Класифікація інкасо й технологія використання

Склад документів, що інкасуються

Залежно від складу документів, що інкасуються, виділяють:

• чисте інкасо,

• документарне інкасо.

Чисте інкасо (clean collection) — інкасо фінансових документів, яке не супроводжується комерційними документами.

Документарне інкасо (documentary collection) — інкасо фінансових документів, яке супроводжується комерційними документами, або тільки комерційних документів.

Фінансові документи — прості векселі, чеки, платіжні вимоги та інші подібні документи, які використовуються для отримання платежу.

Комерційні документи — рахунки, відвантажувальні документи, документи на право власності, інші подібні документи або будь-які інші документи, яки не є фінансовими документами.

1. Підписання зовнішньоекономічного договору

2. Відвантаження товару перевізнику

3. Одержання від перевізника транспортних документів

4. Подання інкасового доручення і документів для інкасування

5. Перевірка відповідності документів інкасовому дорученню

6. Пересилання документів у банк, шо інкасує

7. Перевірка відповідності документів інкасовому дорученню

8. Підтвердження одержання документів

9. Авізування покупця про отримані на інкасо документи

10. Перевірка відповідності отриманих документів умовам договору

11. Платіж проти представлених документів

12. Передача документів платнику

13. Направлення повідомлення про платіж

14. Переказ платежу в банк-ремітент

15. Зарахування платежу на рахунок принципала.

Рисунок 7.4 - Схема застосування документарного інкасо на умовах "документи проти платежу"

Переваги та недоліки інкасової форми розрахунків

Переваги для експортера:

• більша надійність, ніж при розрахунках за допомогою пере­казу, оскільки до здійснення платежу чи акцепту товаросупровідні документи не видаються покупцеві;

• можливість безпечної доставки товаророзпорядних доку­ментів імпортеру;

• можливість доручити банку здійснення протесту тратт у разі відмови імпортера від акцепту або платежу;

• можливість дострокового, до остаточної оплати товарів по­купцем, поповнення оборотних коштів шляхом обліку в банку ак­цептованих покупцем тратт.

Переваги для імпортера:

• здійснення оплати товарів тільки проти документів, які засвідчують фактичне виконання експортером своїх зобов'язань із відвантаження товарів;

• отримання документального підтвердження відповідності відвантажених товарів умовам зовнішньоекономічного договору до здійснення оплати;

• менш значні витрати, ніж при акредитивній формі роз­рахунків.

Недоліки для експортера:

• додаткові часові затрати на пересилання передбачених умовами акредитива документів;

• ризик, пов'язаний із можливою відмовою імпортера від платежу.

7.4.4 Вексельна форма розрахунків

Вексель - цінний папір, який засвідчує просту і нічим не обумовлену обіцянку векселедавця або його пропозицію третій особі здійснити платіж зазначеної суми грошових коштів в обумовлений строк.

Простим векселем є вексель, який засвідчує обіцянку векселедавця здійснити платіж. Переказним визнається вексель, що засвідчує відповідну пропозицію векселедавця здійснити платіж, який направлено третій особі.

Основні учасники вексельної форми розрахунків

Векселедавець (issuer) - особа, яка видала вексель. Векселедавця переказного векселя прийнято називати трасантом.

Основні дії векселедавця:

• складення векселя;

• видача векселя;

• доміціляція векселя;

• платіж за векселем.

Векселедержатель (holder)— особа, яка володіє векселем. Законним векселедержателем визнається та особа, яка володіє векселем, виданим чи індосованим цій особі, або її наказу, або індосованим на пред'явника, або ж шляхом бланкового індосамен­ту, або на підставі інших законних прав.

Першого векселедержателя переказного векселя прийнято називати ремітентом.

Основні дії векселедержателя:

• індосування векселя;

• пред'явлення векселя до акцепту;

• пред'явлення векселя до платежу;

• пред'явлення регресних вимог;

• опротестування векселя.

1. Укладання зовнішньоекономічного договору купівлі-продажу

2. Постачання товарів

3. Видача векселя

4. Постачання товарів

5. Індосування векселя

6. Пред'явлення векселя до платежу

7. Подання платіжних документів в обслуговуючий банк

8. Платіж за пред'явленим до платежу векселем

9. Одержання індосантом документів про зарахування коштів на рахунок.

Рисунок 7.5 - Схема використання простого векселя

1. Укладання договору купівлі-продажу

2. Поставка товарів

3. Укладання зовнішньоекономічного договору купівлі-продажу

4. Поставка товарів

5. Видача векселя

6. Поставка товарів

7. Індосування векселя

8. Пред'явлення векселя до акцепту

9. Акцепт векселя

10. Пред'явлення векселя до платежу

11. Передача платіжних документів в обслуговуючий банк

12. Платіж за пред'явленим до платежу векселем

13. Одержання індосатом документів про зарахування коштів на рахунок.

Рисунок 7.6 - Схема використання переказного векселя

Переваги та недоліки вексельної форми розрахунків

Переваги для експортера:

• безумовність вексельного зобов'язання, що обмежує число можливих підстав для відмови імпортера від платежу;

• можливість дострокового, до настання строку платежу, стягнення коштів з імпортера у разі отримання інформації про його банкрутство чи припинення платежів;

• можливість дострокового, до настання терміну платежу, поповнення оборотних коштів під заставу векселя, до його продажу або обліку в банку;

• можливість додаткового забезпечення платежу за векселем шляхом його авалювання третіми особами;

• можливість отримати компенсацію за наданий комерційний кредит шляхом включення в текст векселя процентного застереження.

Переваги для імпортера:

• можливість одержання комерційного кредиту на період до настання строку платежу за векселем;

• незначні затрати при реалізації вексельної форми розрахунків.

Недоліки для експортера:

• ризик того, що після відвантаження їм товарів, перед­бачених зовнішньоекономічним договором, імпортер може відмовитися виписати (акцептувати) вексель;

• ризик того, що внаслідок погіршення фінансового становища імпортер не розрахується за виданим (акцептованим) векселем;

• ризик того, що після видачі (акцепту) векселя стануться зміни в політичному або економічному становищі країни імпорте­ра, що не дозволять йому розрахуватися за виданим (акцепто­ваним) векселем.

Недоліки для імпортера:

• обмеження можливих підстав для відмови у платежі.