Класифікація наданих кредитів й оцінка кредитного ризику

Клас А	Клас Б	Клас В	Клас Г	Клас Д
Фінансова діяльність добра, є можливість надавати кредити	Фінансова діяльність добра з тенденцією до погіршення	Фінансова діяльність задовільна і потребує більш детального контролю	Фінансова діяльність незадовільна і спостерігається нестабільність	Фінансова діяльність незадовільна, є збитки

Якщо немає достовірної фінансової звітності, що підтверджує оцінку фінансового стану позичальника - юридичної особи, або відповідних документів та інформації щодо оцінки фінансового стану фізичної особи, а також належним чином оформлених документів, на підставі яких здійснювалася кредитна операція, то такі позичальники мають класифікуватися не вище класу "Г".

Якщо на час укладення договору пролонгації (тобто продовження строку дії договору) кредитної операції з кредитоспроможним і надійним позичальником - юридичною особою, якого віднесено до класу "А" або "Б", не спостерігається погіршення його фінансового стану і відсотки сплачуються своєчасно (за умови, що сплата відсотків за договорами передбачена не рідше одного разу на квартал), то така операція вважається строковою, тобто пролонгованою без пониження класу позичальника.

Оцінку обслуговування боргу банки зобов’язані здійснювати щомісяця.

ОЦІНКА ПОГАШЕННЯ ПОЗИЧАЛЬНИКАМИ КРЕДИТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТІ ТА ПРОЦЕНТІВ ЗА ОСНОВНИМ БОРГОМ
Добре заборгованість за кредитом і відсотки за ним сплачуються в установле­ні строки або із максимальною затримкою до семи календарних днів; або кредит пролонговано без пониження класу пози­чальника та відсотки за ним сплачуються в установлені строки або з максимальною затримкою до семи календарних днів; або кредит пролонговано з пониженням класу позичальника до 90 днів та відсотки за ним сплачуються в установлені строки або з максимальною затримкою до семи календарних днів	Слабке заборгованість за кредитом про­строчена від 8 до 90 днів та відсотки за ним спла­чуються з максимальною затримкою від 8 до 30 днів; або кредит пролон­говано з пониженням класу позичальника на строк від 91 до 180 днів, але відсотки сплачуються в строк або з максималь­ною затримкою до 30 днів	Незадовільне якщо за­боргованість за кредитом прострочена понад 90 днів; або кре­дит пролонговано з по­ниженням класу пози­чальника по­над 180 днів

Відповідно до класів позичальників та до оцінки погашення пози­ки банки здійснюється класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику та визначається категорія кредитної операції таким чином.

Таблиця Банківська класифікація клієнтів-позичальників

Фінансовий стан позичальників	Обслуговування банку позичальником (група)
	Добре	Слабке	Незадовільне
А	Стандартна	Під контролем	Субстандартна
Б	Під контролем	Субстандартна	Сумнівна
В	Субстандартна	Сумнівна	Безнадійна
Г	Сумнівна	Безнадійна	Безнадійна
Д	Безнадійна	Безнадійна	Безнадійна

Під час визначення чистого кредитного ризику для розрахунку резерву сума валового кредитного ризику окремо за кожною кредитною операцією може зменшуватися на вартість прийнятного забезпечення, сума забезпечення береться до розрахунку резервів під кредитні ризики з урахуванням коефіцієнтів залежно від категорії кредитної операції.

Ураховуючи зміни кон'юнктури ринку, банкам рекомендується щокварталу, а також у разі кожної пролонгації кредитного договору проводити перевірку стану заставленого майна та за потреби переглядати його вартість.

Якщо банк не здійснює перевірку стану заставленого майна, а також відсутні документи, що засвідчують наявність і стан забезпечення, то банк зобов'язаний формувати резерв під кредитні ризики на всю суму основного боргу.

На підставі класифікації валового кредитного ризику та враховуючи прийнятне забезпечення, банк визначає чистий кредитний ризик за заборгованістю за кожною кредитною операцією (крім заборгованості за кредитними операціями, що включена до портфеля однорідних споживчих кредитів) і зважує його на встановлений коефіцієнт резервування.

За заборгованістю, що включена до портфеля однорідних споживчих кредитів, сума загального кредитного ризику зважується на встановлений коефіцієнт резервування залежно від категорії, до якої віднесена ця заборгованість.

Категорія кредитної операції	Коефіцієнт резервування за кредитними операціями (%)
	У гривні		В іноземній валюті	За однорідними споживчими кредитами
	З позичальниками, у яких є джерела надходження валютної виручки	З позичальниками, у яких немає джерел надходження валютної виручки
Стандартна	1	2	2	2
Під контролем	5	7	10	10
Субстандартна	20	25	40	40
Сумнівна	50	60	80	80
Безнадійна	100	100	100	100