Тема 5. Бюджетно-налоговая политика
1. Налог на добавленную стоимость относится к:
а) прогрессивным подоходным налогом;
б) налогом на прибыль корпораций;
в) потоварным налогом;
г) налогом на имущество.
2. Величина, которая показывает, какую сумму налога следует выплачивать с каждого дополнительного доллара доходов, представляет собой:
а) среднюю налоговую ставку;
б) пропорциональный налог;
в) предельную налоговую ставку;
г) налог на добавленную стоимость.
3. Величина, которая показывает, какую сумму налога следует выплачивать с каждого доллара доходов, представляет собой:
а) среднюю налоговую ставку;
б) пропорциональный налог;
в) предельную налоговую ставку;
г) налог на добавленную стоимость.
4. Налоги на доходы от факторов производства не включает:
а) личный подоходный налог;
б) налог на имущество;
в) налог на прибыль корпораций;
г) налог на заработную плату.
5. Если налоговая ставка увеличивается при увеличении дохода, то такой налог является:
а) пропорциональным;
б) прогрессивным;
в) регрессивным;
г) акцизным.
6. Если налоговая ставка уменьшается при увеличении дохода, то такой налог является:
а) прогрессивным;
б) пропорциональным;
в) регрессивным;
г) прямым.
7. Примером регрессивного налога в современных условиях может служить:
а) подоходный налог;
б) налог на добавленную стоимость;
в) налог на имущество;
г) налог на прибыль корпораций.
8. Какое утверждение неверно – прогрессивный налог:
а) увеличивается, если доход увеличивается;
б) является наиболее эффективным инструментом перераспределения доходов;
в) служит важным источником доходов государственного бюджета;
г) стимулирует рост эффективности производства;
9. Какое утверждение неверно – регрессивный налог:
а) увеличивается, если доход снижается;
б) является инструментом перераспределения доходов;
в) не существует в современной экономике;
г) служит одним из источников доходов государственного бюджета.
10. Какое утверждение неверно – акцизный налог:
а) относится к косвенным налогам;
б) имеет регрессивный характер;
в) служит инструментом перераспределения доходов;
г) может служить примером прогрессивного налога.
11. Налоги, которые не зависят от уровня дохода, называются:
а) прогрессивными;
б) пропорциональными;
в) регрессивными;
г) аккордными.
12. Принцип, по которому люди, имеющие неравные доходы, должны платить неодинаковые налоги, является принципом:
а) вертикальной справедливости;
б) горизонтальной справедливости;
в) социальной справедливости;
г) социальной несправедливости.
13. Принцип, по которому люди, имеющие равные доходы, должны платить неодинаковые налоги, является принципом:
а) вертикальной справедливости;
б) горизонтальной справедливости;
в) социальной справедливости;
г) социальной несправедливости.
14. Если в экономике аккордные налоги составляют 50 млн дол., совокупный доход равен 4000 млн дол., налоговая ставка равна 15%, то сумма налоговых поступлений составит:
а) 400 млн дол.; б) 407,5 млн дол.; в) 550 млн дол.; г) 650 млн дол.
15. Если в экономике сумма налоговых поступлений составляет 300 млн дол., аккордные налоги равны 60 млн дол., а налоговая ставка – 12%, то совокупный доход равен:
а) 3600 млн дол.; б) 3000 млн дол.; в) 2500 млн дол.; г) 2000 млн дол.
16. Налоги не могут служить инструментом:
а) стимулирования экономического роста;
б) обеспечения равенства в распределении доходов;
в) стабилизации экономики;
г) обеспечения эффективного распределения ресурсов.
17. Изменение налогов воздействует на:
а) совокупный спрос; в) уровень цен;
б) совокупное предложение; г) все ответы верны.
18. Снижение налогов сдвигает:
а) кривую совокупного предложения вправо, а кривую совокупного спроса влево;
б) вправо и кривую совокупного предложения, и кривую совокупного спроса;
в) влево и кривую совокупного предложения, и кривую совокупного спроса;
г) кривую совокупного предложения влево, а кривую совокупного спроса влево.
19. Снижение налогов ведет к:
а) сокращению объема выпуска и росту уровня безработицы;
б) сокращению объема выпуска, но уровень безработицы не изменится;
в) росту объема выпуска и уровня безработицы;
г) росту объема выпуска и снижению уровня безработицы.
20. Представители кейсианского направления рассматривают воздействие налогов на:
а) совокупный спрос;
б) совокупное предложение;
в) экономический рост;
г) состояние государственного бюджета.
21. Кривая Лаффера отражает зависимость между налоговой ставкой и:
а) уровнем деловой активности;
б) уровнем совокупного дохода;
в) величиной налоговых поступлений в бюджет;
г) все предыдущие ответы верны.
22. Гипотеза Лаффера показывает воздействие изменения налогов на:
а) совокупный спрос;
б) совокупное предложение;
в) состояние государственного бюджета;
г) верны ответы б и в.
23. Результатом снижения налогов в модели сторонников теории «экономики предложения» является:
а) снижение уровня цен;
б) рост налоговых поступлений;
в) увеличение фактического объема выпуска;
г) все ответы верны.
24. Согласно воззрениям сторонников теории «экономики предложения» рост налоговых ставок ведет к тому, что налоговые поступления в бюджет:
а) увеличиваются, поскольку возрастает доля дохода, перечисляемого государству домохозяйствами и фирмами;
б) уменьшаются, поскольку снижается уровень деловой активности в экономике и поэтому налогооблагаемая база;
в) не меняются, поскольку рост налоговых поступлений от увеличения налоговой ставки компенсируются сокращением доходов бюджета в результате сокращения уровня деловой активности;
г) определенно сказать нельзя, поскольку сумма налоговых поступлений в бюджет определяется не величиной ставки налога, а только фазой экономического цикла.
25. Согласно воззрениям сторонников теории «экономики предложения» снижение налоговых ставок может быть использовано в качестве инструмента:
а) сокращения безработицы;
б) уменьшения дефицита государственного бюджета;
в) снижения уровня инфляции;
г) все ответы верны.
26. Какое утверждение неверно – меры фискальной политики прежде всего направлены на изменение:
а) фактического объема выпуска;
б) потенциального объема выпуска;
в) уровня цен;
г) величины совокупных расходов.
