Налоги выполняют 6 функций:

- регулирующая (связана с тем, что использование налогов оказывает значительное воздействие на экономику, побуждая или сдерживая ее развитие)

- перераспределительная

- стимулирующая

- фискальная (она означает, что с помощью налогов обеспечивается наполнение казны деньгами, т.е. формирование доходной части бюджета)

- социальная (от размера налогов зависит реальная ЗП, доходы предпринимателей, издержки производства а в целом уровень жизни населения).

Принципы налогооблажения по Смиту: равномерность (налоги должны платить все); определенность (налог определяется государством заранее и уплачивается в установленные сроки); удобства (налог должен взиматься в то время и теми способами, которые удобны для налогоплательщика); дешевизна (налоговая служба должна быть как можно дешевле для государства)

Налоговая система России базируется на след. принципах: всеобщности; стабильности; однократности; равнонапряженности; обязательности; социальной справедливости.

Налоги устанавливаются мин. Финансов, законодательной властью(гос. Дума), а взимаются - исполнительной.

В РФ налоговая система Включает след. элементы: объект налогооблажения (прибыль, доход, имущество); налоговая база; ставка налога; налоговые льготы; порядок и сроки уплаты налога.

Вся сумма налога с населения называется налоговым бременем.

При введении или изменении налога в расчет принимается не только фискальные, но и соц. Интересы, а также то, что он влияет на деятельность предприятий и населения.

Классификация налогов:

1)по объектам налогооблажения

- на доходы; на расходы; на имущество

2)по способам взимания

- прямые (это налоги на доходы и имущество. К ним относятся подоходный налог, на прибыль корпорации, на прирост капитала, наследства и дарения, на имущество. Все они носят адресный характер)

- косвенные (это налог на потребление. Они включаются в цену товаров и услуг, что ведет к их удорожанию. К ним относят: налог на добавленную стоимость, налог на отдельные виды товаров(акцизы), таможенные пошлины, налог с продаж)

3)по субъектам налогооблажения:

- на физические лица; на юридические лица

4) по характеру налоговых ставок:

-пропорциональные; прогрессивные; регрессивные

5)По уровням налогооблажения:

–федеральные; региональные; местные

6) по использованию:

-общие (поступают в единую кассу бюджета, они обезличены)

- целевые (это налоги специального назначения, они поступают в особые кассы)

7) по характеру налогооблажения:

- твердые ставки (они устанавливаются в сумме на единицу объекта)

- пропорциональные (они устанавливаются в виде одинарного % к доходу+)

- прогрессивные (Возрастают по мере роста дохода)

- регрессивные (снижаются по мере роста дохода)

2 концепции налогооблажения: 1)налог должен быть пропорционален той выгоде, которую получает налогоплательщик от государства; 2) размер налога должен зависеть от размера дохода.

Лаффер (сторонник теории предложения) показал, что при ставке налога на прибыль выше определенного уровня, снижается деловая активность предприятий, значительно уменьшаются доходы, поступающие В бюджет. Эта зависимость получила название кривая Лаффера.

Кривая Лаффера имеет только теоретическое значение. Она не определяет точную ставку налога. Максимальной величины налоговый сбор достигает при ставке налога=35% на прибыль, а при ставке свыше 50% начинается деградация экономики. Теоретически определить оптимальную ставку налога невозможно ибо на ее установление влияют не только экономические, но и политические, национальные, психологические и культурные факторы.

№61 Фискальная политика – это совокупность мер правительства по регулированию государственных доходов и расходов. Она осуществляется с помощью 2х рычагов: налогов и государственных расходов.

Различают: стимулирующую бюджетно-налоговую политику во Время инфляции; стимулирующую бюджетно-налоговую политику во Время спадов производств. Их реализация предполагает: увеличение или сокращение гос. расходов; снижение или рост налогов; сочетание первого и

второго.

Под гос. Расходами понимаются расходы на содержание гос. служб, а также на гос. закупки.

ГРАФИК……………

Состояние экономики, когда ВВП будет полностью потреблен изображено биссектрисой ОМ. В любой ее точке совокупные расходы будут=соответствующей величине ВВП.

1)А1 показывает величину ВВП, когда расходы=потреблению

2)В1- величину ВВП, когда совокупные расходы=С+J

3)К1-Величину+ ВВП равную совокупным расходам С+I+J

Отрезок ВК=гос. Расходам; Отрезок В1К1=приросту+ ВВП

Прямая связь: чем больше гос. расходы на закупку товаров и услуг, тем больше объемы ВВП.

