1.Риск потери ликвидности. Резервы поддержания ликвидности коммерческого банка.

Риск ликвидности — риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств. Управление риском ликвидности осуществляется путем согласования сроков возврата размещенных активов и привлеченных Банком пассивов, а также поддержания необходимого объема высоколиквидных средств и определенного объема ликвидных ценных бумаг.

Резервы бывают:

1)первичный резерв ликвидности -главный источник ликвидности банка(средства на счетах обязательных резервов, средства на корсчетах в других ком. банках, наличные деньги в кассах банка, платежные документы в процессе инкассирования)

2)Вторичный резерв ликвидности - это высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства( портфель правительственных ценных бумаг с высокой ликвидностью, задолженность клиентов (особенно краткосрочные кредиты)). Основное назначение вторичных ресурсов - пополнение первичных.

2.Процентная маржа как основной источник прибыли банка. Коэффициент процентной маржи и процентный спрэд.

Процентная маржа - разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными( является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое “бремя” – превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски). Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активным операций и процентным расходом, связанных с ресурсами, которые используются для этих операций.

Коэффициент процентной маржи может показывать фактический и достаточный уровень маржи у коммерческого банка:

1. КФпм = ( %полученный - % уплаченный в периоде) / ср. остаток активов, приносящих доход или ср.остатко активов в периоде

2. Достат уровень маржи = (общебанковские расходы непроцентного и стабильного характера за период - прочие доходы непроцентного и стабильного характера за период)\ средний в течение определенного периода остаток активов, приносящих доход.

Процентный спрэд - использование разницы между процентными ставками активов и пассивов, которые приносят доход в форме процента.

3.Классификация активов коммерческого банка с точки зрения их ликвидности и риска

Центральным банком Российской Федерации принята следующая классификация активов по степени их ликвидности:

1) первоклассные ликвидные активы: касса, средства на корреспондентском счете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги, а также ценные бумаги, гарантированные государством;

2) ликвидные средства: кредиты и другие платежи в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, банковские инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, ценности (включая нематериальные активы), которые могут быть превращены в денежные средства;

3) трудноликвидные активы: долгосрочные кредиты, вложения в недвижимость;

4) неликвидные активы: просроченные кредиты, ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку.

4.Стабильные и нестабильные доходы коммерческого банка, их источники и соотношение

Доходы КБ – это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности.

Источники бывают:

• Стабильные – оказание услуг клиентам

• Нестабильные – доходы от операций ц/б, доходы от валютных операций.

К относительно стабильным источникам дохода относят процентный доход и беспроцентный доход от банковских услуг, нестабильным – доходы от операций с ценными бумагами на вторичном рынке, от непредвиденных (неординарных) операций. В наших условиях многие банки могут включать в группу нестабильных источников доходы от валютных операций. Желательным направлением развития банка является рост доходов за счет стабильных источников, отсутствия значительного влияния нестабильных источников дохода на рост чистой прибыли.

5.Риски банковской деятельности

1) Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

2) Рыночный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов:

А) Фондовый риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты.

Б) Валютный риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

В) Процентный риск — риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

3) Операционный риск — риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами.

4) Риск ликвидности — риск возникновения убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

5) Страновой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений.

6) Риск потери деловой репутации

6.Коэффициенты ликвидности баланса клиента банка:экономическое содержание, виды и методы расчета.

1) коэффициент абсолютной ликвидности(показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов)= (Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я) / Краткоср. обяз-ва

Приемлемое значение данного показателя 0,2 – 0,25

2) Промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам=

(Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я + Дебит. зад.) / Краткоср. обяз-ва

Приемлемое значение данного показателя 0,7 – 0,8

3) Общий коэффициент покрытия позволяет установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств=Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я + Дебит. зад. + Запасы и Затраты

4)Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности=(Собств. ср-ва / Итог баланса) * 100 %

Оптимальное значение показателя на уровне 50-60 %.

7.Виды и роль пассивных операций коммерческого банка.

Пассивные операции банков – операции, посредством которых банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций. Ресурсы коммерческих банков формируются путем привлечения средств в форме вкладов на срок и на текущие счета, эмиссии кредитных денег, акцептно-авальных операций, мнимых вкладов.

Виды:

а) первичная эмиссия ценных бумаг;

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

г) депозитные операции.

Пассивные операции банков играют всегда первичную роль по отношению к активным операциям, так как прежде чем размещать что-либо, необходимо сформировать ресурсы. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.