27. Фискальная политика не включает определение:
а) размеров пособий по безработице;
б) допустимой величины дефицита государственного бюджета;
в) объема расходов на финансирование социальных программ;
г) минимального уровня заработной платы.
28. К мерам фискальной политики не относится:
а) повышение налога на добавленную стоимость;
б) антимонопольное регулирование;
в) изменение ставки налога на прибыль коммерческих банков;
г) введение системы льготного налогообложения фермеров.
29. Мерой фискальной политики является:
а) изменение величины государственных расходов;
б) регулирование рыночной ставки процента;
в) регулирование трансфертов;
г) изменение налоговых льгот.
30. Сокращение налогов сдвигает:
а) кривую совокупного предложения вправо;
б) кривую совокупного спроса вправо;
в) кривую совокупного предложения влево;
г) вправо и кривую совокупного спроса, и кривую совокупного предложения.
31. Снижение подоходных налогов ведет к тому, что:
а) совокупный доход и выпуск увеличиваются;
б) предельная склонность к потреблению не меняется;
в) уменьшается разница между национальным доходом и располагаемым доходом;
г) все ответы верны.
32. В соответствии с кейсианской моделью наиболее важным фактором потребительских расходов является:
а) уровень потребительской задолженности;
б) ожидания потребителей;
в) величина богатства;
г) уровень дохода.
33. Предельная склонность к потреблению это отношение:
а) совокупного потребления к совокупному доходу;
б) прироста дохода к приросту потребления;
в) величины потребительских расходов к приросту располагаемого дохода;
г) прироста потребительских расходов к приросту располагаемого дохода.
34. Какое соотношение верно:
а) mpc = 1 + mpc; б) mult = 1/ mpc; в) mps< 1; г) 0 < mps < 1.
35. Рост какого показателя увеличит мультипликатор расходов:
а) предложения денег;
б) объема выпуска;
в) ставки личного подоходного налога;
г) предельной склонности к потреблению.
36. Величина мультипликатора налогов всегда:
а) больше или равна -1; в) меньше или равна -1;
б) меньше 0, но больше -1; г) любая отрицательная величина.
37. Если мультипликатор налогов равен -1, то предельная склонность к потреблению равна:
а) 1; б) -1; в) 0,5; г) -0,5.
38. Если домохозяйства из каждого получаемого дополнительно доллара дохода сберегают 20 центов, то мультипликатор налогов равен:
а) 4; б) 5; в) -4; г) -5.
39. Если правительство вводит аккордный налог 10 млн дол., то при mpc=0,75 величина мультипликатора налогов состоит:
а) -10; б) -7,5; в) -4; г) -3.
40. Если при увеличении налогов на 50 млн дол. величина совокупного дохода сокращается на 150 млн дол., то предельная склонность к сбережению равна:
а) 3; б) -3; в) 0,25; г) 0,5.
41. Если предельная склонность к потреблению равна 0,6 и совокупный доход вырос на 60 млн дол., то при прочих равных условиях это может быть результатом того, что налоги:
а) сократилась на 36 млн дол.;
б) увеличились на 36 млн дол.;
в) сократились на 10 млн дол.;
г) сократились на 40 млн дол.
42. Мерой сдерживающей фискальной политики является:
а) повышение ставки процента;
б) сокращение трансфертных платежей;
в) уменьшение предложения денег;
г) снижение налогов.
43. Мерой стимулирующей фискальной политики является рост:
а) налогов;
б) государственных закупок;
в) предложения денег;
г) ставки процента.
44. Сдерживающая фискальная политика состоит в:
а) увеличении государственных расходов и налогов;
б) сокращении государственных расходов и налогов;
в) увеличении государственных расходов и снижении налогов;
г) сокращении государственных расходов и увеличении налогов.
45. Стимулирующая фискальная политика должна быть использована для того, чтобы:
а) ликвидировать рецессионный разрыв;
б) снизить инфляцию;
в) снизить ставку процента;
г) ликвидировать инфляционный разрыв.
46. Если в экономике рецессия, то для стабилизации экономики правительство должно снизить:
а) налоги;
б) государственные закупки;
в) величину дефицита государственного бюджета;
г) трансфертные платежи.
47. Если сократятся аккордные налоги, то:
а) изменится величина налогового мультипликатора;
б) уменьшится разница между национальным и личным доходом;
в) совокупный доход и совокупный выпуск увеличатся;
г) снизится ставка процента.
48. Рост налогов в кейнсианской модели приведет к сдвигу кривой совокупного спроса:
а) вправо на величину роста налогов;
б) влево на величину роста налогов;
в) влево на величину меньшую, чем рост налогов;
г) влево на величину большую, чем рост налогов.
49. В соответствии с кейнсианской теорией снижение налогов и увеличение государственных закупок приведет к:
а) сокращению объема выпуска и росту уровня безработицы;
б) сокращению объема выпуска, а уровень безработицы не изменится;
в) росту объема выпуска и снижению уровня безработицы;
г) росту объема выпуска и уровня безработицы.
50. Автоматическим стабилизатором выступает:
а) военные расходы правительства;
б) расходы на создание космического корабля;
в) расходы на государственное образование;
г) расходы на выплату пособий по безработице.
51. К автоматическим стабилизаторам не относится:
а) пособия по бедности;
б) пособия по безработице;
в) пособия по нетрудоспособности;
г) субсидии фермерам.
52. Автоматическим стабилизатором не является:
а) пропорциональный подоходный налог;
б) налог на прибыль корпораций;
в) прогрессивный подоходный налог;
г) аккордный налог.
53. Автоматические стабилизаторы:
а) гарантируют полную занятость в экономике;
б) могут способствовать ускорению экономического роста;
в) действуют при неизменной величине налоговой ставки и неизменных трансфертных программах;
г) все ответы верны.
54. По сравнению с мерами дискреционной фискальной политики автоматические стабилизаторы действуют на экономику:
а) сильнее; б) быстрее; в) более эффективно; г) все ответы верны.
55. Для экономики, находящейся в состоянии спада, наиболее подходящей фискальной политикой является:
а) сокращение расходов на оборону и социальные программы;
б) повышение налогов и уменьшение расходов для обеспечения сбалансированного бюджета;
в) снижение налогов, увеличение расходов и повышение дефицита государственного бюджета;
г) нет верного ответа.
