3 Расчет затрат предприятия на выполнение производственной программы по то и тр пс

Оказание услуг требует расхода определенных видов ресурсов:

1. Материальных

2. Информационных

3. Трудовых.

Затраты АТП на выполнение производственной программы по ТО и ТР включают в себя следующие статьи:

1. Фонд заработной платы ремонтных рабочих занятых выполнением ТО и ТР.

2. Отчисление на социальное страхование и обеспеченье.

3. Стоимость материалов и запасных частей расходуемых на выполнение ТО и ТР.

4. Общехозяйственные расходы.

Для определения затрат на оплату труда необходимо рассчитать фонд оплаты труда ремонтным рабочим которые состоят из: основной и дополнительной заработной платы. Основная заработная плата состоит из: заработной платы начисленной по тарифным ставкам за выполненную работу, доплат, премий и районного коэффициента. В дополнительную заработную плату входит заработная плата за неотработанное, но оплачиваемое по закону время (отпуска, государственные и общественные обязанности и т.д.). Отчисление на социальное страхование и обеспеченье рассчитываются в процентах от фонда оплаты труда в процентах, проценты установлены правительством РФ на момент планирования. Затраты на материалы и запасные части рассчитываются исходя из нормы расхода на материалы и запасные части и количества технического обслуживания. Общехозяйственные затраты включают в себя амортизационные отчисления по основным производственным фондам обслуживающих процесс ТО и ТР, а так же коммунальные и другие виды расходов.

Рассмотрим расчет затрат по статьям.

1. Расчет заработной платы ремонтных рабочих

3.1.1 Расчет часовых тарифных ставок ремонтных рабочих 1 разряда

Часовые тарифные ставки 1 ремонтного рабочего определяются по формуле:

, (руб.)

, (руб.) (3.1)

где С^I_мес. - минимальная месячная тарифная ставка рабочих 1 разряда, установленная, руб;

ФРВ_мес - среднемесячный фонд рабочего времени, ч.;

Часовая тарифная ставка рабочих - сдельщиков 1 разряда (принять на 8% больше часовой тарифной ставки повременщиков);

К_тар – тарифный коэффициент.

руб.

руб.

3.1.2 Расчет средних часовых тарифных ставок по видам технических воздействий

Тарифные коэффициенты по разрядам ремонтных рабочих, занятых на ТО и ремонте подвижного состава приведены в таблице 3

Таблица 3 - Тарифные коэффициенты по разрядам ремонтных рабочих.

Разряды	I	II	III	IV	V	VI
Тарифные коэффициенты	1,0	1,09	1,20	1,35	1,54	1,80

Средние часовые ставки определяются по формуле:

(3.2)

где Р_м - меньший из двух смежных разрядов тарифной сетки, между которыми находится средний тарифный разряд;

К^м_тар – тарифный коэффициент, соответствующий меньшему из двух смежных разрядов тарифной сетки, между которыми находится средний тарифный разряд;

К^б_тар - тарифный коэффициент, соответствующий большему из двух смежных разрядов, между которыми находится средний тарифный разряд;

Р_с - средний тарифный разряд.

Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих определяются по формуле:

, (руб.) (3.3)

где К^ср_тар – средний тарифный коэффициент, соответствующий среднему разряду ремонтных рабочих;

, руб.

Средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих, занятых ТО-1 (ТО-2, ТР) определяются по формуле:

, (руб.) (3.4)

где К^ср_тар – средний тарифный коэффициент, соответствующий среднему разряду ремонтных рабочих, занятых на конкретном техническом воздействии: ТО-1, ТО-2 или ТР.

руб.

руб.

руб.

Средние часовые тарифные ставки по видам воздействий представлены в таблице 4

Таблица 4 – Средние часовые тарифные ставки по видам воздействий

Вид воздействий	Средний разряд	Средний тарифный коэффициент	Средняя часовая тарифная ставка
			Обозначение	Величина, руб
ТО-2	3,0	1,35	Сср ч ТО-2сд	76,95
ТО-1	2,7	1,16	Сср ч ТО-1сд	66,69
ЕО	1,2	1,02	Сср ч ЕОпов	53,84
ТР	3,1	1,22	Сср ч ТРпов	69,54

3.1.3 Расчет сдельной (повременной) заработной платы ремонтных рабочих

3.1.3.1 Сдельная зарплата ремонтных рабочих, занятых на (ТО-2)

Сдельная з/п ремонтных рабочих определяется по формуле:

, (руб.) (3.5)

где k_произ. – коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных прочих; принять 1,05 - 1,1;

Т_{то -2} - трудоемкость ТО-2, чел – час;

С^ср _{ч ТО-2}^сд - среднечасовая тарифная ставка ТО-2, руб.

