- •Тема 1. Федеральные налоги и сборы с организаций в финансовой системе государства
- •1.1 Виды федеральных налогов и сборов и порядок их установления
- •1.2 Функции федеральных налогов и сборов с организаций
- •1.3 Роль федеральных налогов и сборов в доходах бюджетов различных уровней
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список (основной)
- •Библиографический список (дополнительный)
- •Тема 2. Налог на добавленную стоимость
- •2.1 Налогоплательщики и налоговые агенты по ндс. Порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщиков ндс
- •Организации
- •Индивидуальные предприниматели
- •2.2 Объекты налогообложения. Место реализации товаров (работ, услуг). Налоговые льготы.
- •2.3 Налоговый период. Налоговая база и особенности ее определения.
- •Общий порядок
- •Специальный порядок:
- •2. В отношении операций по передаче имущественных прав
- •4. В отношении налогоплательщиков-изготовителей товаров (работ, услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше 6 месяцев
- •2.4 Налоговые ставки и порядок исчисления налога
- •0 Процентов при реализации:
- •10 Процентов при реализации:
- •18 Процентов
- •10/110 И 18/118 процентов
- •2.5 Налоговые вычеты и порядок их применения по ндс
- •2.6 Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
- •Тема 3. Акцизы
- •3.1 Налогоплательщики акцизов
- •3.2 Ограничения по обороту отдельных видов подакцизных товаров. Подакцизные товары и объекты налогообложения акцизами.
- •3.3 Налоговый период. Налоговая база и особенности исчисления сумм акциза
- •3.4 Порядок отнесения сумм акциза. Налоговые вычеты и порядок их применения по акцизам
- •3.5 Сроки и порядок уплаты акцизов
- •Тема 4. Налог на прибыль организаций
- •4.1 Налогоплательщики
- •4.2 Объекты налогообложения. Доходы и порядок их признания.
- •Российские организации
- •Иностранные организации, осуществляющие свою деятельность через постоянные представительства
- •Иностранные организации, получающие доход от источников в Российской Федерации
- •4.3 Расходы и порядок их признания
- •Внереализационные расходы
- •Расходы, связанные с производством и реализацией
- •Материальные расходы
- •Суммы начисленной амортизации
- •Прочие расходы
- •4.4. Налоговая база, налоговая ставка и порядок исчисления налога
- •4.5 Налоговый период. Налоговая декларация. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль в бюджет
- •Тема 5. Единый социальный налог
- •5.1 Налоги и взносы на социальные нужды в финансовой системе Российской Федерации
- •5.2 Плательщики единого социального налога
- •5.3 Объект налогообложения и порядок определения налоговой базы
- •5.4 Налоговые ставки и порядок исчисления налога
- •5.5 Порядок уплаты налога в бюджет и предоставления отчетности
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 6 Платежи за пользование природными ресурсами
- •6.1 Система платежей за пользование природными ресурсами в Российской Федерации
- •6.2 Налог на добычу полезных ископаемых.
- •Основные ставки налога на добычу полезных ископаемых
- •6.3 Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Основные ставки сбора за пользование объектами животного мира
- •6.4 Водный налог
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Тема 7. Государственная пошлина
- •7.1 Назначение, плательщики, порядок и сроки уплаты государственной пошлины в Российской Федерации
- •7.2 Уплата государственной пошлины при обращении организаций в суды общей юрисдикции, к мировым судьям
- •Размер госпошлины при обращении в суды общей юрисдикции, к мировым судьям
- •7.3 Уплата государственной пошлины при обращении организаций в арбитражные суды
- •Размер госпошлины при обращении в арбитражные суды
- •7.4 Уплата государственной пошлины при обращении организаций за совершением нотариальных действий
- •Размер госпошлины при обращении за совершением нотариальных действий
- •7.5 Льготы при уплате государственной пошлины организациями
- •7.6 Возврат (зачет) государственной пошлины
- •Контрольные вопросы и задания
- •Библиографический список
- •Заключение
Контрольные вопросы и задания
1. Дайте характеристику источникам финансирования государственных расходов на нужды социального, медицинского и пенсионного страхования в России.
2. Изложите общую методику исчисления ЕСН налогоплательщиками, осуществляющими выплаты физическим лицам.
3. Проанализируйте особенности исчисления единого социального налога в части выплат по договорам гражданско-правового характера и авторским договорам. Чем, на ваш взгляд, обусловлены эти особенности?
4. Каков порядок исчисления и уплаты единого социального налога для организаций?
5. Подготовьте и проведите дискуссию по теме «Необходимость включения граждан в финансирование государственных расходов на социальное (пенсионное, медицинское) страхование».
6. Подготовьте законопроект, направленный на совершенствование исчисления, уплаты и администрирования единого социального налога. Разработайте пояснительную записку к такому законопроекту.
Библиографический список
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30.11.1994 №51-ФЗ.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 16.01.1996 №14-ФЗ.
3. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197-ФЗ
4. Федеральный закон от 15.12.2001 №167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
5. Федеральный закон 22.07.2005 №16-ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации »
6. Постановление Правительства РФ от 12.02.1994 № 101 «О Фонде социального страхования Российской Федерации».
7. Постановление Правительства РФ от 02.10.2002 №729 « О размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками на территории РФ, работникам организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета».
8. Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел, связанных с взысканием единого социального налога: Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 14.03.2006 № 106
9. Федеральные налоги и сборы с организаций: Учебник/ [Л.М. Архипцева, Н.Н. Башкирова, М.Л. Бутыльков и др.и др. ]; Под ред. д. э. н.Л.П. Павловой, к. э. н. Л.И. Гончаренко. М.:Статус-Кво 97, 2005. -472 с.
10. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник / В. Г. Пансков; Финансовая акад. при Правительстве РФ. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 464 с.
11. Барулин С.В. Налоги и налогообложение: учебник / С. В. Барулин, О. С. Кириллова, Т. В. Муравлева. - М.: Экономистъ, 2006. – 398 с.
12. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. - 5-е изд. - СПб.: Питер, 2006. - 496 с.
13. Борисов А.Н. Комментарий к главе 24 «Единый социальный налог» части второй Налогового кодекса Российской Федерации/ А.Н. Борисов.-М: ЮД Юстицинформ, 2005.-208 с.
14. Аналитическая записка по результатам установления единого социального налога // Бюл. Счет. палаты РФ. – 2004. – № 2. – С. 220–247.
Тема 6 Платежи за пользование природными ресурсами
Система платежей за пользование природными ресурсами в Российской Федерации.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Водный налог.