56. Если в экономике, находящейся в состоянии полной занятости, снизился совокупный спрос, то фискальная политика правительства должна быть направлена на:
а) поддержание равенства налоговых поступлений и государственных расходов;
б) обеспечение превышения налоговых поступлений над государственными расходами;
в) сокращение субсидий и трансфертных выплат и рост налоговых ставок;
г) обеспечение превышения государственных расходов над налоговыми поступлениями.
57. Если экономика находилась на уровне потенциального ВВП, равного 3000 млрд дол., то, для того чтобы объем выпуска не изменился, при предельной склонности к потреблению, равной 0,8, величина аккордных налогов должна быть:
а) увеличена на 25 млрд дол.; в) увеличена на 20 млрд дол.;
б) уменьшена на 25 млрд дол.; г) уменьшена на 20 млрд дол.
58. Правительственная политика в области расходов и налогообложения называется:
а) политикой, основанной на количественной теории денег;
б) монетарной политикой;
в) политикой «дешевых» денег;
г) фискальной политикой.
59. Функции системы налогообложения в стране заключается в:
а) сокращении объема средств, находящихся в распоряжении фирм и домашних хозяйств;
б) увеличении объема средств, которыми распоряжается государство;
в) увеличении объема средств, направляемых на финансирование государственных расходов;
г) достижении всех перечисленных выше целей.
60. Прямые налоги наряду с прочими включают:
а) импортную таможенную политику;
б) налог на добавленную стоимость;
в) налог на продажи;
г) налог на доход от собственности.
61. Определите, какие из перечисленных ниже налогов не могут быть отнесены к прямым:
а) таможенные пошлины; в) налоги на добавленную стоимость;
б) акцизные налоги; г) все вышеперечисленные налоги.
62. Косвенные налоги наряду с прочими включают:
а) налог на прибыль; в) налог на дарения;
б) инфляционный налог; г) акцизный налог.
63. Налог на имущество по отношению к доходам является:
а) пропорциональным; в) прогрессивным;
б) регрессивным; г) дегрессивным.
64. Налог на продажи является:
а) прямым и пропорциональным;
б) прогрессивным и косвенным;
в) косвенным и пропорциональным;
г) косвенным и регрессивным.
65. К прямым налогам относятся:
а) налог на добавленную стоимость (НДС); в) налог на прибыль;
б) таможенные пошлины; г) акцизные налоги.
66. Определите, какой из перечисленных ниже налогов не может быть перенесен на конечного потребителя:
а) акцизный налог; в) налог на добавленную стоимость;
б) таможенная пошлина; г) налог на прибыль компаний.
67. При доходах 100, 1000, и 10000 ден.ед. для их получателей вводится единый по величине налог – 10 ден. ед. Определите, какой это налог:
а) регрессивный; в) пропорциональный;
б) прогрессивный; г) дегрессивный.
68. Кривая Лаффера характеризует:
а) связь между нормой процента и объемом денежной массы в обращении;
б) неравенство в распределении доходов между разными категориями населения страны;
в) связь между уровнем безработицы и объемом ВНП;
г) связь между размером налоговой ставки и объемом налоговых поступлений в государственный бюджет.
рис.1
рис2.
рис.3
Рис. 4
69. Проанализировав содержание рис. 1, определите график, иллюстрирующий метод построения пропорциональной налоговой системы:
а) 1; б) 2; в) 3; г) 4.
70. Проанализировав содержание рис. 2, определите график, иллюстрирующий суть депрессивной системы налогообложения:
а) 1; б) 2; в) 3; г) 4.
71. Проанализировав содержание рис. 3, определите график, иллюстрирующий суть регрессивной системы налогообложения:
а) 1; б) 2; в) 3; г) 4.
72. Проанализировав содержание рис. 4, определите график, иллюстрирующий суть прогрессивной системы налогообложения:
а) 1; б) 2; в) 3; г) 4.
73. По данным, приведенным в табл., определите тип системы налогообложения:
-
Уров уровень дохода, руб.
Размер налога, руб.
0
0
400000
40000
600000
60000
800000
80000
1000000
100000
а) прогрессивная; в) пропорциональная;
б) регрессивная; г) комбинированная.
74. По данным, приведенным в табл., определите тип системы налогообложения:
-
Уров уровень дохода, руб.
Размер налога, руб.
0
0
400000
20000
600000
72000
800000
176000
1000000
350000
а) прогрессивная; в) пропорциональная;
б) регрессивная; г) комбинированная.
75. Бюджетный профицит возникает в случае:
а) возрастания государственных расходов;
б) превышения государственных расходов над государственными доходами;
в) превышения государственных доходов над государственными расходами;
г) возрастания объема налоговых поступлений в государственный бюджет.
76. Дефицит государственного бюджета может финансироваться за счет:
а) эмиссии Центральным банком денег;
б) размещения в экономической системе государственных облигаций;
в) получения кредитов у международных финансовых организаций;
г) всех рассмотренных выше мероприятий.
77. Снижая налоги, правительство страны стремится:
а) не допустить «перегрева» экономики;
б) замедлить темп инфляции;
в) снизить уровень безработицы;
г) замедлить быстрый рост процентных ставок.
78. Определите, какой из налогов приводит к изъятию относительно большей части дохода у малоимущих семей:
а) прогрессивный; в) пропорциональный;
б) регрессивный; г) дегрессивный.
79. Государственный долг – это сумма предшествующих:
а) государственных расходов;
б) бюджетных дефицитов;
в) бюджетных дефицитов за вычетом излишков;
г) бюджетных излишков за вычетом дефицитов.
80. Если налоги на предпринимательство растут, то:
а) совокупный спрос сокращается, а совокупное предложение не меняется;
б) совокупное предложение сокращается, а совокупный спрос не меняется;
в) сокращаются и совокупное предложение, и совокупный спрос;
г) растут совокупное предложение и совокупный спрос.
81. Пропорция, в которой налоговое бремя распределяется между производителями и потребителями товара, облагаемого налогом, определяется:
а) уровнем цены на данный товар;
б) решением правительства, установившего налог на товар;
в) только эластичностью спроса по цене;
г) и эластичностью спроса (по цене), и эластичностью предложения.
