47. Сущность страхования как финансовой категории.

Страхование связано с распределением совокупного общественного продукта и части национального богатства.

Для страхования в то же время характерны экономические отношения только по перераспределению доходов и накоплений, связанных с возмещением материальных и иных потерь. Страхование связано с вероятностным движением денежной формы собственности.

Отличительные признаки страхования:

для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба одного или нескольких субъектов на всех субъектов, вовлеченных в страхование. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд, формируемый за счет взносов всех участников. Размер страхового взноса представляет долю каждого из них в раскладке. Обязательное страхование вовлекает наибольшее число участников, следовательно, меньше страховой тариф и риск. Страхование предусматривает перераспределение ущерба во времени и в территориальном разрезе;

характерной чертой страхования является относительная безвозвратность мобилизуемых средств.

Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения материального и иного ущерба предприятиям и физическим лицам.

Страхование предусматривает перераспределение ущерба как

в пространстве, так и во времени.

Выплата страховых возмещений носит вероятностный характер.

Страховые взносы, мобилизованные в страховой фонд – возвратные.

48. Виды страховых фондов, формы страхования.

Страховой фонд используется для возмещения имущественного ущерба при наступлении неблагоприятных событий в жизни – временной или постоянной утраты трудоспособности, а также при достижении совершеннолетия, вступлении в брак. Кроме того, средства страхового фонда используются для предотвращения или уменьшения ущерба. Существуют две категории принимаемых мер: предупредительные (превентивные), имеющие цель предупредить возможность возникновения бедствия ( строительство дамб, огнестойкое и антисейсмическое строительство) и подавляющие (репрессивные) – для ограничения разрушительной силы уже наступившего бедствия (тушение пожаров , проведение спасательных работ). Часть средств страховых фондов в виде временно свободных страховых резервов

может инвестироваться в различные отрасли производства или ценные бумаги с целью получения прибыли страховыми компаниями.

В условиях рыночной экономики страховой фонд определяется экономической необходимостью, а страхование является обязательным элементом рыночной инфраструктуры, экономическим рычагом стабилизации экономики. В практике существуют три основных формы создания страховых фондов: фонд самострахования ( фонд риска), централизованные общегосударственные резервы и фонд страховщика.

Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленных фондов, как правило, в виде натуральных запасов каждым предприятием или хозяйством в отдельности.

Централизованные страховые (резервные) фонды образуются

за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этих фондов состоит в обеспечении возмещения ущерба в случае глобальных катастроф, аварий и стихийных бедствий.

Фонды страховщика создаются за счет страховых взносов участников страхования (предприятий, организаций, граждан) и расходуются на строго определенные цели: на возмещение убытков от стихийных бедствий и выплату страховых сумм только участникам создания страхового фонда.

Страхование охватывает различные категории страхователей и многообразные объекты страхования, различающиеся объемом страховой ответственности страховщика. Это вызывает необходимость классификации отраслей, видов и форм страхования по объектам страхования, по роду опасности и по форме организации страховых отношений.

Форма проведения страхования может быть обязательной и добровольной. Обязательное страхование осуществляется в силу закона с позиций общественной целесообразности. При его проведении действует неограниченная во времени страховая ответственность по установленным законодательством объектам страхования и кругу страхователей, она наступает автоматически при возникновении страхового случая.

Добровольное страхование проводится в силу закона и на добровольной основе. Законом определяются наиболее общие условия страхования, а конкретные условия его проведения определяются правилами, установленными страховщиком в договоре страхования. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность свободного выбора услуг на страховом рынке .

В соответствии с законом, объектом страхования могут быть не противоречащие законодательству имущественные интересы, связанные: • с жизнью, здоровьем , трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица – личное страхование ;

• с владением, пользованием, распоряжением имуществом – имущественное страхование;

• с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу – страхование ответственности.

Личное страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения.

Имущественное страхование защищает интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом и товарно-материальными ценностями.

Страхование ответственности защищает интересы самого страховщика, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация, так и других (третьих) лиц, которыми гарантируется выплата за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения.

Предпринимательская деятельность и страхование – тесно связанные категории рыночного хозяйства. Выделяют страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.

Страхование коммерческих рисков охватывает те виды страхования, в которых прежде всего заинтересован предприниматель.

Объектом страхования выступает коммерческая деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и материальных ресурсов в какой- либо вид производства или бизнеса и получение от этих вложений соответствующей финансовой отдачи в видеприбыли .

К техническим рискам относятся строительно-монтажные , эксплуатационные риски, а также риски новой техники и технологии .

Необходимость страхования финансово-кредитных рисков обусловлена достаточно высокой степенью вероятности их проявления.

Страховой риск вытекает из специфики движения финансовых и кредитных потоков.