Гос. Расходы обладают эффектом мультипликатора:

KG=дельта ВВП/дельта G

Этот мультипликатор показывает на сколько возрастет реальный ВВП в результате увеличения расходов государства на закупку товаров и услуг.

Мультипликатор G правило=мультипликатору инвестиций. Государство, увеличивая свои расходы, вызывает и рост ВВП.

Налоги тоже обладают эффектом мультипликатора:

KT=дельта ВВП/дельта T

Мультипликатор налогов меньше мультипликатора инвестиций.

Выделяют 2 Вида фискальной политики- дискреционную и Встроенных стабилизаторов.

Дискреционная политика-это такая политика, которая предполагает сознательное регулирование государством налогов и гос. расходов с целью влияния на реальный объем ВВП, экономический рост, занятость и инфляцию. Ее проведение требует принятия документов на гос. уровне.

Встроенных стабилизаторов - это такой механизм, который автоматически без вмешательства государства реагирует на изменения экономической ситуации в стране.

На фискальную политик стран оказывают влияние кейнсианская и монетарийская теории

Монетаристы делают упор на деньги. Рынок, по их мнению, может обеспечить стабильное развитие экономики, вмешательства государства не нужно , оно должно быть минимальным (MV=PQ)

Кейнсиансы утверждают, что рыночная система нестабильна, поэтому нужна активная политика государства, основа ее – совокупные расходы.

№62 Соц. Политика – это создание благоприятных условий для деятельности человека, повышение его благосостояния, удовлетворения потребностей.

Масштабы соц. Политики зависят от величины гос. Сектора, текущего состояния экономики, ее возможностей, соц. Приоритетов.

Главным звеном соц. Политики государства является политика доходов и их перераспределения. Различают номинальный, располагаемый и реальный доход.

Номинальный доход – это доход в денежной форме без учета налогов и инфляции.

Располагаемый – это номинальный (личный) доход за вычетом налогов.

Реальный – это то количество товаров и услуг, которое можно приобрести на располагаемый доход.

Реальный доход=располагаемый доход – темп инфляции

Перераспределение доходов происходит с помощью гос. Бюджета от населения с высокими доходами к населению с низкими доходами.

Различают прямые и косвенные методы перераспределения доходов. Прямые связаны с бюджетом. Государство, взимая налоги затем использует полученные доходы на соц. Программы, пособия, выплаты. К косвенным методам относятся благотворительные фонд, льготное налогооблажение малоимущих, предоставление бесплатных услуг малообеспеченным. Однако, занимаясь перераспределением доходов государство не должно добиваться уравнивания доходов. Принцип всем поровну приводит к нищете. Неравенство в доходах – необходимое условие функционирования рыночной экономики, ибо только оно способно создать стимул к труду, предпринимательской деятельности, к инвестициям и риску.

Для количественной оценки применяют различные показатели в частности Кривая Лоренса, коэффициент Джимми, дэцильный коэффициент.

Кривая Лоренса показывает фактическое распределение доходов. Чем выше дифференциация в доходах, тем ближе кр. Лоренса будет подходить к точке К.

Степень неравенства в доходах определяется с помощью коэффициента Джимми.=площадь АВСDE/площадь треугольника ОКЕ.

Если коэффициент Джимми приближается к 1, то это свидетельствует о росте неравенства.

Дэцильный коэффициент выражает отношение между средними доходами 10% самых богатых граждан и 10% самых бедных граждан. Зона риска – 5-7 раз.

Основным критерием политики доходов является наделение каждого человека доходом, который обеспечивает ему достойное существование. Подсчет минимального дохода производится с помощью минимальной потребительской корзины. Она расчитывается на 1 человека, носит региональный характер.

Потребит. Корзина в развитых странах делится на 3 части: продукты питания, промышленные товары, жилье. Базовой является продуктовая корзина, она должна составлять 1/3 совокупных расходов потребителей.

Важное место занимают показатели – уровень жизни и качество жизни.

Уровень жизни – это потребление материальных благ: продуктов питания, промышленных товаров, жилья на душу населения.

Качество жизни- включает в себя помимо показателей уровня жизни, показатели потребления социальных благ в сферах образования, культуры, здравоохранения, свободы личности на самореализацию.