82. Определите, каков должен быть прирост инвестиций в экономике страны, чтобы при средней склонности населения к потреблению, равной 0,75, обеспечить прирост национального производства (дохода) на 2000 ден. ед.:
а) 500 ден. ед.; б) 1000 ден. ед.; в) 1250 ден. ед.; г) 2000 ден. ед.
83. Значительный бюджетный дефицит позволяет:
а) уменьшать ставку процента, сокращать международную ценность национальной валюты и увеличивать объем чистого экспорта;
б) увеличивать ставку процента, повышать международную ценность национальной валюты и уменьшать объем чистого экспорта;
в) увеличивать ставку процента, уменьшать международную ценность национальной валюты и увеличивать объем чистого экспорта;
г) увеличивать ставку процента, повышать международную ценность национальной валюты, увеличивать объем чистого экспорта.
84. В качестве третьего уровня бюджетной системы РФ выступают:
а) бюджеты предприятий;
б) местные бюджеты;
в) бюджеты государственных внебюджетных фондов;
г) бюджеты субъектов РФ.
85. Налоги на товары и услуги, устанавливаемые в виде надбавок к цене или к тарифу, называют:
а) импортными; в) антидемпинговыми;
б) автономными; г) косвенными.
86. Бюджетные средства, предоставляемые на условиях долевого финансирования целевых расходов, называются:
а) дотациями; б) субвенциями; в) субсидиями; г) репарациями.
87. К акцизам относится:
а) налог с оборота;
б) промысловый налог;
в) налог на сверхприбыль;
г) налог с наследства и дарений.
88. Изменение условий государственного долга, относящиеся к его срокам, называются:
а) конверсией;
б) консолидацией;
в) конвергенцией;
г) конвертированием.
89. Зависимость суммы налоговых поступлений в бюджет от уровня процентной ставки иллюстрирует:
а) кривая Лоренца;
б) кривая Лафатера;
в) кривая Лаффера;
г) окружность Лафорга.
90. К внешним источникам финансирования бюджетного дефицита относятся:
а) государственные займы, осуществляемые путем выпуска государственных ценных бумаг;
б) государственные займы, осуществляемые в иностранной валюте путем выпуска государственных ценных бумаг;
в) кредиты, получаемые правительством от кредитных организаций, номинированные в рублях;
г) поступления от приватизации.
91. Экономика описана следующими данными:
Потребительские расходы C=-100 + 0,8Yd; инвестиции I=200; государственные расходы G = 800; налоговая ставка t=0,2. Если правительство примет решение балансировать государственный бюджет путем увеличения налоговых ставок и сокращения государственных расходов, то:
а) ВВП превысит 2500;
б) ВВП окажется ниже 2500:
в) ВВЦ составит 2500;
г) для прогноза динамики ВВП недостаточно данных.
92. Эффект вытеснения возникает в том случае, когда:
а) увеличение правительством налогов снижает располагаемый доход и расходы в частном секторе экономики;
б) снижение правительством подоходных налогов вызывает повышение процентных ставок, и чувствительные к ним расходы в частном секторе сокращаются;
в) сокращение государственных трансфертов вызывает вынужденное сокращение потребительских расходов;
г) правительство переходит от долгового финансирования бюджетного дефицита к его монетизации.
93. Что из нижеперечисленного неверно?
а) налоговая реформа предполагает снижение налоговых ставок в сочетании с расширением налоговой базы и выравниванием налогового бремени между различными категориями налогоплательщиков;
б) высокие коэффициенты обслуживания государственного долга относительно ограничивают возможности снижения налоговых ставок;
в) снижение налоговых ставок может сопровождаться эффектом вытеснения;
г) снижение налоговых ставок исключает возможность повышения уровня инфляции.
94. Монетизация бюджетного дефицита может привести:
а) к росту эффекта вытеснения;
б) к снижению уровня налоговых поступлений в бюджет
в) к повышению уровня процентных ставок и валютного курса;
г) к отмене лимитов на наличность.
95. Показатель долгового бремени Долг/ВВП увеличивается, если:
а) снижается фактический дефицит госбюджета-
б) снижается доля структурного бюджетного излишка в ВВП;
*в) снижается темп роста занятости и выпуска;
) возрастает номинальная ставка процента.
96. На каком из нижеследующих графиков изображены последствия сдерживающей бюджетно-налоговой политики правительства?
97. Если экономика находится в состоянии равновесия можно утверждать, что:
а) Государственный бюджет сбалансирован;
б) бюджеты всех уровней должны быть сбалансированы;
в) потребительские расходы должны быть равны инвестициям;
г) все предыдущие ответы неверны.
98. Воздействие бюджетного излишка на равновесный уровень ВВП оказывается, по существу, таким же, как:
а) сокращение сбережений;
б) увеличение инвестиций;
в) увеличение потребления;
г) увеличение сбережений.
99. Некоторые корпорации выплачивают дивиденды в неизменном размере во всех фазах экономического цикла. Это действует на экономическую конъюнктуру:
а) как фактор увеличения амплитуды циклических колебаний;
б) нейтрально;
в) как встроенный (автоматический) стабилизатор;
г) неопределенным образом, в зависимости от факторов, вызвавших циклические колебания.
100. Рост государственных расходов увеличивает реальный ВНП только в том случае, если:
а) госрасходы направляются на закупки товаров и услуг, а не на оплату чиновников;
б) госрасходы сопровождаются увеличением предложения денег;
в) госрасходы не вытесняют равновеликого объема расходов в негосударственном секторе;
г) госрасходы финансируются за счет выпуска государственных займов.
101. Изменение уровня цен:
а) не отражается на результатах фискальной политики;
б) усиливает эффект фискальных мер;
в) практически отсутствует при проведении фискальной политики;
г) снижает действенность мер фискальной политики.
102. Экономика находится в состоянии равновесия, причем предельная склонность к сбережению равна 0,25, а предельная склонность к импорту равна нулю. Как изменится равновесный уровень выпуска, если правительство увеличит свои закупки на 2 млрд. руб., не изменяя при этом налоговые поступления?
а) возрастет на 6 млрд. руб.;
б) возрастет на 4 млрд. руб.;
в) возрастет на 8 млрд. руб.;
г) возрастет на 2 млрд. руб.
