- •Тема 1 сутність банку та організаційні основи його побудови
- •Економічні основи банківської справи
- •1.2 Сутність, основні принципи організації банківських операцій, їх класифікація
- •1.3 Порядок створення та реєстрації комерційних банків
- •1.3.1 Особливості організації діяльності окремих банків
- •1.3.2 Банківські об'єднання
- •1.3.3 Обмеження щодо діяльності банків
- •1.4 Характеристика діяльності Національного банку України
- •Тема 2 Операції комерційних банків з організації розрахунків і обслуговування платіжного обороту
- •2.1 Основи організації грошових розрахунків
- •2.2 Методи (способи) здійснення платежів при безготівкових розрахунках
- •2.3 Поточні та інші рахунки клієнтів у банках, порядок їх відкриття й режим операцій із ними
- •2.4 Порядок оформлення розрахункових документів і отримання їх банками
- •2.5 Характеристика форм безготівкових розрахунків
- •2.6 Розрахунки, що базуються на заліку взаємної заборгованості платників
- •2.7 Примусове списання (стягнення) коштів
- •Тема 3 Основи організації системи міжбанківських розрахунків в Україні
- •3.1 Загальна характеристика міжбанківських розрахунків
- •3.2 Організація здійснення розрахунків через Систему електронних платежів нбу
- •3.3 Особливості розрахунків у електронних системах типу «клієнт - банк»
- •Тема 4 Пасивні операції комерційних банків
- •4.3 Залучені банківські ресурси.
- •4.1 Банківські ресурси, їх види та класифікація
- •4.2 Власний капітал банку
- •4.3 Залучені банківські ресурси
- •4.4. Запозичені кошти комерційних банків
- •4.5 Забалансове фінансування
- •Тема 5 структура і якість активів банку.
- •5.2 Кредитування банками клієнтів.
- •5.1 Класифікація активів комерційного банку
- •5.2 Кредитування банками клієнтів
- •Реквізити сторін.
- •5.3 Форми забезпечення повноти й своєчасності повернення позик
- •Право звернення стягнення на предмет застави
- •5.4 Особливості надання окремих видів позик
- •5.5 Порядок формування та використання резервів для покриття втрат від кредитної діяльності банків
- •Класифікація наданих кредитів й оцінка кредитного ризику
- •Тема 6 Операції комерційних банків із цінними паперами
- •6.2 Випуск цінних паперів комерційними банками
- •6.3 Посередницькі операції комерційних банків із цінними паперами
- •6.4 Інфраструктурні операції комерційних банків з цінними паперами
- •6.5 Операція банків із векселями Загальні визначення операцій та їх класифікація.
- •Загальні правила проведення кредитних операцій.
- •Врахування і переврахування векселів.
- •Кредити під заставу векселів.
- •Торгівля векселями
- •Гарантійні операції з векселями
- •Оформлення заборгованості векселями
- •Інкасування векселів
- •Оплата векселів, у яких банк виступає особливим платником (доміциліатом)
- •Купівля, продаж і обмін векселів за дорученням
- •Тема 7 валютні операції комерційних банків
- •7.2 Поточні торговельні операції з іноземною валютою
- •7.3 Операції банків з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти
- •7.4 Механізм здійснення міжнародних розрахунків
- •7.4.3 Інкасова форма розрахунків
- •Класифікація інкасо й технологія використання
- •Переваги та недоліки інкасової форми розрахунків
- •Недоліки для експортера:
- •7.4.4 Вексельна форма розрахунків
- •Тема 8 Державне регулювання діяльності банківських установ
- •8.1 Економічні основи банківського регулювання
- •8.2 Економічні нормативи діяльності комерційних банків
- •8.1 Економічні основи банківського регулювання
- •8.2 Економічні нормативи діяльності комерційних банків
2.2 Методи (способи) здійснення платежів при безготівкових розрахунках
Безготівкові розрахунки - розрахунки, що проводяться без участі готівки, тобто у сфері безготівкового грошового обороту. Безготівкові розрахунки поділяються на міжгосподарські та міжбанківські, які обслуговують, відповідно, відносини між клієнтами банків та між банками. Безготівкові розрахунки поділяються за об'єктами розрахунків, тобто залежно від призначення платежу, на дві групи:
розрахунки за товарними операціями - платежі за товарно-матеріальні цінності, надані послуги і виконані роботи;
розрахунки за нетоварними операціями - сплата податків та перерахування інших платежів до бюджету, одержання і повернення банківських позичок, страхових сум тощо.
