6 Разработка и применение методики квалиметрической оценки процесса по результатам аудита
1.Анализ объекта аудита
Составляющие элементы аудита |
Оценка qi |
Весовой коэффициент ki |
|
1.Входы процесса |
|
||
1.1 Наличие потребности в закупке |
|
0,25 |
|
1.2 Наличие четких данных по оценкам поставщиков |
|
0,38 |
|
1.3 Степень выполнения требований к закупкам |
|
0,37 |
|
Итого (входы процесса) |
|
1 |
|
2. Выходы процесса |
|
||
2.1 Соблюдение графика закупок |
|
0,32 |
|
2.2 Процент продукции, прошедшей контроль |
|
0,41 |
|
2.3 Эффективность планов по улучшению процесса |
|
0,27 |
|
Итого (выходы процесса) |
|
1 |
|
3. Ресурсы процесса |
|
||
3.1 Компетентность персонала |
|
0,4 |
|
3.2 Благоприятность производственной среды |
|
0,32 |
|
3.3 Развитость инфраструктуры |
|
0,28 |
|
Итого (ресурсы процесса) |
|
1 |
|
4. Управление процессом |
|
||
4.1 Контроль процесса в соответствии со стандартами |
|
0,3 |
|
4.2 Соответствие сроков работ установленным требованиям |
|
0,3 |
|
4.3 Скорость обмена информацией между отделами предприятия |
|
0,4 |
|
Итого (выходы процесса) |
|
1 |
|
2. Определение шкалы оценок объектов аудита
Результаты аудита |
Оценка qi |
Отсутствие несоответствий |
5 |
Рекомендации по улучшению |
4 |
Несколько незначительных несоответствий |
3 |
1-2 значительных несоответствий |
2 |
3 и более значительных несоответствий |
1 |
3. Определение коэффициентов весомости объектов аудита.
Для определения коэффициентов весомости элементов аудита используем экспертный метод предпочтений. Для этого применим следующие формулы:
-
коэффициент весомости
каждого
-го
элемента, определенный
-м
экспертом:
,
где
– номер весомости
-го
элемента, определенного
-м
экспертом;
-
число элементов.
- коэффициенты весомости элементов. Определяются как среднее арифметическое коэффициентов весомости, определенных экспертами:
где
-
число экспертов.
1.Входы процесса
Элемент |
Эксперт 1 |
Эксперт 2 |
Эксперт 3 |
1. Наличие потребности в закупке (А) |
2 |
3 |
3 |
2. Наличие четких данных по оценкам поставщиков (Б) |
4 |
5 |
4 |
3. Степень выполнения требований к закупкам (В) |
3 |
4 |
3 |
0,22 
0,25
0,3
0,44
0,42 
0,4
0,33 
0,33 
0,3
Рассчитываем средние коэффициенты весомости элементов:
Проверяем правильность расчета коэффициентов:
2. Выходы процесса
Элемент |
Эксперт 1 |
Эксперт 2 |
Эксперт 3 |
1. Соблюдение графика закупок (А) |
4 |
4 |
5 |
2. Процент продукции, прошедшей контроль (Б) |
5 |
4 |
4 |
3. Эффективность планов по улучшению процесса (В) |
3 |
2 |
3 |
0,33 
0,4
0,42
0,42
0,4
0,33
0,25 
0,2
0,25
Рассчитываем средние коэффициенты весомости элементов:
Проверяем правильность расчета коэффициентов:
3. Ресурсы процесса
Элемент |
Эксперт 1 |
Эксперт 2 |
Эксперт 3 |
1. Компетентность персонала (А) |
5 |
4 |
5 |
2. Благоприятность производственной среды (Б) |
1 |
2 |
3 |
3. Развитость инфраструктуры (В) |
3 |
2 |
2 |
0,56 
0,5
0,5
0,11
0,25
0,3
0,33 
0,25
0,2
Рассчитываем средние коэффициенты весомости элементов:
Проверяем правильность расчета коэффициентов:
4. Управление процессом
Элемент |
Эксперт 1 |
Эксперт 2 |
Эксперт 3 |
1. Контроль процесса в соответствии со стандартами (А) |
4 |
3 |
4 |
2. Соответствие сроков работ установленным требованиям (Б) |
2 |
2 |
1 |
3. Скорость обмена информацией между отделами предприятия (В) |
3 |
2 |
2 |
0,44 
0,43
0,57
0,22
0,29
0,14
0,33 
0,29
0,29
Рассчитываем средние коэффициенты весомости элементов:
Проверяем правильность расчета коэффициентов:
