Тема1. Правовые и экономические основы деятельности коммерческих банков (кб).

1.Структура банковской системы России. Правовые основы деятельности КБ.

Банковская система – совокупность различных видов банков, банковских институтов, кредитных организаций с их взаимоотношениями, образующими единое целое.

Закон 1990 г. «о банках и банковской деятельности».

Банковская система включает в себя:

• Банк России

• Кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Принципы построения банковской системы в РФ:

• Отсутствие гос. монополии на банковское дело

• Создание банков на основе любой формы собственности

• Иерархичность построения банковской системы

• Работа банков в условиях конкуренции и взаимодействия с внешней средой

• Гос. Регулирование деятельности банков в сочетании с независимостью в рамках предоставленных банкам законодательством прав, полномочий т функций в обществе.

• Открытость, транспарентность деятельности банков

Правовое регулирование банковской деятельности в РФ осуществляется:

• Конституцией РФ

• Гражданским кодексом РФ

• Федеральными законами, регламентирующими деятельность кредитных организаций

• Иными федеральными законами

• Нормативными актами Банка России

Особый статус и функции у ЦБ РФ. Основными целями его деятельности являются:

• Обеспечение стабильности и развития платежной системы

• Защита и обеспечения устойчивости рубля

• Развитие и укрепление банковской системы

Достижение этих целей банк России добивается через взаимодействие со вторым уровнем банковской системы – кредитными организациями.

Кредитные организации – это юридическое лицо, кт для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции.

Банковские операции:

• Привлечение денежных средств физ.и юр. лиц во вклады

• Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет

• Открытие и ведение банковских счетов физ. и юр. лиц

• Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юр.лиц, в т.ч. банков –корреспондентов, по их банковским счетам.

• Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физ.и юр. лиц.

• Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме

• Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов

• Выдача банковских гарантий.

• Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов в т.ч. электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Кредитные организации могут быть 2 видов: банковские и небанковские.

Банк – кредитная организация, кт имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: 1.2.3.

Небанковские кредитные организации (НКО) – это кредитные организации:

• имеющие права осуществлять отдельные операции (расчетные НКО и депозитно-ссудные НКО);

• имеющая право осуществлять исключительно 3 и 4 банковские операции (только в части банковских счетов юр лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов), а также 5 банковскую операцию (только связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов) и 9 банковскую операцию (платежная НКО)

Кредитные организации вправе осуществлять следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц

• факторинговые операции

• доверительное управление денежными средствами

• операций с драг металлами

• предоставление сейфов

• лизинговые операции

• консультации

В РФ принята модель универсального банка, кт разрешен широкий спектр операций на рынке ценных бумаг (РЦБ): выпуск, покупка ценных бумаг, учет, хранение, доверительное управление.

Кредитные организациям запрещается заниматься: производственной, торговой, страховой деятельностью.

Для кредитной организации допустима только одна из следующих трех организационно-правовых форм:

• акционерное общество

• общество с ограниченной ответственностью

• общество с дополнительной ответственностью.

По принадлежности капитала банки можно разделить на три группы:

• банки, основанные на частной собственности

• банки с государственным участием

• банки с участием иностранного капитала.

Кредитная организация может иметь:

• обособленные подразделения (представительства и филиалы)

• внутренние структурные подразделения (доп.офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, передвижные пункты кассовых операций и пр.)

Банки могут объединяться в банковские группы, входить в банковские холдинги, создавать банковские союзы и ассоциации.

2. основы деятельности банков

Особое место отводится сберегательному делу. Вклады от физ.лиц имеют право принимать только те банки, которые функционируют не менее 2 лет, получили особый вид лицензии и вступили в систему страхования вкладов физических лиц.

Основной целью банка является получение прибыли.

Важнейшим принципом, на котором базируется деятельность банков является экономическая самостоятельность. Она предполагает:

• свободное распоряжение собственными средствами банка и привлеченными ресурсами

• свободный выбор клиентов и вкладчиков

• свободное распоряжение доходов

Экономическая самостоятельность сочетается экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. В стремлении получить максимальную прибыль банк должен проводить разумную рискованную политику. Они должны выявлять возможные риски своих операций, просчитывать эти риски, заранее создавать резервы на возможные потери.