руб.

3.1.3.2 Сдельная заработная плата ремонтных рабочих за выполнение (СО)

Сдельная з/п ремонтных рабочих за выполнение СО определяется по формуле:

, (руб.) (3.6)

где k_произ. – коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных прочих; принять 1,05 - 1,1;

С^ср _{ч то2}^сд - среднечасовая тарифная ставка СО, руб.;

Тсо - трудоемкость СО, чел – час.

руб.

3.1.3.3 Сдельная заработная плата ремонтных рабочих, занятых на (ТО2,СО)

Сдельная з/п ремонтных рабочих по ТО-2 и СО определяется по формуле:

, (руб.) (3.7)

где - сдельная з/п ремонтных рабочих ТО-2, руб.;

- сдельная з/п ремонтных рабочих СО, руб.

руб.

3.1.3.4 Сдельная зарплата ремонтных рабочих, занятых на (ТО-1)

Сдельная з/п ремонтных рабочих по ТО-1 определяется по формуле:

, (руб.) (3.8)

где k_произ. – коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных прочих; принять 1,05 - 1,1;

С^ср _{ч ТО-1}^сд - среднечасовая тарифная ставка ТО-1, руб.;

Тто-1 - трудоемкость ТО-1, чел – час.

руб.

3.1.3.5 Повременная заработная плата ремонтных рабочих, занятых на ЕО

Повременная з/п ремонтных рабочих по ЕО определяется по формуле:

, (руб.) (3.9)

где k_произ. – коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных прочих; принять 1,05 - 1,1;

С^ср _{ч ео} - среднечасовая тарифная ставка ЕО, руб.;

Тео - трудоемкость ЕО, чел – час.

руб.

3.1.3.6 Сдельная косвенная заработная плата ремонтных рабочих занятых

на (ТР)

Сдельная косвенная з/п ремонтных рабочих по ТР определяется по формуле:

, (руб.) (3.10)

где k_произ. – коэффициент, учитывающий рост производительности труда ремонтных прочих; принять 1,05 - 1,1;

С^ср _{ч тр}^сд - среднечасовая тарифная ставка ТР, руб.;

Ттр - трудоемкость ТР, чел – час.

руб.

3.1.4 Расчет надбавок и доплат

3.1.4.1 Доплаты за неблагоприятные условия труда

Доплаты за неблагоприятные условия труда определяется по формуле:

, (руб.) (3.11)

, (руб.) (3.12)

где С^ср_ч – средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, занятого на

ТО-2 (С^ср_{ч ТО-2}) или ТР (С^ср_{ч ТР}), руб.;

П_{небл. ус. т.} - процент доплаты за неблагоприятные условия труда, принять 10%;

N^небл. _р-р – количество работников, занятых на работах с неблагоприятными условиями труда, чел.; определить расчетом, приняв, что число таких рабочих составляет 10% от численности рабочих, занятых на Т0-2 (или ТР), результат округлить до целого числа;

12 – количество месяцев в году;

ФРВ_мес. - Фонд рабочего времени за месяц, ч.

руб.

руб.

3.1.4.2 Доплата за работу в ночное время

Режим работы производственных подразделений приведен в таблице 5

Таблица 5 - Режим работы производственных подразделений

Вид технического воздействия	Число дней работы в году (Др)	Сменность работы
ЕО	254	II, III
ТО-1	254	II
ТО-2	254	I
ТР	254	I , II

Доплата за работу в ночное время определяется по формуле:

, ( руб.) (3.13)

где 40 – размер доплаты за работу в ночное время за час работы, %.;

Т_{н. вр.} - количество часов, отработанных одним рабочим в ночное время за день, ч;

Д _р. – число дней работы в году;

N_р^н_р^вр - количество ремонтных рабочих, работающих в ночное время, чел.;

С^cp’_ч - средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, занятого на соответствующем виде технических воздействий (ЕО, ТО, ТР) с учетом неблагоприятных условий труда, руб.; Для ЕО, ТО-1 С^cp’_ч= С^cp_ч.

руб.

3.1.4.3 Доплата за работу в вечернее время

Доплата за работу в вечернее время определяется по формуле:

, (руб.) (3.14)

, (руб.) (3.15)

, (руб.) (3.16)

где 20 – размер доплаты за работу в вечерние часы за час работы, %;

Для ЕО, ТО-1 С^cp’_ч =С^cp_ч - среднечасовая ставка;

Т _{в. вр.} - количество часов, отработанных одним рабочим в вечерние часы за день, ч;

Д _р – число дней работы в году;

N_р^в_р^вр – количество ремонтных рабочих, работающих в вечернее время, чел.

