Практическая работа по дисциплине «Налоги и налогообложение» Вариант 13 Задание 1

Требуется:

По исходным данным рассчитать за квартал текущего года:

1. Налоги на добавленную стоимость, причитающийся к уплате в бюджет.

2. Налог на имущество организации

3. Страховые взносы во внебюджетные фонды

4. Налог на прибыль организации

5. НДФЛ

6. Транспортный налог

7. Земельный налог

8. Единый налог по упрощённой Системе Налогообложения.

Оформить налоговую декларацию.

Исходные данные:

• Получена выручка от заказчика по продаже выполненных работ (с НДС) – 2848620 руб.

• Выручка от продажи устаревшего оборудования составила (с НДС) – 49940 руб., первоначальная стоимость – 73940 руб., начисленная амортизация – 59640 руб.

• Оплачено подрядчиком за выполненные работы (с НДС) – 1993024 руб.

• Оплачено за потребленные (с НДС):

  • Электроэнергию – 9500

  • Газ – 7100 руб.

  • Канализационные услуги – 5100 руб.

  • Вывоз ТБО – 3800 руб.

• Амортизация основных средств в месяц составила – 8500 руб.

• Оклад работников в месяц:

  • Соколов А.Н., ген директор 1958 г.р. оклад 26300 руб. Имеет одного ребёнка 10-ти лет.

  • Куманева Е.А. главный бухгалтер, 1970, оклад 19300, имеет двоих детей 6-ти и 8-и лет.

  • Прошкин В.П. менеджер проекта, 1968 г.р, оклад 23300 руб. Имеет одного ребёнка 14 лет.

• Оплачены командировочные расходы – 13640 руб. и утверждены в авансовом отчёте подотчётного лица.

• Выявлена по акту проверки неучтённая прибыль прошлого года 17500 руб.

• Получены дивиденды от вклада в уставный капитал другой организации- 36300 руб.

• Получен доход от сдачи в аренду нежилого здания – 35300 руб.

• Получено целевое финансирование на осуществление уставной деятельности – 71300 руб.

• Оплачено подрядчику за ремонт основных средств (с НДС) – 29900 руб.

• Оплата обязательного страхования ТС составила – 13400 руб.

• Расходы на приобретение канцтоваров – 7100 руб.

• Расходы в виде отрицательной курсовой разницы на валютном счёте – 4000 руб.

• Расходы на услуги банка по ведению операция на расчётном счёте – 3400 руб.

• Оплата рекламы предоставляемых услуг – 8500 руб.

• Данные для расчёта налога на имущество (остаточная стоимость основных средств):

  • 1.01.07. – 142200 руб.

  • 1.02.07. – 152300 руб.

  • 1.03.07. – 151300 руб.

  • 1.04.07. – 139300 руб.

• Предприятие имеет в эксплуатации автомобиль с мощностью двигателя 120 л.с. Налоговая ставка 1 л.с. – 138 руб.

• Предприятие имеет в собственности земельный участок площадью 290 м.кв., с кадастровой стоимостью 850 руб/м.кв.. Налоговая ставка 1,5% за год.

Решение:

1. Общий режим налогообложения:

1. НДС в бюджет = НДС с доходов - НДС с расходов

НДС с доходов	НДС с расходов
434535,25	304020,61
7617,97	1449,2+1083,1+777,97+579,66
	4561,02
Итого:	Итого:
442153,22	312471,56

НДС в бюджет = 442153,22 - 312471,56 = 129681,66