Группы банковских доходов:

• в зависимости от вида банковской коммерции:

• доходы от ссудного бизнеса

• доходы от валютных операций

• доходы от бизнеса с ценными бумагами

• доходы от гарантийной деятельности

• доходы от нетрадиционных услуг банка

• доходы неординарного (непредвиденного) характера

• по форме получения доходов:

• процентный доход

• доход в форме комиссии от услуг банка

• прочие формы доходов

• в зависимости от характера доходов:

• доходы, полученные от операционной деятельности банка

• доходы от других видов деятельности

• доходы, «незаработанные банком»

Расходы банка – затраты денежных средств на выполнение банковских операций и обеспечения функционирования бака. Расходы банка

• По формам:

• Процентные(расходы по привлечению ресурсов, выплаченные в срок

• Непроцентные (Содержание здания, оборудования, сооружений, выплата зарплаты, уплата банком штрафом)

• по характеру:

• операционные

• расходы, обеспечивающие функционирование банка (зп, эксплуатация, реклама)

• расходы на покрытие рисков (резервы, создаваемые на покрытия различных видов риска, штрафы, убытки от спекулятивных операций.)

группировка доходов и расходов банка приведена в положении 302-П «о правилах ведения бух.учета в кредитных организация»

Доходы банка	Расходы
А.доходы от банковских операций и других сделок	А. По банковским операциям
Б.Операционные доходы	Б.Операционные расходы
В. Прочие расходы	В.Прочие
Совокупный доход	Совокупный расход

В разделах А как доходов так и расходов банка особо выделяются процентные доходы и процентные расходы, разница между которыми составляет процентную маржу – один из основных источников прибыли банка, один из критериев оценки финансового результата деятельности. Процентная маржа должна покрывать превышение непроцентных расходов над непроцентными доходами. Уровень непроцентной маржи оценивается через коэффициенты фактической и достаточной (минимальной) маржи.

Коэффициенты фактической маржи: Кфакт.м.=(Дп-Рп)/Ад *100%

Где Дп - процентные доходы

Рп – процентные расходы

Ад – активы приносящие доход

Коэффициент достаточной маржи: Кфакт.м.=(Рн-Дн)/Ад *100%

Где Рн – общебанковские расходы непроцентного характера

Дн – расходы непроцентного характера

Кфакт.м>Кдост.м

Коэффициент достаточной маржи характеризует величину затрат, непокрытых полученными комиссиями и прочими доходами на каждый рубль продуктивно размещенных средств.

Прибыль банка распределяется по итогам работы за квартал и в окончательном варианте за год в следующем порядке: из балансовой прибыли вносятся налоги в бюджеты всех уровней, оставшаяся (чистая) прибыль остается в распоряжении банка, ее дальнейшее распределение осуществляется по индивидуальным пропорциям на основании решения ежегодного собрания акционеров (пайщиков) банка. В обязательном порядке создается резервный фонд (не менее 15% от суммы уставного капитала) для покрытия текущих убытков банка, также из чистой прибыли формируются различные фонды специального назначения, например фонд накопления, фонд потребления, часть прибыли может быть направлена на благотворительные цели, оставшаяся прибыль отправляется на выплату дивидендов.

3. Регулирование банковской деятельности.

Цель: поддержание устойчивости финансового положение банков, необходимого для обеспечения защиты интересов вкладчиков и кредиторов коммерческих банков.

Под банковским регулированием понимают систему мер, с помощью которого государство (как правило, через ЦБ) обеспечивает стабильное безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизирующие тенденции. Регулирование сводится, прежде всего, к надзору за операциями банков в интересах стабильности всей экономики.

Выделяют следующие направления в регулировании деятельности банков:

• законодательное (юридическое)

• административное (реализуется через акты ЦБ)

• экономическое направление (реализуется с помощью установления для банков экономических нормативов и последующего контроля за их выполнением). Перечень нормативов, порядок их расчета приведены в инструкции ЦБ РФ №110-И от 16.01.2004 «об обязательных нормативах банков»

обязательные нормативы банков:

• Н1 – норматив достаточности собственных средств (капитала) банка

Достаточность капитала – общая оценка надежности, степень его подверженности риску. Размер капитала должен покрывать определенную часть активов (10-11%) с учетом степени их риска.

