- •Содержание
- •1.Исходные данные.
- •2. Ведомости остатков по аналитическим счетам на начало периода
- •2.Заполнение журнала регистрации хозяйственных операций.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций
- •3.Расчеты по операциям Определение сумм отчислений от заработной платы
- •Расчет результата от реализации
- •Определение сумм косвенных расходов
- •4. Разноска по синтетическим и аналитическим счетам.
- •5. Составление оборотных ведомостей по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы» и к счету 71»Расчеты с подотчетными лицами»
- •5. Оборотная ведомость по счетам расчетов с подотчетными лицами
- •6. Счета товарно-материальных ценностей (10-1)
- •7. Оборотная ведомость по счетам товарно-материальных ценностей
- •6. Составление оборотно-сальдовой ведомости по синтетическим счетам.
- •7. Составление баланса на конец месяца
Содержание
1. Исходные данные «Баланс» ………………………………………………
2. Заполнение журнала регистрации хозяйственных операций …………........
3. Расчеты по операциям ……………………………………………….
4. Разноска по синтетическим и аналитическим счетам ………………..........
5. Составление оборотных ведомостей по аналитическим счетам к счету «Материалы» и к счету 71»Расчеты с подотчетными лицами»………………
6. Составление оборотной ведомости по синтетическим счетам …………
7. Составление баланса на конец месяца …………………
1.Исходные данные.
1.БАЛАНС УЧЕБНОЙ ФОРМЫ
БАЛАНС НА 01 мая 2012 г.
тыс. р.
АКТИВ |
Код строки |
Сумма, тыс.р. |
|
На начало периода 01.05. |
На конец периода 01.06. |
||
I. Внеоборотные активы. |
|
|
|
Нематериальные активы: |
|
|
|
Первоначальная стоимость (04) |
010 |
|
|
Износ (05) |
011 |
|
|
Остаточная стоимость |
012 |
|
|
Основные средства: |
|
|
|
Первоначальная стоимость (01, 03) |
020 |
5100 |
|
Износ (02) |
021 |
2300 |
|
Остаточная стоимость |
022 |
2800 |
|
Оборудование к установке (07) |
030 |
|
|
Незавершенные капитальные вложения (08) |
040 |
|
|
Долгосрочные капитальные вложения (58) |
050 |
|
|
Расчеты с учредителями (75) |
060 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
070 |
|
|
Итого по разделу 1 |
080 |
2800 |
|
II. Оборотные активы |
|
|
|
Производственные запасы (10,15) |
100 |
10000 |
|
Животные на выращивании и откорме (11) |
110 |
|
|
Незавершенное производство (20, 21, 23, 29, 44) |
130 |
400 |
|
Расходы будущих периодов (97) |
140 |
|
|
Готовая продукция (43) |
150 |
1420 |
|
Товары (41) |
162 |
|
|
НДС по приобретенным ценностям (19) |
175 |
|
|
Прочие запасы и затраты |
176 |
|
|
Товары отгруженные (45) |
199 |
|
|
Расчеты с дебиторами: |
|
|
|
За товары, работы, услуги (62, 76) |
200 |
400 |
|
По векселям полученным (62) |
210 |
|
|
С дочерними предприятиями (79) |
220 |
|
|
С бюджетом (68) |
230 |
|
|
С персоналом по прочим операциям (73) |
240 |
|
|
С прочими дебиторами |
250 |
35 |
|
Авансы, выданные поставщиками и подрядчиками (60) |
260 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения (58) |
270 |
125 |
|
Денежные средства |
|
|
|
Касса (50) |
280 |
10 |
|
Расчетный счет (51) |
290 |
3050 |
|
Валютный счет (52) |
300 |
|
|
Прочие денежные активы (55, 56, 57) |
310 |
|
|
Прочие оборотные активы |
320 |
|
|
Итого по разделу II: |
330 |
15440 |
|
БАЛАНС (сумма строк 080, 330) |
360 |
18240 |
|
Пассив |
Код строки |
Начало года |
Конец года |
III. Капитал и резервы. |
|
|
|
Уставный фонд (80) |
400 |
13000 |
|
Добавочный капитал (83) |
401 |
|
|
Резервный капитал (82) |
402 |
800 |
|
Целевые финансирования и поступления (86) |
430 |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) |
460 |
200 |
|
Прибыль: |
|
|
|
Отчетного года (99) |
470 |
|
|
Итого по разделу III: |
480 |
14000 |
|
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
Долгосрочные кредиты банков (67) |
500 |
570 |
|
Долгосрочные займы (67) |
510 |
|
|
Итого по разделу IV: |
520 |
570 |
|
V. Краткосрочные обязательства. |
|
|
|
Краткосрочные кредиты банков (66) |
600 |
900 |
|
Краткосрочные займы (66) |
620 |
|
|
Расчеты с кредиторами: |
|
|
|
За товары, работы и услуги (60) |
630 |
1050 |
|
По векселям выданным (60) |
640 |
|
|
По оплате труда (70) |
650 |
1550 |
|
По социальному страхованию и обеспечению (69) |
660 |
20 |
|
По имущественному и личному страхованию (76) |
670 |
|
|
С дочерними предприятиями (79) |
680 |
|
|
По внебюджетным платежам (69) |
690 |
|
|
С бюджетом (68) |
700 |
150 |
|
С прочими кредиторами |
710 |
|
|
Авансы, полученные от покупателей и заказчиков (62) |
720 |
|
|
Расчеты с учредителями (75) |
|
|
|
Доходы будущих периодов (98) |
730 |
|
|
Резервы предстоящих расходов и платежей (96) |
740 |
|
|
Прочие краткосрочные пассивы |
760 |
|
|
Итого по разделу V: |
770 |
3670 |
|
Баланс (сумма строк 480, 520, 770) |
780 |
18240 |
|