6. Организационный план

В данной главе описывается график Гантта. Под горизонтом планирования понимается период с начала реализации проекта до момента открытия предприятия. Открытие планируется 1-ого сентября 2013 года, а подготовительные работы начнутся с 26 июля 2013 года. Подготовка будет длиться примерно месяц.

Таблица 11 – График Гантта

Мероприятия	26.07-09.08	10.08-24.08	25.08-29.08	30.08-29.08	01.09.13
Регистрация	X
Получение кредита		X
Заключение договоров об аренде		X
Закупка товаров		Х
Установка оборудования			Х
Расклейка рекламы			Х	Х
Загрузка товаров в оборудование				Х
«Запуск» автоматов					Х

Для кредитования выбран банк “ВТБ-24”. Процентная ставка по кредиту «Бизнес-экпресс» составляет 14,5%. Полученные деньги будут направлены на покупку и установку автоматов, а также на приобретение материальных запасов.

7. Финансовый план

Финансовый план строится на расчете расходов и доходов. Затратная часть разбивается на два раздела, один раздел содержит единовременные затраты, а другой содержит текущие затраты. Исходя из общей стратегии развития, разовые единовременные расходы по созданию предприятия «Венди» представлены в таблице 12.

Таблица 12 - Единовременные затраты

Статья затрат	Сумма, руб.
Регистрация предприятия	2000
Постановка на налоговый учет	1000
Закупка оборудования	264000
Установка оборудования	1000
Мероприятия по продвижению	6000
Итого	274000

Единовременные расходы составляют 274000 рублей. Кроме них предусмотрены текущие ежемесячные затраты, включающие расходы на закупку товаров, на аренду, заработную плату персонала, также на погашение кредита.

Таблица 13 – Текущие затраты в месяц

Статья затрат	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль	Март
Заработная плата с отчислениями	16800	16800	16800	16800	16800	16800	16800
Материальные запасы	54510	34200	40420	38100	49400	29500	44320
Плата за аренду	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Погашение кредита	0	8350	8350	8350	8350	8350	8350
ИТОГО	74310	62350	68570	66250	77550	57650	72470

Продолжение таблицы - 13

Статья затрат	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август
Заработная плата с отчислениями	16800	16800	16800	16800	16800
Материальные запасы	28400	47200	39600	19500	29150
Плата за аренду	3000	3000	3000	3000	3000
Погашение кредита	8350	8350	8350	8350	8350
ИТОГО	56550	75350	67750	47650	57300

Итак, в первый месяц существования предприятия необходимо 348310 рубля.

Для открытия ПБОЮЛ «Венди» нужно взять кредит на 350000 рублей. Срок кредитования - 4 года. Погашение будет осуществляться равными долями. Так как процентная ставка составляет 14,5%, то банку следует вернуть 400750 рублей.

Таблица 14 – График погашения кредита

Период	09	10	11	12	01	02	03	04	05	06	07	08
Платеж	8350	8350	8350	8350	8350	8350	8350	8350	8350	8350	8350	8350
Остаток	392400	384050	375700	367350	359000	350650	342300	333950	325600	317250	308900	300550

Период	2 год	3 год	4 год
Платеж	100200	100200	100150
Остаток	200350	100150	0

Финансовый план предприятия отражает динамику поступления и расходования его денежных средств при ежемесячном наращивании мощности производства и реализации. Накопление денежного потока по месяцам наращивания производственной мощности отражается в таблице 15.

Таблица 15 – Денежный поток проекта, руб.

Месяц	09	10	11		12	01	02		03	04		05	06	07	08
Денежные поступления	69300	78300	79500		80200	68500	89500		79800	75500		88500	65800	69100	78700
Денежные выплаты	74310	62350	68570		66250	77550	57650		72470	56550		75350	67750	47650	57300
Денежный поток	-5010	15950	10930		13950	-9050	31850		7330	18950		13150	-1950	21450	21400
Период				2 год				3 год			4 год (выход на проектную мощность)
Денежные поступления				940500				990500			1200000
Денежные выплаты				784500				789000			821000
Денежный поток (поступления - выплаты)				156000				201500			379000

Прибыль в дальнейшие годы будет расти благодаря расширению позиций в ассортименте. Финансовый анализ проекта имеет целью проверить выгодность участия в проекте предприятия с финансовой позиции. Необходимо убедиться, что вложение средств в проект является более выгодным, чем альтернативные варианты использования этих средств.

Как минимум, эти две альтернативы должны быть учтены при анализе финансовой эффективности проекта. В нашем случае оценивается условная возможность альтернативного использования денежных средств с помощью ставки дисконта, которая в бизнес-плане принимается равной 20% годовых. В завершении финансового плана проводится оценка экономической эффективности проекта по методу дисконтирования, который предусматривает расчет следующим показателей.

Чистая приведенная стоимость проекта определяется по формуле:

NPV= = 523508

Итак, NPV>0, а это значит, что проект принимается.

Индекс рентабельности:

Так как PI>1, следовательно, проект принимается.

Дисконтированный срок окупаемости представляет собой число периодов, в течение которых будут возмещены единовременные затраты.

Сумма дисконтированных доходов за первые 2 года:

, это меньше единовременных затрат (274000 рублей).

Сумма дисконтированных доходов за первые 3 года:

, это больше 274000 рублей, следовательно, возмещение единовременных расходов произойдет раньше 3 лет.

На рисунке 1 графически представлен срок окупаемости предприятия, т.е. дисконтированный срок окупаемости предприятия достигается тогда, когда чистая приведенная стоимость проекта становится равной 0. Для предприятия «Венди» срок окупаемости составит ….