103. Экономика находится в равновесии в условиях полной занятости ресурсов. Правительство предполагает увеличить госзакупки на сумму 10 млрд. руб. и одновременно увеличить налоги, избежав при этом повышения уровня инфляции (т.е. сохранив прежний уровень равновесного ВНП). Чему равно предполагаемое увеличение налогов?
а) 10 млрд. руб.;
б) более 10 млрд. руб.;
в) менее 10 млрд. руб., но не нулю;
г) для поддержания полной занятости налоги должны быть уменьшены.
104. Предположим, что бюджетный излишек представлен как:
BS = t*У - G, где BS- бюджетный излишек, t - налоговая ставка; Y – доход, G - расходы бюджета. В этом случае увеличение государственных расходов на 100 вызовет:
а) снижение бюджетного излишка на 100;
б) увеличение бюджетного излишка на 100;
в) снижение бюджетного излишка на величину, меньшую, чем 100;
г) нельзя сказать ничего определенного о возможных изменениях величины бюджетного излишка.
105. Правительство предполагает увеличить госрасходы на 15 млрд. руб. в экономике с полной занятостью ресурсов. Равновесный уровень дохода составляет 500 млрд. руб., предельная склонность к потреблению равна 0,75, чистые налоговые поступления в госбюджет автономны. На сколько необходимо увеличить чистые налоговые поступления в бюджет для того, чтобы избежать избыточного роста совокупного спроса и поддержать стабильность уровня цен?
а) на 25 млрд. руб.;
б) на 20 млрд. руб.;
в) на 30 млрд. руб.;
г) на 35 млрд. руб.
106. Известно, что предельная склонность к сбережению составляет 0,25 и в экономике функционирует система 20%-го пропорционального налогообложения доходов. К каким изменениям в величине равновесного уровня выпуска приведут соответственно: увеличение госрасходов на 10 млн. руб.; увеличение автономных налогов на 15 млн. руб.; снижение трансфертов на 10 млн. руб.?
а) в результате роста госрасходов равновесный доход увеличится на 25 млн. руб.; он снизится на 28,125 млн. руб. в результате повышения налогов и на 18,75 млн. руб. - в результате снижения трансфертов;
б) в результате роста госрасходов равновесный доход увеличится на 28,125 млн. руб.; он снизится на 25 млн. руб. в результате снижения трансфертов и на 18,75 млн. руб. в результате повышения налогов;
в) в результате роста госрасходов равновесный доход увеличится на 18,75 млн. руб.; в результате снижения трансфертов он возрастет на 25 млн. руб.; в результате повышения налогов равновесный доход снизится на 28,125 млн. руб.;
г) в результате роста госрасходов равновесный доход увеличится на 25 млн. руб.; он снизится на 18,75 млн. руб. в результате повышения налогов и на 28,125 млн. руб. - в результате снижения трансфертов.
107. Государственный бюджет—это:
а) счет доходов и расходов государства;
б) все источники доходов государства;
в) все статьи государственных расходов;
г) все ответы неверны.
108. Бюджет существует:
а) только у государства;
б) у государства и предприятий реального сектора экономики;
в) у всех экономических субъектов;
г) у важных структур федерального уровня.
109. Дефицит государственного бюджета—это:
а) превышение доходов государства над его расходами;
б) увеличение расходов государства;
в) превышение расходов государства над его доходами;
г) уменьшение налоговых поступлений в бюджет.
110. Дефицит государственного бюджета — это всегда явление:
а) негативное;
б) позитивное;
в) нейтральное;
г) существуют разные оценки.
111. Дефицит государственного бюджета может финансировался за счет:
а) перераспределения прав собственности;
б) продажи золотовалютных резервов;
в) эмиссии денег и государственных ценных бумаг;
г) все ответы неверны.
112. Фискальная политика—это:
а) налоговая политика;
б) финансово-бюджетная политика;
в) кредитная политика;
г) все ответы неверны.
113. Прямые налоги — это:
а) налоги на все виды доходов;
б) налоги на продажу товаров;
в) налоги на перепродажу товаров;
г) все ответы неверны.
114. К прямым налогам не относится:
а) налог на добавленную стоимость;
б) налог на з/пл;
в) налог на прибыль предприятий;
г) все ответы верны.
115. Взаимосвязь между ставкой налогов и величиной налоговых поступлений в государственный бюджет отражается:
а) кривой Филлипса;
б) кривой Оэкэна;
в) кривой Лаффера;
г) все ответы неверны.
116. Государственные облигации — это:
а) ценные бумаги, выпускаемые для создания частного капитала;
б) ценная бумага, свидетельствующая о совладении государственной собственностью;
в) долговые обязательства правительства;
г) все ответы неверны.
117. Фискальная политика может быть:
а) стимулирующей;
б) сдерживающей;
в) автоматической;
г) все ответы верны.
118. Какая из перечисленных статей не относится к доходам государственного бюджета:
а) налог на наследство;
б) чистые поступления от привлечения средств с рынка свободных капиталов;
в) трансфертные платежи населению;
г) таможенные пошлины.
119. Какая из перечисленных статей не относится к расходам государственного бюджета:
а) выплаты по государственному долгу;
б) доходы от государственной собственности;
в) административно-управленческие расходы;
г) займы и помощь иностранным государствам.
120. К встроенным или автоматическим стабилизаторам относятся:
а) расходы по обслуживанию государственного долга;
б) подоходные налоги и пособия по безработице;
в) расходы на охрану и защиту природной среды;
г) таможенные пошлины и акцизы.
121. В государствах с федеративным устройством бюджет имеет:
а) многоуровневый характер;
б) трехуровневый характер;
в) двухуровневый характер;
г) одноуровневый характер.
122. Применяемые налоги можно оценить как регрессивные, если величина средней налоговой ставки:
а) растет с увеличением дохода;
б) не изменяется при изменении дохода;
в) сокращается с увеличением дохода;
г) все ответы неверны.
123. Применяемые налоги можно назвать пропорциональными, если величина средней налоговой ставки:
а) не изменяется с увеличением дохода;
б) не изменяется с уменьшением дохода;
в) не изменяется при любом изменении дохода;
г) изменяется в соответствии с изменением дохода.
