5.Финансовый план
Финансовый анализ проекта кондитерского магазина ООО «Кенди-шоп» проведен за период 3 кварталов (1 года), начиная от даты регистрации ООО «Кенди-шоп» 1 декабря 2012 года с уставным капиталом 500 000 рублей, заканчивая 1 декабря 2013.
Основная единица планирования финансовых показателей- 1 рубль.
5.1 Финансовый партнер
ОАО ВТБ является одним из лидеров национального банковского сектора и занимает прочные конкурентные позиции на всех сегментах рынка банковских услуг. Главным акционером ВТБ с долей в 77,5% является Правительство РФ. Размер собственных средств ВТБ по состоянию на 1 июля 2012 года составил 397 млрд. рублей, чистых активов - 2551 млрд. рублей. Юридический адрес: г. Москва, г. Москва, ул. Лавочкина д. 34, телефон +7 (495) 772-77-13
ОАО ВТБ предоставляет ООО «Кенди-шоп» два кредита:
долгосрочный кредит - 600 000 рублей под 20% годовых
Размер ежемесячного платежа: 54 000 руб.
Общая сумма выплат: 648 000 руб.
Переплата за кредит: 48 000 руб. или 8 % от суммы кредита.
Начало выплат: Январь 2013
Окончание выплат: Декабря 2013
5.2 План финансирования и инвестиций
Инвестиционная стоимость проекта составляет 1 400 000, включая:
Затраты на приобретение ОС - 84 000 рублей. (Полный список закупаемого оборудования представлен в производственном плане в таблице 6).
Затраты на лицензирование магазина, прохождение всех инстанций – 40 000 рублей.
Затраты на ремонт и дизайн помещения магазина – 125 000 рублей.
Инвестиционные вложения на аренду помещения за 1 год, с 1 февраля 2013 года, по 1 февраля 2014 года- 540 000 рублей.
Заработная плата персонала за квартал - 363 000 рублей.
Налог на заработную плату персонала- 94380 рублей.
В ОАО ВТБ запрашивается два кредита:
Долгосрочный кредит - 600 000 рублей под 20% годовых
Выплаты по долгосрочному кредиту с 20.01.2013- 20.12.2013- 54 000 рублей.
В качестве залога предлагается имущество магазина ООО «Кенди-шоп».
Прочие затраты инвестиционного периода, расходы на рекламу и налоги и т.д.- 160 380 рублей.
5.3 Расчет экономических показателей деятельности.
Таблица 8. Начальные закупки
Основные фонды |
Стоимость оборудования, руб |
Витрина В-35Ф Юта |
4300 |
Витрина В-35 Юта |
3600 |
Витрина В-35В Юта |
4100 |
Витрина В-35Г Юта |
5800 |
Кассовый аппарат АМС 100К |
14700 |
Компьютер |
30000 |
Стол (офисный) |
5000 |
Стол (офисный) |
5000 |
Стол (офисный) |
5000 |
Стул (офисный) |
1500 |
Стул (офисный) |
1500 |
Стул (офисный) |
1500 |
Набор канцтоваров |
1000 |
Инвентарь |
1000 |
Итого |
84 000 |
Основные денежные средства: 1 316 000
Таблица 9 . Расчет заработной платы сотрудников
№ |
Должность |
Кол-во человек |
Зарплата в месяц, руб |
Фонд оплаты труда |
1 |
Генеральный директор |
1 |
30 000 |
90 000 |
2 |
Бухгалтер |
1 |
23 000 |
69 000 |
3 |
Менеджер |
1 |
20 000 |
60 000 |
4 |
Продавец-кассир |
2 |
15 000 |
90 000 |
5 |
Уборщица |
1 |
9000 |
27 000 |
6 |
Разнорабочий |
1 |
9000 |
27 000 |
Итого |
|
7 |
|
363 000 |
Таблица 10. Амортизационные отчисления
Основные фонды |
Стоимость оборудования, руб |
Срок службы, лет |
Амортизационные отчисления |
Витрина В-35Ф Юта |
4300 |
20 |
54 |
Витрина В-35 Юта |
3600 |
20 |
45 |
Витрина В-35В Юта |
4100 |
20 |
51 |
Витрина В-35Г Юта |
5800 |
20 |
75 |
