Контрольные вопросы и задания

1. Назовите основные отличия федеральных налогов от региональных.

2. Назовите виды федеральных налогов у которых налоговый период равен календарному году.

3. Назовите основные функции федеральных налогов и сборов с организаций. Поясните содержание основных отличий.

4. Объясните в чем состоит сущность воспроизводственной подфункции. Приведите примеры на конкретных налогах.

5. Назовите федеральные налоги, на долю которых приходится основной объем налоговых доходов консолидированного, федерального и регионального бюджетов. Объясните, почему перечень данных налогов несколько отличается.

6. Укажите, какой орган имеет право определять норматив отчислений в региональные бюджеты по федеральным налогам. Приведите конкретные примеры

Библиографический список (основной)

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации.// Справочно-правовая система «Консультант-плюс»

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая.// Справочно-правовая система «Консультант-плюс»

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая.// Справочно-правовая система «Консультант-плюс»

4. Майбуров И.А. Федеральные налоги и сборы: схемы для ускор. изучения / И. А. Майбуров. - СПб.: Питер, 2006. - 256 с. - (Учебное пособие).

5. Федеральные налоги и сборы с организаций: практикум / Федер. агентство по образованию, Сиб. акад. гос. службы; сост.: Д. В. Куницын, А. В. Панченко, Е. С. Синицына. - Новосибирск, 2007. – 165.

Библиографический список (дополнительный)

6. Вострикова Л.Г. Финансовое право:учебник для ВУЗОВ (издание третье, переработанное и дополненное).: ЗАО «Юстицинформ», 2007

7. Налоговое право России в вопросах и ответах: учебное пособие. Под ред. А.А.Ялбулганова. М.: ЗАО «Юстицинформ», 2007

Тема 2. Налог на добавленную стоимость

План темы:

2.1 Налогоплательщики и налоговые агенты по НДС. Порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщиков НДС

2.2 Объекты налогообложения. Место реализации товаров (работ, услуг). Налоговые льготы.

2.3 Налоговый период. Налоговая база и особенности ее определения

2.4 Налоговые ставки и порядок исчисления налога

2.5 Налоговые вычеты и порядок их применения по НДС

2.6 Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет

2.1 Налогоплательщики и налоговые агенты по ндс. Порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщиков ндс

Налог на добавленную стоимость является одним из ведущих налогов отечественной налоговой системы и составляет основу доходной части федерального бюджета Российской Федерации.

В соответствии со ст. 143 части второй НК РФ налогоплательщиками НДС являются организации, индивидуальные предприниматели и лица, признаваемые налогоплательщиками в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, определяемые в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации.

Общая характеристика налогоплательщиков НДС приведена на рисунке 2.1.

Имеют право на получение освобождения от обязанностей налого-плательщика в соответ-ствии со ст. 145 НК РФ (за исключением реали-зующих подакцизную продукцию)