124. В национальной экономике наблюдается ситуация с полным использованием всех производственных ресурсов, сопровождающаяся, однако, высокой инфляцией. Какие меры государственного регулирования могут способствовать в этих условиях снижению темпов инфляции:
а) увеличение налоговых ставок и покупка государственных облигаций на открытом рынке;
б) снижение ставок налогов и продажа государственных облигаций на открытом рынке;
в) сокращение государственных расходов и продажа государственных облигаций на открытом рынке;
г) увеличение государственных расходов и покупка государственных облигаций на открытом рынке.
125. К числу основных целей фискальной политики государства относится:
а) создание условий для успешного ведения бизнеса;
б) антициклическое регулирование экономики;
в) повышение благосостояния граждан;
г) перераспределение национального дохода в пользу беднейших слоев населения.
126. К числу инструментов фискальной политики относится:
а) увеличение нормы обязательных резервов;
б) покупка Центральным банком государственных ценных бумаг на открытом рынке;
в) выпуск Министерством финансов новой серии краткосрочных государственных облигаций;
г) распределение утвержденного объема государственных расходов по различным статьям государственного бюджета.
127. Стимулирующая стабилизационная политика отличается от рестрикционной тем, что она направлена на:
а) увеличение объема производства и уровня занятости в экономике;
б) на сокращение темпов инфляции;
в) на стабилизацию обменного курса национальной валюты;
г) на поддержание сбалансированности доходов и расходов государственного бюджета.
128. Фискальная политика является экспансионистской в случае:
а) уменьшения налогооблагаемого дохода граждан на сумму затрат по строительству жилья;
б) введения акцизных марок на алкогольную продукцию;
в) увеличения трансфертных платежей;
г) уменьшения государственных расходов на оборону страны.
129. Фискальная политика является рестрикционной в случае:
а) снижения ставки налога на прибыль;
б) снижения ставки подоходного налога;
в) увеличения объема государственных закупок товаров и услуг;
г) уменьшения объема государственных закупок товаров и услуг.
130. В экономике страны отмечается полная занятость, но высокая инфляция. Какая комбинация инструментов стабилизационной политики скорее всего приведет к снижению темпов инфляции:
а) рост государственных расходов и покупка Центральным банком страны
государственных облигаций на открытом рынке;
б) сокращение государственных расходов и продажа Центральным банком страны государственных облигаций на открытом рынке;
в) снижение налогов и покупка Центральным банком страны государственных облигаций на открытом рынке;
г) увеличение налогов и продажа государственных облигаций на открытом рынке.
131. К стимулирующим мероприятиям стабилизационной фискальной политики относится:
а) продажа Центральным банкам государственных краткосрочных облигаций на открытом рынке;
б) покупка Центральным банкам государственных краткосрочных облигаций на открытом рынке;
в) размещение Министерством финансов при посредстве коммерческих банков нового выпуска государственных краткосрочных облигаций с целью финансирования дополнительных государственных расходов;
в) погашение Министерством финансов размещенных ранее государственных краткосрочных облигаций.
132. Фискальная политика является дискреционной, если изменяются следующие параметры:
а) увеличиваются ставки налогообложения;
б) уменьшаются ставки налогообложения;
в) в законодательном порядке увеличивается продолжительность выплат пособий по безработице;
г) верны все ответы.
133. Эффективность дискреционной фискальной политики государства ограничивается:
а) внутренними лагами;
б) внешними лагами;
в) как внутренними, так и внешними лагами;
г) ничем не ограничивается.
134. Фискальная политика является автоматической, если изменяются следующие параметры:
а) увеличивается ставка подоходного налога;
б) при неизменной ставке подоходного налога повышаются размеры налоговых поступлений;
в) повышаются размеры отчислений с заработной платы в пенсионный фонд;
г) увеличивается ставка по банковским вкладам для физических лиц.
135. При прочих равных условиях величина мультипликатора государственных расходов будет:
а) меньше величины налогового мультипликатора;
б) равна величине налогового мультипликатора;
в) больше величины налогового мультипликатора;
г) нельзя дать однозначный ответ.
136. Различие между эффектом мультипликатора государственных расходов и налоговым мультипликатором вызвано тем, что:
а) рост государственных закупок в отличие от снижения налогов уменьшает частные инвестиции;
б) снижение налогов в отличие от роста государственных закупок приводит к увеличению бюджетного дефицита;
в) рост государственных закупок в отличие от снижения налогов оказывает
прямое и непосредственное воздействие на совокупные расходы;
г) все ответы верны.
137. Правительство хочет уменьшить военные расходы на 5 млрд руб. Чтобы сохранить прежний объем ВВП, оно должно:
а) уменьшить налоги менее чем на 5 млрд руб.;
б) увеличить налоги более чем на 5 млрд руб.;
в) уменьшить налоги на 5 млрд руб.;
г) увеличить налоги на 5 млрд руб.
138. Темп инфляции возрастет в наибольшей степени, если дополнительные государственные расходы покрываются за счет:
а) увеличения ставки подоходного налога с граждан;
б) увеличения косвенных налогов;
в) введения прогрессивной шкалы налогообложения;
г) получения кредитов у Центрального банка.
139. Эффективность фискальной политики вследствие роста цен:
а) повышается;
б) не изменяется;
в) понижается;
г) нет однозначного ответа.
140. Структурный дефицит государственного бюджета представляет собой разность между:
а) текущими государственными расходами и доходами;
б) фактическим дефицитом и дефицитом бюджета в условиях полной занятости;
в) текущим дефицитом и суммой выплат процентов по государственному долгу;
г) текущими государственными расходами и доходами, которые могли бы поступить бюджет в условиях полной занятости.
141. Циклический дефицит государственного бюджета представляет собой разность между:
а) текущими государственными расходами и доходами;
б) фактическим и структурным дефицитом;
в) текущим дефицитом и суммой выплат процентов по государственному долгу;
г) текущими государственными расходами и доходами, которые могли бы поступить в бюджет в условиях полной занятости.
142. Государственный долг — это:
а) задолженность населения, фирм, банков и зарубежных государств перед правительством данной страны;
б) задолженность правительства перед населением страны;
в) задолженность правительства данной страны перед иностранными государствами;
г) задолженность правительства перед всеми хозяйствующими субъектами как данной страны, так и зарубежных стран.