Кассовый аппарат АМС 100К |
14700 |
10 |
369 |
Компьютер |
30000 |
7 |
1071 |
Стол (офисный) |
5000 |
10 |
126 |
Стол (офисный) |
5000 |
10 |
126 |
Стол (офисный) |
5000 |
10 |
126 |
Стул (офисный) |
1500 |
10 |
37,5 |
Стул (офисный) |
1500 |
10 |
37,5 |
Стул (офисный) |
1500 |
10 |
37,5 |
Набор канцтоваров |
1000 |
1 |
249 |
Инвентарь |
1000 |
1 |
249 |
Нематериальные активы |
40000 |
10 |
333,33 |
Итого |
|
|
2647,5 |
Таблица 11. Выручка от продаж
Группа |
Наименование |
Кол-во закупленного товара |
Закупочная стоимость ед. товара |
Себестоимость товара |
Цена (руб.) |
Кол-во проданного товара |
Выручка от продажи |
Шок. набор |
Golf Орех |
600 |
70 |
42000 |
150 |
600 |
90000 |
Шок. набор |
Grande assorti |
600 |
80 |
48000 |
150 |
600 |
90000 |
Шок. набор |
Golf Quadro орех |
600 |
50 |
30000 |
150 |
600 |
90000 |
Шок. набор |
Mini Wow |
600 |
50 |
30000 |
90 |
600 |
54000 |
Шок. набор |
Assorted Chocolate |
600 |
50 |
30000 |
150 |
600 |
90000 |
Шоколад |
Wow |
700 |
20 |
14000 |
35 |
700 |
24500 |
Шоколад |
Piknik Какао |
700 |
20 |
14000 |
35 |
700 |
24500 |
Шоколад |
Dulcişor Капучино |
700 |
15 |
10500 |
30 |
700 |
21000 |
Шоколад |
Dulcişor Ваниль |
700 |
15 |
10500 |
30 |
700 |
21000 |
Шоколад |
Dulcişor Какос |
700 |
15 |
10500 |
30 |
700 |
21000 |
Шоколад |
Impuls Крем Брюле |
700 |
10 |
7000 |
40 |
700 |
28000 |
Шоколад |
Impuls Ваниль |
700 |
10 |
7000 |
40 |
700 |
28000 |
Шоколад |
Impuls Клубника |
700 |
10 |
7000 |
40 |
700 |
28000 |
Шоколад |
Impuls Крем Брюле (без сахара) |
500 |
15 |
7500 |
35 |
500 |
17500 |
Шоколад |
Impuls Ваниль (без сахара) |
500 |
15 |
7500 |
35 |
500 |
17500 |
Шоколад |
Impuls Клубника (без сахара) |
500 |
15 |
7500 |
35 |
500 |
17500 |
Суфле |
Calipso |
600 |
15 |
9000 |
35 |
600 |
21000 |
Суфле |
Delicio |
600 |
15 |
9000 |
35 |
600 |
21000 |
Печенье |
Fiona |
700 |
30 |
21000 |
65 |
700 |
45500 |
Печенье |
ChocoZoo |
700 |
30 |
21000 |
65 |
700 |
45500 |
Печенье |
Печенье Овсяное |
700 |
30 |
21000 |
65 |
700 |
45500 |
Печенье |
Bravo |
700 |
30 |
21000 |
60 |
700 |
42000 |
Печенье |
Rono Орех |
700 |
30 |
21000 |
60 |
700 |
42000 |
Печенье |
Fit&Form light(без сахара) |
500 |
30 |
15000 |
65 |
500 |
32500 |
Печенье |
Impuls Creme Brulee |
700 |
30 |
21000 |
75 |
700 |
52500 |
Вафли |
Vals Орех |
700 |
30 |
21000 |
90 |
700 |
63000 |
Вафли |
Mini Elegant Шоколад |
700 |
30 |
21000 |
90 |
700 |
63000 |
Шок. набор |
«Суфле ICE CREAM» |
825 |
50 |
41250 |
150 |
825 |
123750 |
Шок. набор |
«Суфле MELE» |
825 |
50 |
41250 |
150 |
825 |
123750 |
Шок. набор |
«Комильфо карамель» |
825 |
50 |
41250 |
150 |
825 |
123750 |
Шок. набор |
«Суфле ассорти» |
825 |
50 |
41250 |
150 |
825 |
123750 |
Шок. набор |
«Красивая жизнь» |
825 |
50 |
41250 |
150 |
825 |
123750 |
Шок. набор |
«Комильфо ассорти фрукт в шампан» |
825 |
50 |
41250 |
150 |
825 |
123750 |
Шок. набор |
«Лафрель ассорти» |
825 |
50 |
41250 |
150 |
825 |
123750 |
Рулет |
«Абрикос» |
900 |
30 |
27000 |
65 |
900 |
58500 |
Рулет |
«Вишня» |
900 |
30 |
27000 |
65 |
900 |
58500 |
Рулет |
«Клубника» |
900 |
30 |
27000 |
65 |
900 |
58500 |
Рулет |
«Клюква» |
900 |
30 |
27000 |
65 |
900 |
58500 |
Рулет |
«Малина» |
900 |
30 |
27000 |
65 |
900 |
58500 |
Рулет |