Залежно від місця проведення безготівкових розрахунків виділяють:
внутрішньодержавні (внутрішньоміські, що здійснюються в межах одного населеного пункту, і міжміські - за межами цього пункту);
міждержавні розрахунки (між суб'єктами господарювання, які знаходяться на територіях різних держав).
Принципи організації безготівкових розрахунків:
Грошові кошти всіх суб'єктів господарювання (як власні, так і залучені) підлягають обов'язковому зберіганню на поточних та інших рахунках в установах банків.
Безготівкові розрахунки між підприємствами, фізичними особами здійснюються через банки шляхом перерахування коштів із поточних рахунків платників на поточні рахунки одержувачів коштів.
Розрахунки з постачальниками за товарно-матеріальні цінності і послуги проводяться, як правило, після відпуску продукції або надання послуг. На практиці застосовується також попередня оплата.
Банки списують кошти з рахунків підприємств тільки за розпорядженнями їхніх власників, крім випадків, у яких безспірне списання (стягнення) коштів передбачене законом України, а також за рішенням суду, арбітражного суду та виконавчими приписами нотаріусів.
Доручення підприємств на перерахування коштів приймаються банками до виконання тільки в межах наявних коштів на їхніх рахунках або за рахунок платіжного кредиту банку.
Зарахування коштів на рахунок одержувача відбувається після списання відповідних грошових сум із рахунків платника.
Банк на договірній основі здійснює розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів і виконує їхні розпорядження щодо перерахування коштів із рахунків.
Підприємства самостійно обирають форми розрахунків та вказують їх при укладенні між собою договорів.
Взаємні претензії за розрахунками між платником та одержувачем коштів розглядаються сторонами в претензійно-позовному порядку без участі банку.
Організація безготівкових розрахунків повинна відповідати конкретним вимогам, які обумовлені інтересами розвитку економіки. Головна з них - забезпечувати своєчасне отримання кожним підприємством грошових коштів за поставлену ним продукцію та надані послуги, чим сприяти прискоренню обігу оборотних коштів у розрахунках.
У сучасних умовах застосовуються такі основні форми безготівкових розрахунків:
платіжними дорученнями;
платіжними вимогами-дорученнями;
чеками;
акредитивами;
векселями;
платіжними вимогами;
інкасовими дорученнями (розпорядженнями).
Безготівкові розрахунки за товари та послуги можуть здійснюватися за допомогою банківських платіжних карток. Порядок використання карток визначається НБУ.
Спосіб платежу характеризує порядок списання коштів із рахунків платників.
У сучасній системі безготівкових розрахунків суб'єкти господарювання використовують такі основні способи платежу:
Перерахування грошових коштів (безпосередньо не пов'язане з банківським кредитом) з поточного рахунку платника.
Надання позики банком шляхом прямого перерахування грошей із кредитного рахунку платника на банківський рахунок постачальника.
Розрахунок шляхом заліку взаємних вимог платників коштів та їх одержувачів, пов'язаних між собою постачанням товарів чи наданням послуг у процесі обміну діяльністю, з перерахуванням на відповідні рахунки учасників заліку лише непокритої суми.
Гарантована оплата постачальнику з попереднім депонуванням коштів на окремих банківських рахунках в установах банку за місцем знаходження платника і з подальшим їх списанням з цього рахунку після зарахування грошей на рахунок одержувача в установі банку, де йому відкритий поточний рахунок.