143. Путем консолидации государственного долга правительство:
а) уменьшает свою задолженность перед населением страны;
б) уменьшает задолженность страны перед иностранными государствами;
в) превращает государственный долг в долгосрочные инвестиции;
г) превращает краткосрочную и среднесрочную задолженности в долгосрочную.
144. Первичный дефицит государственного бюджета представляет собой разность между:
а) текущими государственными расходами и доходами;
б) фактическим и структурным дефицитом;
в) текущим дефицитом и суммой выплат процентов по государственному долгу;
г) текущими государственными расходами и доходами в условиях полной занятости.
145. Экономическое содержание категории «налоговый мультипликатор» находит выражение:
а) в коэффициенте прироста суммы налогообложения при увеличении ВНП;
б) в относительной величине прироста ВВП, генерируемого каждой дополнительной денежной единицей в результате уменьшения налогового бремени;
в) в приросте суммы налогообложения при увеличении ставки налогообложения;
г) в максимально допустимой величине ставки налогообложения.
146. Финансовые отношения могут быть охарактеризованы как
а) возмездные отношения;
б) отношения эквивалентного обмена;
в) денежные безвозмездные отношения;
г) часть кредитных отношений.
147. Система экономических отношений, благодаря которым происходит формирование, распределение и использование фондов денежных средств (централизованных и децентрализованных) в целях выполнения функций и задач государства, — это:
а) финансы;
б) государственные финансы;
в) финансовые ресурсы;
г) финансовая система.
148. Финансовая система включает:
а) совокупность организаций и учреждений, осуществляющих операции с денежными ресурсами;
б) совокупность законов, правил, норм, регулирующих финансовую деятельность, формирование и использование финансовых ресурсов, финансово-кредитные учреждения и органы управления финансами;
в) совокупность всех видов кредитно-денежных отношений, регулируемых Центральным банком;
г) целевые финансовые фонды.
149. Бюджетная система — это:
а) финансовые ограничения на расходование денежных средств из федерального бюджета;
б) совокупность всех бюджетов государства, распределение их по уровням, а также организация их разработки и принятия;
в) свод федерального бюджета и региональных бюджетов;
г) консолидированный бюджет государства.
150. В структуре бюджетной системы унитарного государства не содержатся:
а) государственный бюджет;
б) бюджеты субъектов федерации;
в) местные бюджеты;
г) консолидированный бюджет.
151. Консолидированный бюджет представляет собой:
а) совокупность федерального бюджета и региональных бюджетов;
б) федеральный бюджет;
в) свод бюджетов субъектов федерации и местных бюджетов;
г) совокупность бюджетов всех уровней.
152. Смета доходов и расходов государства на один год, принятая высшими законодательными органами, представляет собой:
а) государственный бюджет;
б) консолидированный бюджет;
в) республиканский бюджет;
г) бюджет субъектов федерации.
153. Внешними источниками финансирования, используемыми для покрытия бюджетного дефицита, являются:
а) эмиссия денег;
б) государственные ценные бумаги;
в) кредиты, полученные от международных финансовые организаний и иностранных коммерческих банков;
г) государственные сберегательные займы.
154. Государственный долг представляет собой:
а) сумму задолженности государства внешним и внутренним кредиторам;
б) накопленную за все предшествующие годы сумму бюджетных дефицитов;
в) сумму долга иностранным государствам;
г) общий размер задолженности федерального правительства владельцам государственных ценных бумаг.
155. Платежи по обслуживанию внешнего государственного долга равны:
а) сумме процентов по долгу;
б) сумме обязательного ежегодного погашения ранее полученных кредитов;
в) ежегодному погашению полученных кредитов и выплате процентных платежей подолгу;
г) покрытию бюджетных дефицитов за прошлые годы.
156. К внебюджетным социальным фондам не относится:
а) пенсионный фонд;
б) государственный фонд борьбы с преступностью;
в) государственный фонд занятости;
г) фонд социального страхования.
157. Внебюджетные фонды выполняют функцию;
а) контроля над выполнением конкретных программ и решением задач правительством;
б) стимулирования общественного производства;
в) регулирования социальных отношений;
г) финансового обеспечения инвестиционных программ.
158. Источниками образования внебюджетных фондов являются:
а) прибыль, процент, рента.
б) налоги, специальные взносы, отчисления из бюджета;
в) сборы, пошлины, отчисления;
г) доходы от коммерческой деятельности предприятий.
159. К неналоговым доходам госбюджета не относятся:
а) доходы от приватизации;
б) платежи за пользование природными ресурсами;
в) доходы от имущества, находящегося в федеральной собственности;
г) доходы от внешнеэкономической деятельности.
160. К прямым налогам не относятся:
а) налог на прибыль с предприятий;
б) подоходный налог с физических лиц;
в) плата за воду, земельный налог;
г) НДС, акцизы, таможенные пошлины.
161. Ставки налога, взимаемые без учета дифференциации доходов, считаются:
а) твердыми;
б) прогрессивными;
в) регрессивными;
г) пропорциональными.
162. Регрессивный принцип построения налогов характерен для;
а) прямых налогов;
б) налогов с физических лиц;
в) косвенных налогов;
г) целевых сборов.
163. Налоговые льготы предназначены для;
а) ускорения оборота капитала;
б) повышения уровня социальной справедливости;
в) повышения жизненного уровня трудящихся;
г) сдерживания хозяйственной активности.
164. Кривая Лаффера характеризует:
а) функциональную зависимость налоговых поступлений от ставок налогообложения;
б) тенденцию роста налоговых поступлений при повьшении налоговых ставок;
в) ставки налогов в зависимости от уровня получаемого дохода;
г) зависимость благосостояния.
165. Дискреционная финансовая политика предполагает:
а) саморегулирование ставок налогообложения;
б) сознательное изменение налоговой системы и государственных расходов;
в) автоматическую реакцию бюджета на экономические колебания;
г) изменение принципов фискальной политики.
166. Автоматическая финансовая политика базируется:
а) на регулировании сбережений;
б) на манипулировании налогами;
в) на увеличении государственных инвестиций;
г) на изменении экономической конъюнктуры.