«Черника» |
900 |
30 |
27000 |
65 |
900 |
58500 |
Рулет |
«С вареной сгущ.» |
900 |
30 |
27000 |
65 |
900 |
58500 |
Мармелад |
«Банановые дольки» |
850 |
15 |
12750 |
57 |
850 |
48450 |
Мармелад |
«Апельсин. дольки» |
850 |
15 |
12750 |
57 |
850 |
48450 |
Мармелад |
«Ананасные дольки» |
850 |
15 |
12750 |
57 |
850 |
48450 |
Мармелад |
«Вкус дыни» |
850 |
15 |
12750 |
57 |
850 |
48450 |
Мармелад |
«Вкус вишни» |
850 |
15 |
12750 |
57 |
850 |
48450 |
Мармелад |
«Вкус малины» |
850 |
15 |
12750 |
57 |
850 |
48450 |
Мармелад |
«Вкус персика» |
850 |
15 |
12750 |
57 |
850 |
48450 |
Пирог |
«Абрикос» |
835 |
20 |
16700 |
65 |
835 |
54275 |
Пирог |
«Вишня» |
835 |
20 |
16700 |
65 |
835 |
54275 |
Пирог |
«Голубика» |
835 |
20 |
16700 |
65 |
835 |
54275 |
Пирог |
«Песочный вишня» |
835 |
20 |
16700 |
65 |
835 |
54275 |
Пирог |
«Песочный черника» |
835 |
20 |
16700 |
65 |
835 |
54275 |
Пирог |
«Песочный лимон» |
835 |
20 |
16700 |
65 |
835 |
54275 |
Пирог |
«Бисквитник с шок.» |
835 |
20 |
16700 |
65 |
835 |
54275 |
Шоколад |
«Альпен Гольд мол. фундук» |
780 |
11 |
8580 |
25 |
780 |
19500 |
Шоколад |
«Альпен Гольд цельный орех» |
780 |
11 |
8580 |
25 |
780 |
19500 |
Шоколад |
«Альпен Гольд темн.» |
780 |
11 |
8580 |
25 |
780 |
19500 |
Шоколад |
«Альпен Гольд фунд. и изюм» |
780 |
11 |
8580 |
25 |
780 |
19500 |
Шоколад |
«Альпен Гольд молочный» |
780 |
11 |
8580 |
25 |
780 |
19500 |
Шоколад |
«Риттер спорт белый фундук» |
860 |
17 |
14620 |
37 |
860 |
31820 |
Шоколад |
«Риттер спорт горький» |
860 |
17 |
14620 |
37 |
860 |
31820 |
Шоколад |
«Риттер спорт карам.» |
860 |
17 |
14620 |
37 |
860 |
31820 |
Шоколад |
«Риттер спорт молоч.» |
860 |
17 |
14620 |
37 |
860 |
31820 |
Шоколад |
«Риттер спорт кокос» |
860 |
17 |
14620 |
37 |
860 |
31820 |
Зефир |
«Шармэль ванил.» |
910 |
15 |
13650 |
49 |
910 |
44590 |
Зефир |
«Шармэль кофейн.» |
910 |
15 |
13650 |
49 |
910 |
44590 |
Зефир |
«Шармэль в шок.» |
910 |
15 |
13650 |
49 |
910 |
44590 |
Зефир |
«Шармэль мята со сливками» |
910 |
15 |
13650 |
49 |
910 |
44590 |
Зефир |
«Шармэль крем-брюле» |
910 |
15 |
13650 |
49 |
910 |
44590 |
Круассан |
«Ванильный» |
850 |
10 |
8500 |
35 |
850 |
29750 |
Круассан |
«Вишня» |
850 |
10 |
8500 |
35 |
850 |
29750 |
Круассан |
«Клубника» |
850 |
10 |
8500 |
35 |
850 |
29750 |
Круассан |
«Сливочный» |
850 |
10 |
8500 |
35 |
850 |
29750 |
Круассан |
«Какао» |
850 |
10 |
8500 |
35 |
850 |
29750 |
Торт |
«Причуда Золотая» |
870 |
20 |
17400 |
57 |
870 |
49590 |
Торт |
«Причуда Карамель» |
870 |
20 |
17400 |
57 |
870 |
49590 |
Торт |
«Причуда Каппучино» |
870 |
20 |
17400 |
57 |
870 |
49590 |
Торт |
«Причуда Кокос» |
870 |
20 |
17400 |
57 |
870 |
49590 |
Торт |
«Причуда Фундук» |
870 |
20 |
17400 |
57 |
870 |
49590 |
Карамель |
«Дюшес» |
1100 |
15 |
16500 |
41 |
1100 |
45100 |
Карамель |
«Клюква» |
1100 |
15 |
16500 |
41 |
1100 |
45100 |
Карамель |
«Малина со сливками» |
1100 |
15 |
16500 |
41 |
1100 |
45100 |
Карамель |
«Му-му» |
1100 |
15 |
16500 |
41 |
1100 |
45100 |
Карамель |
«Мятная» |
1100 |
15 |
16500 |
41 |
1100 |
45100 |
Карамель |
«Слива» |
1100 |
15 |
16500 |
41 |
1100 |
45100 |
Карамель |
«Лимонная» |
1100 |
15 |
16500 |
41 |
1100 |
45100 |
Итого |
|
|
|
1597150 |
|
|
4322775 |