65. Критерії кредитоспроможності підприємства та оцінка кредитного забезпечення.

Кредитоспроможність(КСП) — наявність у потенційного позича­льника передумов для отримання кредиту і здатність повернути його. Виокремлюють кількісні та якісні критерії КСП. Кількісні пов'язані з оцінкою поточного та перспективного фін. стану позичальника, а якісні виявляються на основі оцінки менеджменту п-ва та його ситуації на ринку факторів виробництва і збуту продукції.

При оцінці рівня менеджменту увага концентрується на пер­сон. і фахових якостях кер-ва, а також на орг-ції упр-ння п-вом. Оцінюючи ситуацію п-ва на ринку ф-рів в-ва та збуту продукції, використовують результати га­лузевого аналізу, співбесіди з клієнтами позичальника, а також повідомлення ЗМІ.

З метою оцінки кількісних критеріїв провод. аналіз пото­чного та перспективного фін. стану п-ва. Розрах. пок-ки:

1. ліквідності та платоспром.;

2. які х-ризують с-ру кап-лу та майна п-ва;

3. прибутковості та самофінансування (поточні та прогнозні);

4. оборотності.

1). Коефіцієнт загальної ліквідності = (запаси і затрати(ЗЗ) + грошові кошти(ГК) + дебіторська заб-ть(ДЗ) + короткості фін вкладення(КФВ)) / короткоср зобов’язання.

Коеф абсолютної лік-ті = (ГК + КФВ) / ЗК ( >= 0,2 – 0,25)

Робочий кап-л = ОА-КП

2) Коеф автономії = зобов’язання / ВК (<=1)

Коеф маневреності ВК = (ВК – основні активи) / ВК (>= 0,5)

3). Рентабельність ВК = ЧП/ВК

Рентабельність активів = ЧП/активи

Чистий грош. потік на одиницю ВК = Cash-flow (операційний)/ВК

4) Коеф. оборотності = Чиста виручка/сер. залишки ОК,

Оборотн. дебітор заборгованості = (сер сума дебітор рахунків * 365) / сума продажів у кредит;

Обор. запасів і витрат = (запаси* 365) / собівартість проданих товарів;

Обор. кредитор заборгованості = (розрахунки до оплати* 365) / сума покупок.

До Забезпечення висуваються такі вимоги: ліквідність, здатність до трив. зберіг., стабільність ціни, низькі витрати на зберіг. Вартість забезпеч-ня встановл. у певн. співвіднош. до ринк. вартості активів.

66. Порівняльна характеристика різних видів кредитного забезпечення.

Найпоширенішими формами кредитного заб-ня є: застава майна, гарантія третьої особи, стягнення пені і штрафів, переуступка вимог і рахунків позичальника третій особі, страхування відповідальності позичальника за непогашення, поліси страхування життя, ощадні внески, контракти на постачання сировини, урожай.

Залежно від матеріально речового змісту поділяються на: застава майна 1) товарно-матеріальні цінності. Застава товарів в обігу застосовується при кредитуванні торгівельних операцій. Предмет застави знаходиться не лише у володінні, а й у розпорядженні і користуванні позичальника. Така гарантія поширюється лише на реально існуючі запаси. Застава товарів у переробці застосовується при кредитуванні промислових під-в. Особливість: право позичальника використовувати заставну сировину і матеріали, що включаються до предмету застави, у вир-ві і замінювати їх на готову продукцію. Забезпечення товарними запасами: заставою виступають партії сировини, матеріалів, готової продукції. Перевага надається товарам, торгівля якими ведеться на біржі. 2) ЦП, включаючи векселі: акції, облігації, короткоср казначейські зобов’язання, векселі, депозитні сертифікати. Застава ЦП відбувається з передачею заставлених ЦП на зберігання банку одержувачем кредиту. 3) Застава депозитів, що знаходяться у тому ж банку; 4) іпотека – це застава землі, нерухомого майна, при якій земля або нерухоме майно залишається у заставодавця чи третьої особи. Забезпечення нерухомим майном як правило використовується при видачі великих довгострокових кредитів, так званих іпотечних позичок. 5) Забезпечення дорогоцінними метала лами – приймаються монети, злитки, вироди із золота, срібла, платини. Коштовне каміння. Цей спосіб застосовується рідко.

Застава майнових прав орендатора, автора за винагороду, замовника за договором підряду, комісіонера за договором комісії. Гарантія третьої особи – зобов’язання третьої особи погасити борги позичальника у випадку його неплатоспроможності. Переуступка 1) переуступка контрактів – практикується при кредитуванні будівельних орг-цій, що здійснюють регулярні поставки товарів за контрактами. Боржник переуступає контракти кредитую чому банку, внаслідок чого надходження від покупця по виплаті за контрактні роботи зараховується у погашення заборгованості за кредитом. 2) переуступка дебіторської заборгованості полягає в передачі банку рахунків, що вимагають сплати за поставлені товари.