руб.

руб.

3.1.4.4 Доплата за руководство бригадой (звеном) бригадиром (звеньевым), не освобожденным от основной работы

Доплата за руководство бригадой (звеном) определяется по формуле:

, (руб.) (3.17)

, (руб.) (3.18)

, (руб.) (3.19)

, (руб.) (3.20)

, (руб.) (3.21)

где П_бр – процент доплаты за руководство бригадой. В расчетах принять: при численности бригады до 10 чел. – 20%, при численности свыше 10 чел. – 25%.;

N _бр – количество бригадиров (соответствует количеству бригад), чел.;

Д _бр^мес – доплата за руководство бригадой за месяц, руб.;

руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

3.1.5 Премии за выполнение, перевыполнение количественных и качественных показателей (ТО1,ТО2,ЕО, ТР.)

Расчет премий выполнить отдельно для ремонтных рабочих, занятых на ЕО, ТО и ТР, по формуле:

, ( руб.) (3.22)

, (руб.) (3.23)

, (руб.) (3.24)

, (руб.) (3.25)

где П_п – размер премии, %, в расчетах принять 60%.;

ЗП_сд – з/п ремонтных рабочих занятых на ТО-1;ТО-2;ЕО;ТР, руб.

руб.

руб.

руб.

руб.

3.1.6 Фонд заработной платы ремонтных рабочих за отработанное время

Фонд з/п ремонтных рабочих за отработанное время определяется по формуле:

(руб.) (3.26)

Расчеты фонда з/п за отработанное время приведены в таблице 6

Таблица 6 - Фонд з/п за отработанное время

Вид воздействия	Сдельная (повременная) з/п, руб.	Доплаты				Премии, руб.	Фонд з/п за отработанное время, руб.
		За неблагоприятные условия труда, руб.	За ночное время, руб.	За вечернее время, руб.	За руководство бригадой (звеном),руб.
ЕО	1130933,67	-	109402,88	54701,44	13893	678560,2	1987491,19
ТО-1	1163134	-	-	-	13893	697880,53	1874907,53
ТО-2	11430430	15363,08	-	-	13893	1052676	2512362,62
ТР	4660697,23	55643,12	-	254349,5	27786	2796418,33	7794894,18
Итого	8385195,44	71006,2	109402,88	309050,94	69465	5225535,06	14169655,52

3.1.7 Заработная плата за неотработанное время

Заработная плата за неотработанное время определяется по формуле:

, (руб.) (3.27)

, (руб.) (3.28)

, (руб.) (3.29)

, (руб.) (3.30)

где П _{неот. в.} – процент заработной платы за неотработанное время, принять 10%.

3.1.8 Расчёт фонда заработной платы

Фонд з/п определяется по формуле:

, ( руб.) (3.31)

, ( руб.) (3.32)

, ( руб.) (3.33)

, ( руб.) (3.34)

где ФЗП_от.в. - фонд з/п по ТО-1;ТО-2;ТР;ЕО за отработанное время, руб.;

ФЗП_неот.в - фонд з/п по ТО-1;ТО-2;ТР;ЕО за неотработанное время, руб.;

3.1.9 Среднемесячная заработная плата 1 ремонтного рабочего

Среднемесячная з/п 1 ремонтного рабочего определяется по формуле:

, ( руб.) (3.35)

, (руб.) (3.36)

, (руб.) (3.37)

, (руб.) (3.38)

где ФЗП - общий фонд заработной платы ТО-1;ТО-2;ЕО;ТР, руб.;

N_рр - число ремонтных рабочих на постах ТО-1;ТО-2;ЕО;ТР, чел.;

12 - число месяцев в году.

Расчеты среднемесячной з/п приведены в таблице 7

Таблица 7 - Расчет среднемесячной з/п

Вид воз-дейст-вия	Фонд заработной платы за отработанное время		Фонд заработной платы за неотработанное время		Фонд заработной платы по воздействию (гр. 3 + гр. 5)		Числен-ность ремонт-ных рабочихчел.	Среднем-есячная зарплата одного рабоче-го, руб.
	обозна-чение	величина, руб.	обозна-чение	величина, руб.	обозначе-ние	величина, руб.
ЕО		1987491,19		238499	ФЗПЕО	2225990,19	13	14269,16
ТО-1		1874907,53		224989	ФЗПТО-1	2099896,53	14	12499,38
ТО-2		2512362,62		301483,5	ФЗПТО-2	2813846,12	11	21317
ТР		779489,18		935387,3	ФЗПТР	8730281,48	42	17322
Итого	-	14169655,52	-	1700358,8	-	15870014,32	80	65407,64