- •Санкт-Петербургский Государственный университет сервиса и экономики Институт экономики и управления предприятиями сервиса
- •Дипломный проект
- •Задание на дипломный проект
- •Исходные данные для расчета:
- •Содержание расчетно-пояснительной записки:
- •Перечень графического материала:
- •Заявление о самостоятельном характере письменной работы
- •Часть 96
- •Введение
- •Оценка эффективности использования материальных ресурсов.
- •1.2 Оценка качества планов материально-технического снабжения
- •1.3 Оценка эффективности использования материальных ресурсов
- •1.4 Показатели, характеризующие обеспеченность предприятия материальными ресурсами
- •2.2 Анализ производства и реализации продукции
- •2.3 Анализ производственных ресурсов
- •2.3.1 Анализ материальных ресурсов
- •2.3.1.1 Анализ основных средств
- •2.3.1.2 Анализ оборотных средств
- •2.3.1.3 Анализ трудовых ресурсов
- •2.4 Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности ооо «Старый Порт»
- •2.4.1 Анализ издержек обращения
- •2.4.2 Анализ финансовых результатов хозяйственной деятельности ооо «Старый Порт»
- •2.5 Анализ финансового состояния ооо «Старый Порт»
- •2.6 Анализ качества и конкурентоспособности товаров ооо «Старый Порт»
- •2.7 Анализ структуры управления производством ооо «Старый Порт»
- •2.8 Выводы по комплексному анализу деятельности ооо «Старый Порт»
- •3 Анализ деятельности ооо «Старый Порт» в направлении обеспечения выполнения производственной программы
- •3.1 Анализ выполнения производственной программы ооо «Старый Порт»
- •3.2 Выводы и предложения по обеспечению выполнения производственной программы ооо «Старый Порт»
- •4.2. Нормативно-правовое обоснование организации охраны труда
- •4.3. Организация системы охраны труда на ооо «Старый порт»
- •4.4. Разработка и проведение мероприятий по улучшению условий труда
- •Технологическая часть
- •5. Технологическая часть
- •5.1. Характеристика организационной структуры управления на предприятии ооо «Старый порт»
- •5.2.Разработка варианта организационной структуры на ооо «Старый порт»
- •6.1.2. Мероприятие 2. Улучшению качества алкогольной продукции
- •6.1.3. Мероприятие 3. Увеличение выпуска наиболее рентабельных видов продукции
- •Оценка эффективности проекта мероприятий по снижению затрат ооо «Старый порт»
- •Выводы по проектной части
- •Заключение
- •Список литературы
- •Приложения
Оценка эффективности проекта мероприятий по снижению затрат ооо «Старый порт»
В таблице 6.2.1. представлен расчет финансовой эффективности проекта мероприятий по снижению затрат ООО «Старый порт».
Таблица 6.2.1.
Сводная таблица мероприятий дипломного проекта по снижению затрат ООО «Старый порт», тыс. руб.
Название мероприятия |
Прирост выручки |
Прирост затрат |
Прирост чистой прибыли |
Капитальные вложения |
Срок окупаемости |
Снижение материалоемкости продукции |
5827,51 |
-127,26 |
5700,25 |
340,11 |
0,39 |
Улучшение качества продукции |
80150,00 |
2327,19 |
77822,81 |
3418,44 |
2,20 |
Развитие услуг по производству алкогольной продукции |
11350,00 |
3499,18 |
7850,82 |
1010,28 |
0,43 |
ИТОГО |
97327,51 |
5699,12 |
91373,88 |
4768,83 |
0,99 |
На основании данных таблицы можно сделать вывод об эффективности предлагаемого проекта мероприятий.
На основании данных таблицы 6.2.1. производится расчет финансовых результатов реализации дипломного проекта по снижению затрат ООО «Старый порт» (таблица 6.2.2.). Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «Старый порт» в результате реализации предложенных мероприятий представлены в таблице 6.2.3.
Срок проекта рассчитывается с учетом окупаемости наиболее затратного второго мероприятия, срок окупаемости которого, без учета других мероприятий, составляет 2,2 года. Таким образом, срок проекта принимаем 2 года.
Таблица 6.2.2.
Расчет финансовых результатов реализации дипломного проекта по повышению рентабельности ООО «Старый порт»
Показатели |
2010 г. (база) |
Снижение материалоемкости продукции |
Улучшение качества продукции |
Развитие услуг по производству алкоголя |
2011 г. (проект) |
Объем реализации |
78630,00 |
84457,51 |
158780,00 |
89980,00 |
411847,51 |
Себестоимость |
32568,31 |
-127,26 |
2327,19 |
3499,18 |
38267,43 |
Сырье и материалы |
7192,67 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
7192,67 |
Вспомогательные материалы |
1064,62 |
42,84 |
792,00 |
1386,00 |
3285,46 |
Транспортные расходы |
244,86 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
244,86 |
Топливо, энергия |
3546,89 |
0,00 |
518,40 |
1382,40 |
5447,69 |
Ремонт и обслуживание ОС |
1294,30 |
0,00 |
72,00 |
14,40 |
1380,70 |
Амортизация |
1725,73 |
0,00 |
147,90 |
88,74 |
1962,37 |
Заработная плата |
11418,00 |
-135,00 |
483,84 |
483,84 |
12250,68 |
Отчисления (ЕСН) |
2968,68 |
-35,10 |
125,80 |
125,80 |
3185,18 |
Услуги сторонних организаций |
2300,00 |
0,00 |
60,00 |
18,00 |
2378,00 |
Командировочные расходы |
812,56 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
812,56 |
Валовая прибыль |
20931,69 |
1084,77 |
1995,30 |
2980,82 |
26992,57 |
Прибыль от реализации |
20931,69 |
1084,77 |
1995,30 |
2980,82 |
26992,57 |
Прочие доходы |
1289,00 |
0 |
0 |
0 |
1289,00 |
Прочие расходы |
1284,00 |
0,00 |
48,81 |
9,76 |
1342,57 |
Балансовая прибыль |
20936,69 |
1084,77 |
1946,49 |
2971,06 |
26939,01 |
Налог на прибыль |
4187,34 |
216,95 |
389,30 |
594,21 |
5387,80 |
Чистая прибыль |
16749,35 |
867,82 |
1557,19 |
2376,84 |
21551,21 |
Таблица 6.2.3.
