Задача № 6

Физическое лицо (гражданин Петров П.П.) получает стандартные налоговые вычеты по основному месту работы и имеет на обеспечении сына в возрасте 14 лет и дочь в возрасте 19 лет.

1) за январь-июнь 2012 года Петрову П.П. начислена зарплата в размере 80 000 руб. в месяц;

2) за январь-июнь 2012 года Петрову П.П. начислен ежемесячный доход по договору гражданско-правового характера (оказание транспортных услуг организации) в размере 6000 руб., при этом расходы составили 1000 руб. в месяц;

3) в апреле 2012 года Петров П.П. оплатил за обучение дочери (заочное высшее образование) в размере 50 000 руб.;

4) в феврале 2012 года Петров П.П. получил вознаграждение в размере 20 000 руб. за передачу в государственную собственность клада;

6) в марте 2012 года получен гонорар за научную статью - 15 000 руб.

Определите сумму налога на доходы физических лиц за январь-июнь 2012 года, подлежащую внесению в бюджет, а также величину налоговых вычетов, которые налогоплательщик получит по итогам отчетного периода.

При решении задачи рекомендуется использовать следующие статьи НК РФ:

ст. 208 «Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации», ст. 209 «Объект налогообложения», ст. 210 «Налоговая база», ст. 218 «Стандартные налоговые вычеты», ст. 219 «Социальные налоговые вычеты», ст. 221 «Профессиональные налоговые вычеты», ст. 224 «Налоговые ставки», ст. 225 «Порядок исчисления налога».

Задача № 7

Физическое лицо (гражданин Сидоров С.С.) получает стандартные налоговые вычеты по основному месту работы и имеет на обеспечении сына в возрасте 19 лет и дочь в возрасте 17 лет.

-за январь-декабрь 2012 года Сидорову С.С. начислена зарплата в размере 50 000 руб. в месяц;

- за январь 2012 года Сидорову С.С. начислен доход по договору гражданско-правового характера на основном месте работы в размере 10 000 руб.;

- в апреле 2012 года Сидоров С.С. оплатил за обучение сына во Всероссийском заочном финансово-экономическом институте в размере 30 000 руб.;

- в феврале 2012 года Сидоров С.С. получил приз в размере 20 000 руб. при участии в розыгрыше при рекламе товаров;

- в марте 2012 года получен доход в размере 100 000 руб. от реализации гаража, находящегося в его собственности три года.

Определите сумму НДФЛ за налоговый период 2012 года, подлежащую внесению в бюджет.

При решении задачи рекомендуется использовать следующие статьи НК РФ:

ст. 208 «Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации», ст. 209 «Объект налогообложения», ст. 210 «Налоговая база», ст. 218 «Стандартные налоговые вычеты», ст. 219 «Социальные налоговые вычеты», ст. 220 «Имущественные налоговые вычеты», ст. 221 «Профессиональные налоговые вычеты», ст. 224 «Налоговые ставки», ст. 225 «Порядок исчисления налога».

Задача № 8

За июнь 2012 г. ОАО «Пионер» добыло на территории Архангельской области 400 т торфа. В этом же месяце было реализовано 150 т по цене 800 руб./т, 200 т по цене 900 руб./т (без учета НДС). В цену реализации включена стоимость доставки, которая составила 40 000 руб.

Определите сумму налога на добычу полезных ископаемых, подлежащую уплате в бюджет.

При решении задачи рекомендуется использовать следующие статьи НК РФ:

Ст. 336 «Объект налогообложения», ст. 338 «Налоговая база», ст. 340 «Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы», ст. 342 «Налоговая ставка».

Задача № 9

Гражданин Петров А.В. имеет в собственности отечественный легковой автомобиль с мощностью двигателя 75 л. с. 15 мая 2012 года он приобрел в собственность еще иностранный легковой автомобиль с мощностью двигателя 150 л. с., который зарегистрирован 20 мая 2012 года.

Исчислите сумму транспортного налога, которую Петров А.В. должен уплатить в налоговом периоде. Используйте ставки, предусмотренные НК РФ.

При решении задачи рекомендуется использовать следующие статьи НК РФ:

ст. 357 «Налогоплательщики», ст. 358 «Объект налогообложения», ст. 359 «Налоговая база», ст. 360 «Налоговый период. Отчетный период», ст. 361 «Налоговые ставки», ст. 362 «Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу», ст. 363 «Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу».