3.1.5. Тест к теме 5: Управление оборотными активами

1. К финансовым активам предприятия относится стоимость:

1. ноу-хау;

2. гуд-вилла;

3. запасов готовой продукции;

4. краткосрочных финансовых вложений.

2. Переменная часть оборотных активов предприятия – это сумма оборотных активов:

1. обеспечивающая операционную деятельность предприятия;

2. образующаяся в периоды циклического подъема производства;

3. темпы изменения которой прямо пропорциональны динамике объема продаж.

3. Операционный цикл предприятия – это период полного оборота:

1. материальной части оборотных активов;

2. постоянной части оборотных активов;

3. всей суммы оборотных активов.

4. Консервативный подход к формированию оборотных активов обеспечивает:

1. максимальный уровень рентабельности оборотных активов;

2. максимальную оборачиваемость оборотных активов;

3. максимальный предпринимательский и финансовый риски.

5. В соответствии с моделью Уилсона выделяется два вида издержек, связанных с запасами, – это затраты:

1. по транспортировке и обработке заказов;

2. по оформлению и поддержанию минимального уровня запасов;

3. по размещению и хранению заказов.

3.1.6. Тест к теме 6: Финансирование текущей деятельности предприятия

1. Чистый оборотный капитал (ЧОК) может быть рассмотрен по следующей формуле:

1. ЧОК = оборотные активы (ОА) – краткосрочные обязательства (КО);

2. ЧОК = собственный капитал (СК) + долгосрочные обязательства (ДО) – внеоборотные активы (ВОА);

3. ЧОК = ОА + ДО – ВОА.

2. Текущие финансовые потребности – это:

1. разница между текущими активами (ОА) и денежными средствами (ДС) вместе с кредиторской задолженностью;

2. разница между суммой средств в запасах сырья, материалов, готовой продукции, дебиторской задолженности и суммой кредиторской задолженности;

3. потребность в краткосрочном кредите;

4. все вышеперечисленное.

3. Выделить основные факторы, влияющие на величину текущих финансовых потребностей:

1. темпы инфляции;

2. состояние рыночной конъюнктуры;

3. сезонность производства и темпы роста объема производства и продажи товаров;

4. кредиторская задолженность;

5. курсы валют и ценных бумаг.

4. Что относится к основным способам покрытия текущих финансовых потребностей?

1. Коммерческий кредит;

2. спонтанное финансирование;

3. факторинг;

4. кредиторская задолженность;

5. дебиторская задолженность.

5. Спонтанное финансирование предприятия может быть предоставлено в виде:

1. отсрочек платежа;

2. рассрочек платежа;

3. авансов и предварительной оплаты;

4. скидок с цены товара;

5. все вышеперечисленное.

3.2. Задачи по дисциплине Задача № 1

Годовой баланс производственного предприятия «Новые горизонты» выглядит следующим образом (табл. 3.1).

Требуется:

1. Рассчитать собственные оборотные средства.

2. Вычислить текущие финансовые потребности.

3. Определить потенциальный излишек/дефицит денежных средств.

4. Рассчитать реальный излишек/дефицит денежных средств.

5. Если будет выявлен дефицит, рассчитать сумму необходимого краткосрочного кредита.

Таблица 3.1

Баланс предприятия, млн руб.

АКТИВ		ПАССИВ
Основные активы	3 500	Собственные средства	2 000
Запасы сырья	400	Резервы	1 000
Незавершенное производство	200	Долгосрочная задолженность	2 000
Запасы готовой продукции	600	Краткосрочная банковская задолженность	1 000
Дебиторская задолженность	1 800	Кредиторская задолженность	1 200
Денежные средства	200
Краткосрочные финансовые вложения	200
Другие текущие активы	300
БАЛАНС	7 200		7 200