Технико-экономические показатели деятельности ООО «Старый порт» в результате реализации проекта мероприятий по снижению затрат
|
Показатели |
Ед. изм. |
2012 г. (база) |
2013 г. (проект) |
Прирост, % |
1 |
Объем реализации |
Т.р. |
78630,00 |
411847,51 |
21,98% |
2 |
Себестоимость |
Т.р. |
32568,31 |
38267,43 |
17,50% |
3 |
Валовая прибыль |
Т.р. |
20931,69 |
26992,57 |
28,96% |
4 |
Прибыль от реализации |
Т.р. |
20931,69 |
26992,57 |
28,96% |
5 |
Прочие доходы |
Т.р. |
1289,00 |
1289,00 |
0,00% |
6 |
Прочие расходы |
Т.р. |
1284,00 |
1342,57 |
4,56% |
7 |
Налогооблагаемая прибыль |
Т.р. |
20936,69 |
26939,01 |
28,67% |
8 |
Налог на прибыль |
Т.р. |
4187,34 |
5387,80 |
28,67% |
9 |
Чистая прибыль |
Т.р. |
16749,35 |
21551,21 |
28,67% |
10 |
Рентабельность продукции |
% |
64,27% |
70,54% |
6,27% |
11 |
Рентабельность расчетная |
% |
44,05% |
54,76% |
10,71% |
12 |
Себестоимость на 1 руб. реализации |
Руб. |
0,61 |
0,59 |
-3,67% |
13 |
Численность работающих |
Чел. |
55 |
59 |
7,27% |
14 |
Расходы на заработную плату |
Т.р./мес. |
11418,00 |
12250,68 |
7,29% |
15 |
Среднемесячная заработная плата |
р./ мес. |
17300 |
17303,22 |
0,02% |
16 |
Выработка на одного работающего |
Т.р. |
972,73 |
1106,10 |
13,71% |
17 |
Капитальные вложения |
Т.р. |
|
4768,83 |
|
18 |
Срок окупаемости |
Год |
|
0,99 |
|
19 |
Планируемый срок действия проекта |
лет |
|
2 |
|
20 |
Индекс доходности |
руб./руб. |
|
2,01 |
|
21 |
Экономический эффект |
тыс.руб. |
|
4834,87 |
|
Таблица 6.2.4.
Анализ динамики прибыли и рентабельности ООО «Старый порт» за 2011-2012 гг.
Показатель |
2011 год |
2012 год |
Прирост |
|
тыс.руб. |
% |
|||
Объем реализации |
64255,00 |
78630,00 |
3612,00 |
107,24 |
Себестоимость |
30061,00 |
32568,31 |
2507,31 |
108,34 |
Валовая прибыль |
19827,00 |
20931,69 |
1104,69 |
105,57 |
Прибыль от реализации |
19827,00 |
20931,69 |
1104,69 |
105,57 |
Прочие доходы |
1382,00 |
1289,00 |
-93,00 |
93,27 |
Прочие расходы |
1186,00 |
1284,00 |
98,00 |
108,26 |
Балансовая прибыль |
20023,00 |
20936,69 |
913,69 |
104,56 |
Налог на прибыль |
4805,52 |
4187,34 |
-618,18 |
87,14 |
Чистая прибыль |
15217,48 |
16749,35 |
1531,87 |
110,07 |
Рентабельность продукции, % |
65,96 |
64,27 |
|
-1,69 |
Рентабельность расчетная, % |
62,30 |
44,05 |
|
-18,26 |
В целом по проекту ожидаются следующие показатели:
Прирост объема реализации в целом по проекту: 23520 тыс. руб.,
Капитальные вложения на реализацию проекта: 4768,83 тыс. руб.
Прирост чистой прибыли: 9603,7 тыс. руб.
Результаты в целом по проекту составят:
Чистый доход (экономический эффект): 9603,7 - 4768,83 = 4834,87тыс. руб.
Индекс доходности: 9603,7 / 4768,83 = 2,01 руб./руб.
На основании представленных в таблицах выше данных и произведенных расчетов можно сделать вывод об экономической эффективности предлагаемого проекта мероприятий и о том, что проект мероприятий достигает своей основной цели – снижение затрат предприятия.