
- •Сборник задач по банковскому делу
- •Павлодар
- •Рекомендовано Ученым советом пгу им. С. Торайгырова
- •Введение
- •1 Достаточность капитала
- •2 Депозитные операции банков
- •3 Учет векселей
- •4 Кредитные операции банков
- •Задача 13
- •5 Лизинговые операции банков
- •6 Факторинговые операции банков
- •7 Форфейтинговые операции банков
- •9 Оценка кредитоспособности заемщика
- •- Дебиторская задолженность – 182,7 млн.Тнг - запасы и затраты -1897,1 млн.Тнг.
- •Литература
- •Содержание
6 Факторинговые операции банков
Факторинг является разновидностью комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала поставщика и связанной с переуступкой неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), которые возникают между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг факторинговой фирме или факторинговому отделу банка.
Факторинговая операция банка состоит в покупке денежных требований экспортера к импортеру, их инкассации, кредитовании и гарантии от кредитных и валютных рисков.
Плата, взимая по факторингу, состоит из двух элементов:
1)платы за управление, т.е. комиссиио. Комиссионное вознаграждение – это плата банку за проведение расчетных операций самостоятельно, без участия клиента. Фактически это плата за инкассирование банком операций по оплате платежных требований предприятия-поставщика. За. Собственно обслуживание долгов и т. д., которая рассчитывается как процент от годового оборота поставщика и значительно варьируется в зависимости от масштабов и структуры его производственной деятельности, оценки компанией объема работ, кредитного риска, кредитоспособности покупателей, а также от специфики рынка финансовых услуг той или иной страны.
Платы за учетные операции, взимаемой с суммы средств, предоставляемых поставщику досрочно, за период между досрочными получениями и датой инкассирования требований. Процент за пользование факторинговым кредитом – это сумма вознаграждения банка-посредника за покупку платежных требований. При установлении прцента за факторинговый кредит анализируется учетная ставка центрального банка, и текущая плата за кредит. А также срок пребывания средств в расчетах с покупателем. Процент по факторинговому кредиту обычно на 2-4 % выше официальной учетной ставки.
Задача 1
Предприятие предполагает заключить договор факторинга на продажу дебиторской задолженности 300т.т. Банк оставляет резерв 17% от покупаемой дебиторской задолженности на случай возможных рисков неплатежей дебиторов. Комиссионные установлены на уровне 2% от покупаемой дебиторской задолженности. Проценты равны 16% от дебиторской задолженности, уменьшенной на сумму резерва и комиссионных. Определить реальную ставку факторинга и сделать выбор либо взять кредит под 21% годовых, либо продать счет-фактуру (факторинговая операция).
Решение
Определить сумму резерва
Определить сумму комиссии
Определить сумму процентов
Определить сумму дебиторской задолженности, получаемой предприятием
Определить стоимость факторинговых услуг
Определить реальную ставку факторинга
Вывод: данному предприятию для восполнения недостатка в денежных средствах из двух имеющихся вариантов целесообразнее выбрать получение кредита в банке, т.к. процентная ставка по кредиту меньше, чем реальная ставка факторинга.
Задача 2
Ставка по кредиту составляет 17% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 20 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 300 т.т. Определите ставку и сумму платы за факторинг.
Задача 3
Фирма А, отгрузив продукцию в адрес фирм Б и В и выписав соответствующие счета на общую сумму 300 000 тенге, предоставила право инкассации долга по ним банку.
Банк после оценки кредитоспособности фирм Б и В определил размер аванса, который может быть выплачен фирме А – 90 000 тенге.
Оплата счетов банку фирмами Б и В производилась по графику:
- 80 000 тнг – через 5 дней после выдачи аванса фирме А;
- 70 000 тнг - через 4 дня;
- 150 000 тнг – через 7 дней.
Однодневная процентная ставка за факторинговую услугу банка составляет 0,13 %.