К

H1 = -------------------------------------------------------- x 100%,

SUM Крi (Аi - Рк ) + ПК + КРВ + КРС+ 10*ОР+ РР

К –собственный капитал

Kp - коэффициент риска i-того актива

Аi - i-тый актив банка;

Ркi - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того

актива;

ПК -

КРВ - величина кредитного риска по внебалансовым обязательствам

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам

ОР – величина операционного риска

РР - величина рыночного риска

Сокращенно можно записать так:

К

H1 = ----------------- x 100%,

Сумма рисков

Минимально допустимое значение нормативов Н1:

- Для банков с капиталом >180 млн рублей – 10%

- Для банков с капиталом <180 млн рублей – 11%

• Н2-Н4 – нормативы ликвидности

Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

Нормативы ликвидности определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков и сумм активов и пассивов.

Н2- норматив мгновенной ликвидности.

Регулирует риск потери банка ликвидности в течение 1операционного дня.

Лам

Н2 = -------------------- х 100%

Овм - 0,5 х Овм*

Лам - высоколиквидные актива

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования

Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам

физических и юридических лиц до востребования

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 %.

Н3 – норматив текущей ликвидности банка.

Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших 30 календарных дней

Лат

Н3 = -------------------- х 100%

Овт - 0,5 х Овт*

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны

быть получены банком в течение ближайших 30 календарных

Овт - обязательства по счетам до востребования и на срок до 30 дней

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам

клиентов до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 %.

Н4 - Норматив долгосрочной ликвидности банка

Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения

средств в долгосрочные (более 1 года) активы

Крд

Н4 = ------------------------ х 100%

К + ОД + 0,5 х О*

Крд - кредиты, выданные на срок более года

ОД - долгосрочные обязательства (пассивы) банка с оставшимся сроком до погашения более 1 года

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций),

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%

• Н6 - Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Взаимосвязанные – связанные между собой экономически или юридически таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков делают вероятными возникновение финансовых трудностей других заемщиков.

Крз

Н6 = ---- х 100%

К

Крз - совокупная сумма кредитов, выданных заемщику или группе связанных заемщиков.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%

• Н7 - Норматив максимального размера крупных кредитных рисков.

Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий, поручительств в пользу одного клиента, превышающего 5% собственного капитала

Сумма Кскр_i

Н7 = ----------- х 100%

К

Кскр_i - величина i-й крупного кредита с учетом соответствующего коэффициента крупного риска.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

• Н9.1 - Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)

Сумма Kpa_i

Н9.1 = ----------- х 100%

К

Кра_i – величина i-ого кредитного требования банка к участникам (акционерам), которые имеют право распоряжаться 5 и более % долей акций банка с учетом коэффициента риска.

Максимально допустимое числовое значение норматива НHYPERLINK "http://www.orioncom.ru/demo_bkb/npsndoc/110i04.htm"9HYPERLINK "http://www.orioncom.ru/demo_bkb/npsndoc/110i04.htm".1

устанавливается в размере 50 процентов.

• Н10.1 - Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка

В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся след лица: президенты, председатели, их замы, члены правления банка, члены кредитного совета, руководители дочерних структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита

Сумма Kрси_i

Н10.1 = ----------- х 100%

К

Крси_i – величина i-ого кредитного требования банка к инсайдеру банка с учетом коэффициента риска.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов.

• Н12 - Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

Сумма Кин

Н12 = ------------ х 100%

К

Кин_i - величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юр лиц

Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 процентов.

Кроме экономических нормативов для регулирования деятельности банков используются следующие финансовые инструменты:

• Требования ЦБ к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации.

С 01.01.12 для создания банковской кредитной организации требования к уставному капиталу – 300 млн рублей, для небанковской расчетной организации – 90 млн рублей, для других НКО – 18 млн рублей.

Для получения генеральной лицензии – 900 млн рублей.

Минимальный размер собственного капитала действующего банка – 180 млн рублей. К 01.01.15 действующие банки должнынарастить собственный капитал до 300 млн рублей.

• Ставка рефинансирования – ставка по которой ЦБ выдает кредиты коммерческим.

С 26.12.11 ставка рефинансирования на уровне 8%. (вроде подняли до 8,4)

• Обязательные резервные требования – сколько банк должен перечислить в ЦБ от привлеченных средств.

С 01.04.2011 норматив обязательных резервов по обязательствам перед юр лицами нерезидентами – 5,5%. По всем остальным – 4%.