5.5. Банкротство и ликвидация кредитной организации

По общему правилу кредитная организация может быть ликвидирована как добровольно (по решению ее акционеров или учредителей), так и в принудительном порядке (в результате банкротства).

Необходимо отметить, что отзыв у кредитной организации лицензии на осуществление банковской деятельности не означает ее автоматической ликвидации как юридического лица. Формально данная организация может продолжить свое существование в качестве хозяйствующего субъекта, сменив лишь сферу деятельности. Однако на практике за отзывом лицензии может последовать (как правило, следует) обращение ЦБ РФ в суд с исковым заявлением о ликвидации кредитной организации. Впервые в Российской Федерации отзыв лицензии и последующая ликвидация за нарушения банковского законодательства были применены 22 января 1991 г. к коммерческому банку «Универсал», всего же с 1991 по 2005 г. ликвидировано около 1000 кредитных организаций.

В свою очередь, под банкротством (несостоятельностью) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования, кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. При этом под обязательными понимаются платежи двух видов: а) те, которые она перечисляет в соответствующие бюджеты как самостоятельный налогоплательщик (они определены в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)»; б) те, которые она должна перечислить, исполняя поручения (распоряжения) своих клиентов о перечислении с их счетов соответствующих налогов и сборов.

При этом кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если:

эти обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения; и (или)

после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

В кризисных для кредитных организаций ситуациях, но до того дня, когда лицензия на осуществление банковских операций уже отозвана, возможно принятие следующих мер по предупреждению банкротства:

1) финансовое оздоровление кредитной организации;

2) назначение временной администрации;

3) реорганизация.

Основаниями для осуществления таких мер выступают случаи, когда кредитная организация:

а) неоднократно на протяжении последних шести месяцев не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на ее корреспондентских счетах;

б) не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента, когда наступил срок их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

в) допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ;

г) нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный ЦБ РФ;

д) нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный ЦБ РФ, в течение последнего месяца более чем на 10%;

е) допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами. Впрочем, если указанное основание возникает в первые два года со дня выдачи лицензии, меры по предупреждению банкротства не применяются.

В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться самые различные меры (оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями и иными лицами, изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации, приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала) и др.). ЦБ РФ может направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению. В нем необходимо указать причины, по которым это требование направлено, а также рекомендации о формах и сроках осуществления таких мер.

В течение пяти дней с даты получения требования Банка России руководитель кредитной организации обязан обратиться в ее совет директоров (наблюдательный совет) с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и (или) ходатайством о ее реорганизации.

Если на основании данных отчетности кредитной организации и (или) по результатам проверки, проведенной ЦБ РФ, выяснится, что величина собственных средств (капитала) кредитной организации оказалась меньше размера ее уставного капитала, ЦБ РФ обязан потребовать, чтобы размер уставного капитала кредитной организации был приведен в соответствие с величиной ее собственных средств (капитала). Получив такое требование, кредитная организация должна в течение 45 дней: увеличить собственные средства; если это невозможно — уменьшить размер уставного капитала до величины ее собственных средств, после чего внести соответствующие изменения в свои учредительные документы.

Кроме того, ЦБ РФ может направить одного или нескольких наблюдателей для участия в общем собрании учредителей (участников) кредитной организации, заседании ее совета директоров (наблюдательного совета). Наблюдатель может знакомиться с протоколами и другими материалами таких собраний, заседаний.

Говоря о процедурных вопросах по делам о банкротстве кредитной организации, необходимо учитывать, что при рассмотрении таких дел арбитражным судом должно применяться конкурсное производство. Наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение при банкротстве кредитной организации не применяются. Но если кредитная организация в течение трех месяцев со дня окончания финансового года не приняла решения о своей ликвидации, ЦБ РФ обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о ее ликвидации.

Дело о банкротстве кредитной организации рассматривается арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», а в неурегулированных ими случаях — Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

Правом обращаться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

1) кредитная организация;

2) конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;

3) уполномоченные органы;

4) ЦБ РФ, в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации.

Отметим, что у конкурсного кредитора или уполномоченного органа это право возникает после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, если требования по денежным обязательствам подтверждены вступившим в законную силу решением или иным актом суда, арбитражного суда, определением о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда.

Что же касается ЦБ РФ, то здесь же необходимо подчеркнуть: если после отзыва у кредитной организации лицензии у нее имеются признаки несостоятельности (банкротства), ЦБ РФ в течение пяти дней со дня опубликования решения об отзыве у кредитной организации лицензии в «Вестнике Банка России» обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом.

Дела о банкротстве кредитной организации рассматриваются арбитражным судом в срок до двух месяцев. Проверка обоснованности требований лица, обратившегося с заявлением о признании кредитной организации банкротом, проводится в том же заседании, что и рассмотрение дела о банкротстве.

Арбитражный суд, принявший решение о признании кредитной организации банкротом, направляет данное решение в ЦБ РФ, а также в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, т. е. в регистрирующий налоговый орган. Последний вносит в единый государственный реестр юридических лиц запись о том, что кредитная организация находится в процессе ликвидации.

Признание кредитной организации банкротом влечет за собой начало процедуры конкурсного производства, которое, как правило, длится 1 год. Все имущество кредитной организации, имеющееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу. Начинается удовлетворение требований кредиторов.

После завершения расчетов с кредиторами, согласования ликвидационного баланса, а также прекращения производства по делу о банкротстве конкурсный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства. К этому отчету прилагаются:

1) ликвидационный баланс;

2) документы, подтверждающие реализацию имущества кредитной организации и основания для списания имущества;

3) реестр требований кредиторов с указанием размера погашенных требований кредиторов.

Отчет конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства рассматривает арбитражный суд и выносит определение о завершении конкурсного производства, которое подлежит немедленному исполнению. Затем в единый государственный реестр юридических лиц вносятся сведения о ликвидации банка (другой кредитной организации).