№63 Основная причина формирования и развития интернационализации хозяйства-международное разделение труда. В свою очередь оно потребовало согласованных действий экономик всех стран мира.

На доиндустриальной стадии базировалось на природно-климатических условиях (кофе – бразилия, лен - россия). На индустриальной стадии переместилось в сферу производства. Основа – технологический фактор. На постиндустриальной стадии получили распространение информатика, сфера НИОКР, формируется научное производство.

Сформировалась новая трехступенчатая система стран: монопольно-владеющие навыками технологии; поставщики минерального и сельскохозяйственного сырья; специализирующиеся на сборке и производстве трудоемкой и материалоемкой продукции.

Мировое хозяйство – это система хозяйств отдельных стран, объединяющая между собой международное разделение труда торгово-производственными, финансовыми и научно-техническими связями.

Место и роль определяются размером ее производственного потенциала и уровнем экономического развития, используется ряд показателей: реальный ВВП и ВНП на душу населения; структура экономики и эффективность производства; уровень и качество жизни населения; развитие человеческого потенциала.

По классификации ООН и МВФ страны делятся на : развитые (35); развивающиеся (134); с переходной экономикой (28).

Структура мирового хозяйства: рынок товаров и услуг; капитала и инвестиций; рабочей силы; научно-технических достижений; рынок валют.

Мировое хозяйство опирается на развитую инфраструктуру: мировая транспортная система; кредитно-финансовая система; система коммерческой и научно-технической информации; инфрокоммуникации; метрологическая служба; экологическая безопасность; унифицированная система статистической отчетности.

Характерная особенность развивающихся стран: движение экономики, широкое включение в мировое хозяйство.

Показателями: экспортная квота.

Глобализация – это качественно новый этап развития мирового сообщества, охватывающий не только экономические, но и политические, социальные и культурные области. Это выход национальных экономик за пределы национальных границ. Под воздействием глобализации экономика мира приобретает новые черты: связи между национальными экономиками унифицированы и стандартизированы; больше формируется мировое производство, основываясь на узловой специализации, превращая его в единый мировой конвейер.

Положительные стороны глобализации:

- ускоренное развитие стран благодаря углублению международного разделения труда и международной кооперации. Появились страны, обладающие монополией на НТП, страны-производители, занимающиеся сборкой продукции, страны-поставщики услуг.

- создание миллионов рабочих мест прежде всего в развивающихся странах

- обеспечение широкого доступа к средствам связи, международной информации

- стандартизация системы высшего образования и возможность массового обучения за рубежом (болонское соглашение)

- значительный рост международного туризма.

Отрицательные стороны глобализации:

- глобализация – объективный процесс, однако, его выгодами пользуются развитые страны во главе с США

- экономическая отсталость многих стран: демографические проблемы, проблема ресурсов, экологическая проблема, проблема воды.

- проблема разоружения и конвенсии.

Глобализация породила гигантский экспорт массовой культуры, ее стандартизацию. В настоящее время распространился международный терроризм.

№64 Мировая торговля – это совокупность торговли всех стран мира. С ее помощью страны значительно усиливают специализацию, повышают производительность труда, увеличивают объемы производств. Благодаря международной торговли товары производятся в большем количестве, в лучшем качестве и с меньшими издержками, страны получают те товары, которые сами не производят. У потребителей появляется больше возможностей для выбора товаров, а у производителей – для развития производства, для выхода на мировой рынок.

Разница между экспортом и импортом – это торговый баланс. Он положителен, когда экспорт больше импорта и отрицателен, когда импорт больше экспорта. Объем экспорта и импорта влияет на уровень ВВП, занятость населения.

Экспорт товаров, увеличивая доходы страны, стимулирует развитие экономики, рост потребления. Рост импорта отвлекает часть внутреннего спроса на товары, производимые в других странах, снижает стимулы внутреннего производства, может привести к падению ВВП.

На мировом рынке товары продаются по мировым ценам, в основе их лежат интернациональные издержки, они формируются под влиянием тех стран, которые являются главными поставщиками данного товара.

Обоснование выгод мировой торговли опирается на теории абсолютных и относительных издержек. Теория абсолютных издержек Смита – ввозить следует те товары, издержки которых ниже у импортеров, а вывозить те товары, издержки которых ниже у экспортеров. Главное в торговле – различие абсолютных, т.е. прямых издержек на производство товаров.