Рассчитайте доход банка за факторинговую услугу по процентам за выплаченный аванс клиенту.
Задача 4
Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 680 т.т. Ставка за предоставленный кредит 20%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем - 7 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,03%) является доходом фактора(6 дней). Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 530 т.т. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.
Задача 5
Определите срок обращения средств в расчетах по операции факторинга. Размер кредита составил 200 тыс. тенге, годовая ставка 16% , плата за кредит 1200 тенге
Задача 6
Стоимость факторинговых услуг составляет 3600 тенге, процент за кредит составляет 19% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 15 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.
Задача 7
Ставка по кредиту составляет 15% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 25 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 3000 т.т. Определите ставку и сумму платы за факторинг.
Задача 8
Стоимость факторинговых услуг составляет 6600 тенге, процент за кредит составляет 17% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 35 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.
Задача 9
Определите срок обращения средств в расчетах по операции факторинга. Размер кредита составил 2000 тыс. тенге, годовая ставка 14% , плата за кредит 1500 тенге.
Задача 10
Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 640 т.т. Ставка за предоставленный кредит 25%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем - 5 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,03%) является доходом фактора(6 дней). Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 580 т.т. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.
Задача 11
Фирма А, отгрузив продукцию в адрес фирм Б и В и выписав соответствующие счета на общую сумму 900 000 тенге, предоставила право инкассации долга по ним банку.
Банк после оценки кредитоспособности фирм Б и В определил размер аванса, который может быть выплачен фирме А – 150 000 тенге.
Оплата счетов банку фирмами Б и В производилась по графику:
-280 000 тнг – через 5 дней после выдачи аванса фирме А;
-170 000 тнг - через 4 дня;
- 450 000 тнг – через 7 дней.
Однодневная процентная ставка за факторинговую услугу банка составляет 0,13 %.
Рассчитайте доход банка за факторинговую услугу по процентам за выплаченный аванс клиенту.
Задача 12
Ставка по кредиту составляет 15% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 25 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 200 т.т. Определите ставку и сумму платы за факторинг.
Задача 13
Стоимость факторинговых услуг составляет 1600 тенге, процент за кредит составляет 18% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 12 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.
Задача 14
Определите срок обращения средств в расчетах по операции факторинга. Размер кредита составил 400 тыс. тенге, годовая ставка 14% , плата за кредит 2200 тенге.
Задача 15
Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 840 т.т. Ставка за предоставленный кредит 21%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем - 10 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,03%) является доходом фактора(2 дня). Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 730 т.т. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.
Задача 16
Стоимость факторинговых услуг составляет 1400 тенге, процент за кредит составляет 16% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 12 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.
Задача 17
Определите срок обращения средств в расчетах по операции факторинга. Размер кредита составил 500 тыс. тенге, годовая ставка 21% , плата за кредит 1800 тенге.
Задача 18
Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 750 т.т. Ставка за предоставленный кредит 19%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем -17 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,02%) является доходом фактора(4 дня). Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 640 т.т. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.
Задача 19
Фирма А, отгрузив продукцию в адрес фирм Б и В и выписав соответствующие счета на общую сумму 100 000 тенге, предоставила право инкассации долга по ним банку.
Банк после оценки кредитоспособности фирм Б и В определил размер аванса, который может быть выплачен фирме А – 70 000 тенге.
Оплата счетов банку фирмами Б и В производилась по графику:
- 40 000 тнг – через 6 дней после выдачи аванса фирме А;
- 30 000 тнг - через 7 дня;
- 30 000 тнг – через 3 дней.
Однодневная процентная ставка за факторинговую услугу банка составляет 0,12 %.
Рассчитайте доход банка за факторинговую услугу по процентам за выплаченный аванс клиенту.
Задача 20
Ставка по кредиту составляет 17% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 22 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 600 т.т. Определите ставку и сумму платы за факторинг.
