кинопоказа.

4.18.6 Налог на прибыль от информационно развлекательных программ

Нпирп=БПирп* СНпр

где:

Нпирп – налог на прибыль от информационно развлекательных программ;

БПирп – балансная прибыль от информационно развлекательных программ.

СНпр - Ставка налога на прибыль -18%

4.18.7 Балансовая прибыль от информационно развлекательных программ рассчитывается по следующей формуле:

БПирп=ВСирп-Трип-НДСирп

где:

БПирп – балансная прибыль от информационно развлекательных программ;

ВСирп- валовой сбор от информационно развлекательных программ;

ТРирп– текущие расходы от информационно развлекательных программ.

4.18.8 Общая балансовая прибыль рассчитывается по следующей формуле:

БПобщ=БПк+БПирп

где:

БПобщ. – общая балансовая прибыль;

БПирп – балансовая прибыль с информационно развлекательных программ;

Бпк – балансовая прибыль от кинопоказа;

4.18.8.1 Сумма налогов от кинопоказа:

Нк.общ.=НДСк+Нн+Нпк

4.18.9 Общая сумма налогов рассчитывается по следующей формуле:

Нобщ=НДСирп+Нирп+Нк.общ

где:

Нобщ – общая сумма налогов с кинопоказа и ИРП

НДСирп – налог на добавочную стоимость с информационно-развлекательных программ;

Нк.общ. – налог с прибыли кинопоказа;

Нирп – налог на прибыль с информационно-развлекательные программы;

4.18.10 Сумма эксплуатационных расходов кинопоказа

ЭРк=Трк+Нк.общ

4.18.11 Общая сумма эксплуатационных расходов

ЭРобщ=Тробщ+Нобщ

где:

Нобщ - общая сумма налогов с кинопоказа и ИРП

ЭР - эксплуатационные расходы;

ТР - текущие расходы;

Таблица №… - Смета эксплуатационных расходов

№ п/п	Наименование разделов и статей	Сумма расходов в год
1	2	3
1
2

4.18.12 Расходы на 1 сеанс

Р1с=ЭРк/Кобщ

где:

P1c - расходы на 1 сеанс;

ЭР - эксплуатационные расходы;

Кобщ – количество сеансов в год.

4.18.12 Расходы на 1 зрителя

Р1зр=ЭРк/Кз общ

где:

Р1зр - расходы на одного зрителя;

ЭР - эксплуатационные расходы;

Кз.общ – количество зрителей общее.

4.18.13 Определение эксплуатационной прибыли

ЭП=ВСобщ-ЭРобщ

где:

ЭП - эксплуатационная прибыль;

ВСобщ – общая сумма доходов;

ЭРобщ - эксплуатационные расходы.