Тема 6 Заемные ресурсы предприятия и управление процессом их привлечения и использования

Вопрос 34

1. Заемные финансовые ресурсы: принципы кредитования, рейтинг заемщика

Заемные финансовые ресурсы – денежные средства или материальные ценности других субъектов хозяйствования, вовлекаемые в кругооборот средств данного предприятия, временно на возвратной и платной основе посредствам кредита.

Принципы кредитования:

1. Принцип возвратности – кредит нужно возвратить.

2. Срочности – на определенный срок.

3. Принцип материальной обеспеченности – материальное обеспечение кредита (залог).

4. Принцип платности – плата за кредит.

Кредитоспособность заемщика – его способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Рейтинг заемщика – условная разбивка заемщиков по классам в зависимости от уровня их коэффициентов ликвидности.

Выделяют 3 класса заемщиков:

1 класс – наиболее высокий;

2 класс – средний;

3 класс - самый низкий.

Вопрос 35

2. Банковский денежный кредит и управление им

Банковский кредит может предоставляться в национальной или иностранной валюте в безналичной или наличной форме.

Кредитный договор заключается только в письменной форме.

Гарантия возврата кредита достигается при помощи следующих моментов:

1. Поручительство – договор с односторонними обязательствами поручителя оплатить при необходимости задолженность заемщика.

2. Гарантия – обязательство гаранта выплатить за заемщика ссуженную ему сумму при наступлении срока возврата ссуды. Гарантия оформляется гарантийным письмом.

3. Залог – передача в распоряжение банка материальных ценностей, ценных бумаг, имущества заемщика. Величина залога всегда больше предоставленного кредита. Размер превышения зависит от вида залога.

Страхование ответственности заемщика – ответственность за своевременный возврат кредита берет на себя страховая компания. Такая форма ответственности увеличивает расходы заемщика на кредит (на сумму платы за страхование).

Плата за кредит в банковском кредите называется процентом. Различают следующие виды процента:

депозитный процент – это плата банков за хранение денежных средств по депозитным (вкладным) операциям клиентов;

ссудный процент – плата, получаемая кредитором, за пользование им ссудой;

ставка рефинансирования – плата коммерческих банков национальному банку за предоставляемые кредитные ресурсы.

На размер депозитного процента влияют следующие факторы:

1. вид валюты вклада;

2. вид вклада – до востребования или срочный вклад;

3. срок вклада;

4. сумма вклада в любой валюте и др.

На размер ссудного процента влияют следующие факторы:

1. размер ставки рефинансирования;

2. уровень инфляции;

3. количество невозвращенных кредитов другими заемщиками и др.

Вопрос 36

Виды банковского кредита:

1. в зависимости от срока погашения кредита:

• краткосрочный,

• долгосрочный,

• онкольный кредит (возврат кредита могут потребовать в любой момент)

2. в зависимости от способа взимания ссудного процента:

• процент выплачивается в течение срока кредита или в конце срока,

• процент выплачивается в момент получения кредита

3. в зависимости от наличия обеспечения по кредиту:

• доверительный (без гарантий),

• обеспеченный (залоговый),

• кредит под гарантии третьих лиц

4. в зависимости от целевого назначения:

• кредит общего характера (свободный),

• связанный, или целевой

5. в зависимости от технологии кредитной сделки:

• инвестиционный,

• контокоррентный,

• ипотечный,

• ломбардный

• кредитная линия

Договор контокоррентного кредита даёт возможность получения кредита, даже если на счете 0, до размера, указанного в кредитном договоре. Контокоррентный счет – тот же расчетный счет предприятия, но на нём можно брать кредит. Он берется под повышенный процент.