Задача 21
Стоимость факторинговых услуг составляет 1800 тенге, процент за кредит составляет 22 годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 14 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.
Задача 22
Определите срок обращения средств в расчетах по операции факторинга. Размер кредита составил 600 тыс. тенге, годовая ставка 12% , плата за кредит 1200 тенге.
Задача 23
Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 760 т.т. Ставка за предоставленный кредит 18%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем - 16 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,04%) является доходом фактора(5 дней) . Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 650 т.т. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.
Задача 24
Ставка по кредиту составляет 13% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 10 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 150 т.т. Определите ставку и сумму платы за факторинг.
Задача 25
Стоимость факторинговых услуг составляет 2300 тенге, процент за кредит составляет 16% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 12 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.
Задача 26
Определите срок обращения средств в расчетах по операции факторинга. Размер кредита составил 400 тыс. тенге, годовая ставка 14% , плата за кредит 1300 тенге.
Задача 27
Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 580 т.т. Ставка за предоставленный кредит 17%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем - 17 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,02%) является доходом фактора( 9 дней). Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 460 т.т. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.
Задача 28
Фирма А, отгрузив продукцию в адрес фирм Б и В и выписав соответствующие счета на общую сумму 500 000 тенге, предоставила право инкассации долга по ним банку. Банк после оценки кредитоспособности фирм Б и В определил размер аванса, который может быть выплачен фирме А – 390 000 тенге.
Оплата счетов банку фирмами Б и В производилась по графику:
- 180 000 тнг – через 7 дней после выдачи аванса фирме А;
- 170 000 тнг - через 5 дня;
- 150 000 тнг – через 6 дней.
Однодневная процентная ставка за факторинговую услугу банка составляет 0,14 %.
Расчетная продолжительность года – 360 дней. Рассчитайте доход банка за факторинговую услугу по процентам за выплаченный аванс клиенту.
Задача 29
Ставка по кредиту составляет 18% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 27 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 280 т.т. Определите ставку и сумму платы за факторинг.
Задача 30
Стоимость факторинговых услуг составляет 2300 тенге, процент за кредит составляет 19% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 16 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.
Задача 31
Определите срок обращения средств в расчетах по операции факторинга. Размер кредита составил 150 тыс. тенге, годовая ставка 17% , плата за кредит 1700 тенге.
Задача 32
Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 560 т.т. Ставка за предоставленный кредит 20%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем - 12 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,04%) является доходом фактора (8 дней). Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 450 т.т. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.
Задача 33
Стоимость факторинговых услуг составляет 2400 тенге, процент за кредит составляет 17% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 19 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.
Задача 34
Определите срок обращения средств в расчетах по операции факторинга. Размер кредита составил 700 тыс. тенге, годовая ставка 24% , плата за кредит 2800 тенге.
Задача 35
Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 880 т.т. Ставка за предоставленный кредит 29%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем -23 дня. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,03%) является доходом фактора(7 дней). Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 740 т.т. Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.
Задача 36
Фирма А, отгрузив продукцию в адрес фирм Б и В и выписав соответствующие счета на общую сумму 180 000 тенге, предоставила право инкассации долга по ним банку.
Банк после оценки кредитоспособности фирм Б и В определил размер аванса, который может быть выплачен фирме А – 150 000 тенге.
Оплата счетов банку фирмами Б и В производилась по графику:
- 80 000 тнг – через 5 дней после выдачи аванса фирме А;
- 10 000 тнг - через 3 дня;
- 90 000 тнг – через 6 дней.
Однодневная процентная ставка за факторинговую услугу банка составляет 0,11 %.
Рассчитайте доход банка за факторинговую услугу по процентам за выплаченный аванс клиенту.
Задача 37
Ставка по кредиту составляет 15% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 8 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 160 т.т. Определите ставку и сумму платы за факторинг.
Задача 38
Стоимость факторинговых услуг составляет 800 тенге, процент за кредит составляет 16 годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 12 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.