- •1.Предмет і метод бо.
- •2.Вплив банк.Операцій на баланс.
- •3.Документування банк.Операцій.
- •4.Особлив. Плану рах. Бо кб.
- •5. Компоненти та елементи фін.Звіт. Банків.
- •6. Техніка і форми бо в банках.
- •7. Зміст програми реформування бо в банках України.
- •8. Порядок створення та реєстрації кб.
- •9. Визначення власного капіталу, його оцінка та структура.
- •10. Система рах.Для обліку капіталу банку.
- •11. Облік операцій з формування статутного капіталу банку.
- •12. Порядок формування акціонерного капіталу банку та внесення змін до його розміру.
- •14. Організація касової роботи в банках.
- •15. Облік касових операцій.
- •3.3. Облік операцій, здійснюваних вечірніми касами та касами перерахунку готівки
- •3.4. Облік операцій, здійснюваних видатковими касами
- •16. Облік операцій з підкріплення операційних кас кб.
- •17. Облік операцій з інкасації грош.Виторгу, перевезення готівки.
- •18.Сутність та принципи безготівкових розрахунків.
- •19. Класифікація платіжних інструментів.
- •20.Форми безготівкових розрахунків.
- •22. Облік операцій при розр.Чеками.
- •23. Облік операцій при розрахунках акредитивами.
- •24. Облік прямих міжбанківських кореспондентських відносин.
- •25. Організація і облік міжбанківських розрах. Ч/з сист.Електронних платежів нбу.
- •26. Визначення, визнання, оцінка та класифікація зобов’язань банку.
- •28.Вимоги щодо розкриття інформації про зобов’язання у фін.Звітності.
- •29.Принципи обліку депозитних операцій банку.
- •32. Принципи обліку кредитних операцій. 34. Облік операцій з погашення кредиту . Облік забезпечення кредитних операцій.
- •3. Принципы кредитования:
- •34.Облік операцій з надання та погашеня кредиту. Облік забезпечення кредитних операцій.
- •35. Облік погашення заборгованості за наданим кредитом.
- •36. Критерії визнання заборгованості за наданим кредитом простроченою, сумнівною та безнадійною
- •37.Облік простроченої заборгованості за наданими та отриманими кредитам
- •1. Прострочена заборгованість:
- •2. Погашення простроченої заборгованості:
- •38 Сутність валютних операцій кб
- •39 Принципи ведення банками рахунків клієнтів у іноземній валюті
- •40 Порядок здійснення операцій на поточних рахунках клієнтів
- •41Облік операцій з пластиковими картками та дорожніми чеками
- •42. Сутність і класифікація цп
- •43. Принципи оцінки та обліку цп у портфелях банку
- •44. Характеристика рахунків для обліку операцій з цп
- •45. Облік довгострокових вкладень банку в цп
- •46. Облік операцій з цп, придбаних з метою перепродажу
- •47. Облік боргових цп власної емісії
- •48. 51. Визнання та оцінка оз та на
- •49. 52. Облік руху оз та на
- •50. 53. Амортизація оз та на
- •54.56. Зменшення корисності оз та на.
- •55. 57. Інвентаризація оз та на
- •58. Облік нарахування з/п та розрахунків із працівниками
- •60.Облік господарських матеріалів.
- •61,64. Об'єкти обліку в складі доходів(витрат) банку
- •62. Правила обліку доходів
- •63,65. Облік доходів (витрат) банку
- •66.Облік доходів і витрат банку на основі базових принципів мсбо
- •67.Економічна сутність звітності комерційних банків та її класифікація
- •68.Характеристика звітності комерційних банків
- •69. Компоненти квартальної та річної фінансової звітності
- •70. Складання звіту про фінансові результати
- •71.Порядок подання банками фінансової звітності до Національного банку України та її оприлюднення
- •Операції з інвалютою:
- •Фундаментальна модель 1:
- •Фундаментальна модель 2:
- •Фундаментальна модель 3:
- •Операції банків з іноземною валютою
17. Облік операцій з інкасації грош.Виторгу, перевезення готівки.
Відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» організацію інкасації грошей та перевезення цінностей покладено на Національний банк України. Збирання грош.виторгу на підприємствах і в організаціях зорганізується апаратом інкасації НБУ на підставі тристоронніх угод між суб’єктом госп.дія-ті, апаратом інкасації НБУ та установою КБ. У разі потреби установи КБ можуть здій.інкасацію грош.виторгу власними силами з дозволу НБУ на підставі достовірних угод. На кожне підпр.щомісяця складається явочна карта їз присвоєнням їй номера. Кожному підпр.видається необхідна кількість інкасаторських сумок. Начальник відділу інкасації складає схему маршрутів і графіки збирання грош.виторгу. на кожний маршрут призначається бригада. 1 із членів бригади призначається старшим бригади, другий – збирачем. Відповідальність за сохранність грош.виторгу покладається на всю бригаду. Служба інкасації та перевезення цінностей має професійно підготовлений персонал. Працівники служби інкасації в повному обсязі забезпечені сучасною автоматичною і напівавтоматичною зброєю, засобами індивідуального захисту й оперативного радіозв'язку ультракороткохвильового діапазону. Про загальну суму грош.виторгу, зданого інкасаторами, начальник відділу інкасації складає довідку і передає її головному бухг. банку. Облік інкасового виторгу підлягає зарахуванню на поточні рахунки клієнтів і обліковується на рах. №1005 «Б.та м., інкас.до перерах.». Рах. використовується як транзитний. Рах.,які використовуються при обліку операцій з інкасації грош.виторгу : 1.На суму нрош.виторгу, інкасов.до перерахування: Дт- №1005; Кт-№2600. 2.Після перерах.грош.виторгу: Дт-№1001; Кт-№1005. 3.Виявлення надлишку грошей в інкас.сумках: Дт-№1001; Кт-№2600. 4.Нестача грош.виторгу, виявлені в інкас.сумках: Дт-№2600; Кт-№1005. Перші примірники маршрутних листів з розписками інкасаторів брошуруються в окрему справу, яка зберігається у завідувача філії, агентства, каси протягом одного року: 1.Сума готівки, яка видана в касі філії: Дт-№1007; Кт-№1002,№1003. 2.Сума готівки, яка внесена в операційну касу установи банку: Дт-№1001; Кт- №1007.Доставка інкасаторами сумка з підкріпленням готівки: 1.Сума готівки, відіслан.устанавою банку підзвітній філії: Дт-№1007; Кт-№1001. 2.Сума готівки, яка надійшла за призначенням: Дт-№1007,№1003; Кт-1007. Перевезення готів., цінностей і док-тів їз філій, агентств, кас без балансових відділень, обмінних пунктів може здій. інкасаторським апаратом НБУ або влас.силами банків. Банки можуть вільно переводити готівкові кошти в безготівкові, і – навпаки. По клієнтах, які інкасуються установою банку, ведеться Журнал обліку. Уповноважена особа (завідувач) клієнта, що інкасується, під час здавання сумок з готівкою інкасаторам оформляє до кожної сумки супровідну відомість. Зазначені та інші обставини обумовлюють необхідність проведення реорганізації служби інкасації Національного банку України. Основна мета її полягає у відносному відокремленні інкасаторської служби від НБУ з поступовим залученням до цієї діяльності заінтересованих комерційних банків. Існує кілька способів такого відокремлення.