Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
zadachi po bankovskomu delu.doc
Скачиваний:
2
Добавлен:
01.03.2025
Размер:
496.64 Кб
Скачать

6 Факторинговые операции банков

Факторинг является разновидностью комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала поставщика и связанной с переуступкой неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), которые возникают между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг факторинговой фирме или факторинговому отделу банка.

Факторинговая операция банка состоит в покупке денежных требований экспортера к импортеру, их инкассации, кредитовании и гарантии от кредитных и валютных рисков.

Плата, взимая по факторингу, состоит из двух элементов:

1)платы за управление, т.е. комиссиио. Комиссионное вознаграждение – это плата банку за проведение расчетных операций самостоятельно, без участия клиента. Фактически это плата за инкассирование банком операций по оплате платежных требований предприятия-поставщика. За. Собственно обслуживание долгов и т. д., которая рассчитывается как процент от годового оборота поставщика и значительно варьируется в зависимости от масштабов и структуры его производственной деятельности, оценки компанией объема работ, кредитного риска, кредитоспособности покупателей, а также от специфики рынка финансовых услуг той или иной страны.

  1. Платы за учетные операции, взимаемой с суммы средств, предоставляемых поставщику досрочно, за период между досрочными получениями и датой инкассирования требований. Процент за пользование факторинговым кредитом – это сумма вознаграждения банка-посредника за покупку платежных требований. При установлении прцента за факторинговый кредит анализируется учетная ставка центрального банка, и текущая плата за кредит. А также срок пребывания средств в расчетах с покупателем. Процент по факторинговому кредиту обычно на 2-4 % выше официальной учетной ставки.

Задача 1

Предприятие предполагает заключить договор факторинга на продажу дебиторской задолженности 300т.т. Банк оставляет резерв 17% от покупаемой дебиторской задолженности на случай возможных рисков неплатежей дебиторов. Комиссионные установлены на уровне 2% от покупаемой дебиторской задолженности. Проценты равны 16% от дебиторской задолженности, уменьшенной на сумму резерва и комиссионных. Определить реальную ставку факторинга и сделать выбор либо взять кредит под 21% годовых, либо продать счет-фактуру (факторинговая операция).

Решение

  1. Определить сумму резерва

  1. Определить сумму комиссии

  1. Определить сумму процентов

  1. Определить сумму дебиторской задолженности, получаемой предприятием

  1. Определить стоимость факторинговых услуг

  1. Определить реальную ставку факторинга

Вывод: данному предприятию для восполнения недостатка в денежных средствах из двух имеющихся вариантов целесообразнее выбрать получение кредита в банке, т.к. процентная ставка по кредиту меньше, чем реальная ставка факторинга.

Задача 2

Ставка по кредиту составляет 17% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 20 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 300 т.т. Определите ставку и сумму платы за факторинг.

Задача 3

Фирма А, отгрузив продукцию в адрес фирм Б и В и выписав соответствующие счета на общую сумму 300 000 тенге, предоставила право инкассации долга по ним банку.

Банк после оценки кредитоспособности фирм Б и В определил размер аванса, который может быть выплачен фирме А – 90 000 тенге.

Оплата счетов банку фирмами Б и В производилась по графику:

- 80 000 тнг – через 5 дней после выдачи аванса фирме А;

- 70 000 тнг - через 4 дня;

- 150 000 тнг – через 7 дней.

Однодневная процентная ставка за факторинговую услугу банка составляет 0,13 %.

Рассчитайте доход банка за факторинговую услугу по процентам за выплаченный аванс клиенту.

Задача 4

Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 680 т.т. Ставка за предоставленный кредит 20%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем - 7 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,03%) является доходом фактора(6 дней). Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 530 т.т. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.

Задача 5

Определите срок обращения средств в расчетах по операции факторинга. Размер кредита составил 200 тыс. тенге, годовая ставка 16% , плата за кредит 1200 тенге

Задача 6

Стоимость факторинговых услуг составляет 3600 тенге, процент за кредит составляет 19% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 15 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.

Задача 7

Ставка по кредиту составляет 15% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 25 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 3000 т.т. Определите ставку и сумму платы за факторинг.

Задача 8

Стоимость факторинговых услуг составляет 6600 тенге, процент за кредит составляет 17% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 35 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.

Задача 9

Определите срок обращения средств в расчетах по операции факторинга. Размер кредита составил 2000 тыс. тенге, годовая ставка 14% , плата за кредит 1500 тенге.

Задача 10

Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 640 т.т. Ставка за предоставленный кредит 25%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем - 5 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,03%) является доходом фактора(6 дней). Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 580 т.т. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.

Задача 11

Фирма А, отгрузив продукцию в адрес фирм Б и В и выписав соответствующие счета на общую сумму 900 000 тенге, предоставила право инкассации долга по ним банку.

Банк после оценки кредитоспособности фирм Б и В определил размер аванса, который может быть выплачен фирме А – 150 000 тенге.

Оплата счетов банку фирмами Б и В производилась по графику:

-280 000 тнг – через 5 дней после выдачи аванса фирме А;

-170 000 тнг - через 4 дня;

- 450 000 тнг – через 7 дней.

Однодневная процентная ставка за факторинговую услугу банка составляет 0,13 %.

Рассчитайте доход банка за факторинговую услугу по процентам за выплаченный аванс клиенту.

Задача 12

Ставка по кредиту составляет 15% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 25 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 200 т.т. Определите ставку и сумму платы за факторинг.

Задача 13

Стоимость факторинговых услуг составляет 1600 тенге, процент за кредит составляет 18% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 12 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.