Теория абсолютных преимуществ Смита была развита теорией сравнительных издержек Рикардо. Он показал, что даже тогда, когда страна не располагает абсолютным преимуществом, внешняя торговля является выгодной и для нее. Чтобы убедится в этом, надо сравнивать не прямые, а альтернативные издержки производства.

По теории избыточных факторов производства Олина – страны, у которых избыток капитала, вывозят капиталоемкие товары, а у которых избыток труда – трудоемкие.

По теории влияния НТП на торговлю, утверждается, что главным преимуществом стран в торговле, является проф. Мастерство работников и новейшие технологии. Сегодня, популярны теории жизненного цикла товаров и подобия стран. По первой теории товары проходят 4 стадии: рождение, рост, зрелость, спад. Побеждают те страны, которые производят больше новых товаров. По второй теории большая доля объемов внешней торговли готовыми товарами сегодня приходится на страны, имеющие сходные сегменты на рынке.

Широко используются в мировой торговле особые экономические зоны и оффшорные компании. В оффшорных компаниях устанавливаются льготные и даже нулевые налоги, низкие пошлины, гарантируется тайна сделок и вкладов, отсутствует валютный контроль.

В мире сложилось 2 противоположных вида политики: протекционизм и свобода торговли.

Протекционизм – это система мер по ограничению импорта, осуществляемая по средствам: таможенных пошлин (тарифов); установления квот, нетарифных ограничений.

Торговые барьеры необходимы для: обеспечения экономической безопасности страны, защиты молодых отраслей от иностранной конкуренции, стимулирование отечественного производства.

Потери от протекционизма больше чем выгодЫ. Они заключаются в следующем: снижение эффективности производств, т.к. ослабляются стимулы к техническому прогрессу; повышении уровня цен, уменьшении возможности покупателя в выборе товаров на рынке; в неполном использовании страной преимуществ международного разделения труда; в ограничении сотрудничества сран и народов.

Одной из важных проблем россии является участие в ВТО. На их долю приходится более 90% объема торговли. В основу деятельности ВТО положено 4 принципа: добровольное вступление в члены; снижение торговых барьеров между партнерами; предоставление членам организации благоприятных условий для торговли друг с другом; невозможность снижения импортных тарифов для одних стран и повышение их для других.

Цель ВТО: развитие взаимовыгодной торговли на основе конкуренции

№65 Конкретной формой движения денег является валютная система. Это набор правил, законов, учреждений, которые регулируют деятельность ЦБ стран мира на внешних рынках.

В своем развитии мировая валютная система прошла 3 этапа:

1этап – от возникновения в 19 в. До начала первой мировой войны 1914г. она базировалась на золотом стандарте. В основе ценности валют было их золотое содержание.

2 этап – от конца 30х гг. до 70х гг. 19в. Его содержание было определено Бреттон-Вудской конференцией в 1944г. было установлено хождение на равных золота и доллара.

3 этап – 70 гг. 20 в.-наст. Время. Ямайская конференция в 1976 г. официально запретила использование золота в качестве денег. Мировая валютная система перешла к свободноплавающим курсам.

Валюта (от итальянского – цена, стоимость)- это во-первых, денежная единица страны, во-вторых, это денежные знаки иностранного государства. Валюта – это национальная денежная единица, применяемая в международных расчетах.

Купля-продажа ин. Валюты происходит на валютных рынках. Эту функцию выполняют как частные торговцы валют, так и органы ЦБ, созданы международные валютные биржи.

Ведущими центрами международных операций являются Лондон, нью-йорк, Париж, Ганконг, токио.

Все валюты делят по 2 признакам: по представительству и по обратимости. По представительству выделяют национальную, иностранную, коллективную валюты. В зависимости от свободы обмена все валюты делятся на 3 группы: обратимые, частично обратимые и необратимые. Обратимые валюты – это валюты экономически сильных стран. Они используются в международных расчетах, для создания валютных резервов. Такие валюты как доллар, евро, фунт стерлингов, ема играют роль мировых денег.

Обмен валют осуществляется на основе их валютного курса. Валютный курс – это цена денежной единицы одной страны, выражаемая в денежных единицах других стран. Различают номинальный и реальный валютный курс. Номинальный курс – это цена одной валюты в единице другой. Реальный курс – это номинальный курс с учетом изменения уровня цен у других стран в базисном году.

Благодаря валютному курсу: определяются численные соотношения между валютами; имеется возможность сравнивать цены на одинаковые товары в разных странах; прогнозируется развитие внешней торговли.