167. Экспансионистская финансовая политика ведет:
а) к снижению совокупного спроса в период экономического подъема;
б) к приспособлению развития экономики к фазам экономического цикла;
в) к сбалансированности государственного бюджета;
г) к увеличению совокупных расходов и трансфертных платежей.
168. К встроенным стабилизаторам относятся:
а) учетная ставка;
б) норма амортизации;
в) норма обязательных резервов;
г) тарифы, налоги.
169. Эффективность встроенного стабилизатора определяется:
а) степенью увеличения налоговых поступлений в бюджет;
б) степенью увеличения объема сбережений населения;
в) изменением объема государственных инвестиций;
г) степенью его восприимчивости к динамике уровня экономической активности.
170. Налог на добавленную стоимость относится к:
а) прогрессивным подоходным налогам;
б) потоварным налогам;
в) налогам на имущество;
г) налогам на доход корпораций.
171. Налог на доход в 20000 долл. равен 4000 долл. Если этот доход увеличиться до 22000 долл., то налог вырастет до 4800 долл. Предельная норма подоходного налога составит:
а) 20%;
б) около 21%;
в) от 21 до 22% ;
г) 40%.
172. Функции налогов заключаются в:
а) сокращении объема средств, находящихся в распоряжении фирм и домашних хозяйств;
б) увеличении объема средств, которым распоряжается государство;
в) увеличении объема средств, направляемых на финансирование государственных расходов;
*г) достижении всех перечисленных целей.
173. Избыточное налоговое бремя возникает вследствие того, что:
а) потребители вынуждены платить кроме подоходного налога еще потоварные налоги;
б) потоварное налогообложение приводит к сокращению объема производства данного товара;
в) налогообложение подрывает стимулы к труду;
г) государство использует экономические ресурсы менее эффективно, чем фирмы и семейные хозяйства.
174. Если объем совокупного спроса повышает уровень ВНП, достигнутый в условиях полной занятости, то это означает, что в экономике:
а) имеются финансовые ограничения;
б) существует инфляционный разрыв;
в) существует дефляционный разрыв;
г) наблюдается равновесие между совокупным спросом и совокупным предложением.
175. Если произведенный объем ВНП в реальном выражении меньше равновесного, то производители:
а) сокращают производственные запасы и расширяют производство;
б) увеличивают производственные запасы и расширяют производство;
в) сокращают и производственные запасы, и производство;
г) увеличивают производственные запасы и сокращают производство.
176. Ярко выраженная антиинфляционная фискальная политика предполагает:
а) повышение уровня налогообложения и сокращение государственных расходов;
б) сокращение и налоговых поступлений, и государственных расходов;
в) рост налогов и более высокий уровень государственных расходов;
г) снижение налогов и более высокий уровень государственных расходов.
177. Согласно теории экономики предложения, ярко выраженная политика бюджетной экспансии предполагает:
а) значительный рост налогов;
б) бюджетные избытки и небольшое увеличение налогов;
в) значительное снижение налогов;
г) все предыдущие ответы верны.
178. В «Общей теории» Дж. М. Кейнса предполагается, что:
а) кривая совокупного предложения представлена горизонтальной линией;
б) изменение уровня государственных расходов может влиять на величину ВНП;
в) изменения в налоговой политике могут влиять на величину ВНП;
г) все предыдущие ответы верны.
179. Манипуляции с государственными расходами и налогами для достижения желаемого равновесного уровня дохода и производства относится:
а) к кредитной политике;
б) к политике, основанной на кейнсианской функции потребления;
в) к политике, ориентированной на дефляционный разрыв;
г) к кейнсианской фискальной политике.
180. Согласно кейнсианской теории:
а) рыночный механизм гарантирует равновесное состояние экономики;
б) при постоянных ценах нет уверенности, что рыночный механизм обеспечит равновесие дохода и производства в условиях полной занятости;
в) совокупный спрос должен регулироваться, чтобы экономика достигла желаемого уровня равновесия дохода и производства;
г) верны только ответы б) и в).
181. Государственный долг — это сумма предшествующих:
а) государственных расходов;
б) бюджетных дефицитов;
в) бюджетых дефицитов за вычетом бюджетных излишков;
г) бюджетых излишков за вычетом бюджетных дефицитов.
182. Эффект вытеснения, связанный с государственным долгом, возникшим в результате роста государственных расходов:
а) сокращает частные инвестиционные расходы;
б) приводит к увеличению ставки процента;
в) приводит к сокращению производственного потенциала в будущем;
г) все предыдущие ответы верны.
183. Растущий внешний спрос на американские государственные облигации, вызванный более высокой процентной ставкой в США:
а) увеличивает внешний долг США и международную ценность доллара;
б) увеличивает внешний долг США и уменьшает международную ценность доллара;
в) сокращает внешний долг США и увеличивает международную ценность доллара;
г) сокращает внешний долг США и уменьшает международную ценность доллара.
184. Относительные расходы по обслуживанию государственного долга измеряются:
а) суммой государственного долга;
б) суммой процентных выплат по долгу;
в) отношением размеров долга к объему ВНП;
г) отношением суммы процентных выплат по долгу к объему ВНП.
185. Государственный долг выступает как обязательство государства перед налогоплательщиками. Это вызвано тем, что:
а) только платежи процентов представляют собой экономическое бремя;
б) официальные данные преуменьшают размеры государственного долга;
в) основная масса государственных облигаций принадлежит гражданам страны и национальным фирмам;
г) государственный долг равен сумме активов государства.
186. При прочих равных условиях, крупный бюджетный дефицит в период полной занятости приводит к:
а) превышению экспорта над импортом;
б) сокращению международной ценности национальной валюты;
в) инфляции, обусловленной ростом издержек;
г) росту реальной процентной ставки.
187. Дефицит государственного бюджета образуется в тех случаях, когда:
а) сумма активов государства превышает размеры его обязательств;
б) сумма расходов государства превышает сумму налоговых поступлений;
в) расходы государства уменьшаются;
г) сумма налоговых поступлений сокращается.
188. Одна из реальных проблем государственного долга заключается в том, что:
а) сокращается неравенство в доходах;
б) возрастают стимулы повышения эффективности производства;
в) часть национального продукта уходит за пределы страны;
г) возрастает доля сбережений при всех уровнях располагаемого дохода.