Задача 14

Определите срок обращения средств в расчетах по операции факторинга. Размер кредита составил 400 тыс. тенге, годовая ставка 14% , плата за кредит 2200 тенге.

Задача 15

Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 840 т.т. Ставка за предоставленный кредит 21%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем - 10 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,03%) является доходом фактора(2 дня). Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 730 т.т. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.

Задача 16

Стоимость факторинговых услуг составляет 1400 тенге, процент за кредит составляет 16% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 12 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.

Задача 17

Определите срок обращения средств в расчетах по операции факторинга. Размер кредита составил 500 тыс. тенге, годовая ставка 21% , плата за кредит 1800 тенге.

Задача 18

Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 750 т.т. Ставка за предоставленный кредит 19%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем -17 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,02%) является доходом фактора(4 дня). Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 640 т.т. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.

Задача 19

Фирма А, отгрузив продукцию в адрес фирм Б и В и выписав соответствующие счета на общую сумму 100 000 тенге, предоставила право инкассации долга по ним банку.

Банк после оценки кредитоспособности фирм Б и В определил размер аванса, который может быть выплачен фирме А – 70 000 тенге.

Оплата счетов банку фирмами Б и В производилась по графику:

- 40 000 тнг – через 6 дней после выдачи аванса фирме А;

- 30 000 тнг - через 7 дня;

- 30 000 тнг – через 3 дней.

Однодневная процентная ставка за факторинговую услугу банка составляет 0,12 %.

Рассчитайте доход банка за факторинговую услугу по процентам за выплаченный аванс клиенту.

Задача 20

Ставка по кредиту составляет 17% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 22 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 600 т.т. Определите ставку и сумму платы за факторинг.

Задача 21

Стоимость факторинговых услуг составляет 1800 тенге, процент за кредит составляет 22 годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 14 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.

Задача 22

Определите срок обращения средств в расчетах по операции факторинга. Размер кредита составил 600 тыс. тенге, годовая ставка 12% , плата за кредит 1200 тенге.

Задача 23

Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 760 т.т. Ставка за предоставленный кредит 18%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем - 16 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,04%) является доходом фактора(5 дней) . Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 650 т.т. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.

Задача 24

Ставка по кредиту составляет 13% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 10 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 150 т.т. Определите ставку и сумму платы за факторинг.

Задача 25

Стоимость факторинговых услуг составляет 2300 тенге, процент за кредит составляет 16% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 12 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.

Задача 26

Определите срок обращения средств в расчетах по операции факторинга. Размер кредита составил 400 тыс. тенге, годовая ставка 14% , плата за кредит 1300 тенге.

Задача 27

Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 580 т.т. Ставка за предоставленный кредит 17%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем - 17 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,02%) является доходом фактора( 9 дней). Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 460 т.т. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.

Задача 28

Фирма А, отгрузив продукцию в адрес фирм Б и В и выписав соответствующие счета на общую сумму 500 000 тенге, предоставила право инкассации долга по ним банку. Банк после оценки кредитоспособности фирм Б и В определил размер аванса, который может быть выплачен фирме А – 390 000 тенге.

Оплата счетов банку фирмами Б и В производилась по графику:

- 180 000 тнг – через 7 дней после выдачи аванса фирме А;

- 170 000 тнг - через 5 дня;

- 150 000 тнг – через 6 дней.

Однодневная процентная ставка за факторинговую услугу банка составляет 0,14 %.

Расчетная продолжительность года – 360 дней. Рассчитайте доход банка за факторинговую услугу по процентам за выплаченный аванс клиенту.

Задача 29

Ставка по кредиту составляет 18% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 27 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 280 т.т. Определите ставку и сумму платы за факторинг.

Задача 30

Стоимость факторинговых услуг составляет 2300 тенге, процент за кредит составляет 19% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 16 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.

Задача 31

Определите срок обращения средств в расчетах по операции факторинга. Размер кредита составил 150 тыс. тенге, годовая ставка 17% , плата за кредит 1700 тенге.

Задача 32

Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 560 т.т. Ставка за предоставленный кредит 20%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем - 12 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,04%) является доходом фактора (8 дней). Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 450 т.т. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.

Задача 33

Стоимость факторинговых услуг составляет 2400 тенге, процент за кредит составляет 17% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 19 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.

Задача 34

Определите срок обращения средств в расчетах по операции факторинга. Размер кредита составил 700 тыс. тенге, годовая ставка 24% , плата за кредит 2800 тенге.

Задача 35

Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 880 т.т. Ставка за предоставленный кредит 29%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем -23 дня. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,03%) является доходом фактора(7 дней). Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 740 т.т. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.

Задача 36

Фирма А, отгрузив продукцию в адрес фирм Б и В и выписав соответствующие счета на общую сумму 180 000 тенге, предоставила право инкассации долга по ним банку.

Банк после оценки кредитоспособности фирм Б и В определил размер аванса, который может быть выплачен фирме А – 150 000 тенге.

Оплата счетов банку фирмами Б и В производилась по графику:

- 80 000 тнг – через 5 дней после выдачи аванса фирме А;

- 10 000 тнг - через 3 дня;

- 90 000 тнг – через 6 дней.

Однодневная процентная ставка за факторинговую услугу банка составляет 0,11 %.

Рассчитайте доход банка за факторинговую услугу по процентам за выплаченный аванс клиенту.

Задача 37

Ставка по кредиту составляет 15% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 8 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 160 т.т. Определите ставку и сумму платы за факторинг.

Задача 38

Стоимость факторинговых услуг составляет 800 тенге, процент за кредит составляет 16 годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 12 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]