В основе курса обмениваемых валют лежит паритет их покупательной способности (паритет – это результат сопоставления в стоимости одинакового набора благ в ценах тех стран, чьи валюты сравниваются.)

Установление курсов иностранной валюты называется котировкой. Прямая котировка – отношение иностранной валюты к национальной. Обратная котировка – отношение национальной валюты к иностранной.

Однако, курсы валют никогда не совпадают с их валютным паритетом. Паритет покупательной способности – это только общий ориентир для установления валютных курсов. Объясняется это тем, что во-первых, в мире отсутствует единый способ определения состава потребительской корзины. Во-вторых, на курсы валют оказывает влияние соотношение спроса и предложения каждой валюты. В-третьих, на валютный курс помимо экономических факторов влияют политические, военные и психологические.

3 основные системы установления валютных курсов: фиксированные; свободноплавающие; управляемо-плавающие. В условиях фиксированных курсов каждая страна самостоятельно устанавливает золотое или долларовое содержание своей денежной единицы. Такой порядок просуществовал до 1971 г. когда прекратился обмен доллара на золото; в 1976 г. на ямайской конференции был узаконен переход к плавающим валютным курсам. Свободноплавающие валютные курсы определяются на основе спроса и предложения валют

ГРАФИК

Спрос на иностранную валюту определяется потребностями страны в импорте, расходами туристов, платежами за кредит, которые производит страна.

Объем предложения определяется объемом экспорта, теми займами, которые она получает.

Помимо спроса и предложения на динамику курса влияют и другие факторы, в частности: общее состояние экономики (НД, издержки производств); покупательная способность денег, уровень инфляции в стране; состояние платежного баланса; уровень банковского % в стране; доверием к валюте на мировом рынке; политической стабильностью в стране.

Понижение курса национальной валюты ведет к увеличению экспорта и снижению импорта товаров и услуг (это называется девольвацией). При повышении курса национальной валюты увеличивается импорт и снижается экспорт (это револьвация).

Револьвация имеет положит стороны: дешевле импорт оборудования; становятся дешевле выплаты иностранного доллара. Негативные последствия револьвации: снижение экспорта; увеличение импорта. При револьвации выигрывают покупатели, а проигрывают производители.

Свободное плавание валют порождает серьезные проблемы: растут риски, неопределенность в мировой торговле; создается постоянная угроза для банков в потере средств. Учитывая это, государство предпочитает иметь систему регулирования плавающих валютных курсов. Она предусматривает определенное вмешательство государства в функционирование валютного рынка.

Для сглаживания значительных колебаний валютных курсов обычно применяют след. Меры: прямой контроль над торговыми и финансовыми потоками; валютная интервенция (вмешательство).

Чтобы изменить спрос и предложение валюты в лучшем направлении, ЦБ продает или скупает определенное количество соответствующей валюты.

Если необходимо повысить курс рубля по отношению к доллару, то ЦБ страны проводит массовую продажу доллара, используя для этого валютные резервы, выручку от продажи золота, займы у МВФ. Если надо понизить курс рубля, то ЦБ скупает доллар, рубль дешевеет.

В целом, система управляемых курсов считается более рациональной и эффективной. Ее применяют США, Англия, РФ и др.

№66 Финансовое положение страны на мировом рынке оценивается по платежному балансу. Это главный статистический документ страны, он отражает все экономические сделки между резидентами страны и всем остальным миром.

Платежный баланс – это разница между суммой платежей и суммой доходов, получаемых от иностранного государства за определенный промежуток времени.

Платежный баланс называется активным, если поступления превышают выплаты, и пассивным, когда выплаты больше. В это случае образуется дефицит платежного баланса.

Платежный баланс состоит из двух разделов: текущие операции и движение капитала. Основными статьями платежного баланса являются кредит и дебет. Кредит – это остаток (отток) стоимостей за границу, за которым следует приток платежей в иностранной валюте. Дебет – это приток стоимостей в страну, за которым следует расход иностранной валюты.

Счет текущих операций и счет движения капиталов балансируется между собой. В сумме они всегда дают 0 и зеркально отражают друг друга, т.е. каждому направлению средств должен соответствовать источник их поступления.

При активном балансе текущих операций избыток капитала используется для покупки недвижимости за рубежом, акций иностранных компаний, предоставления займов иностранным государствам.

При дефиците платежного баланса текущих операций страна берет займы, продает собственность, продает активы.