Глава 3. Органы государственного управления в системе валютного контроля

Цель: дать понятие органов и агентов валютного регулирования и контроля, ознакомиться со структурой, правами и обязанностями органов и агентов валютного регулирования, определить функции правительства в системе валютного регулирования и контроля, определить место таможенных органов в системе валютного регулирования и контроля.

§ 1. Органы и агенты валютного контроля

Валютный контроль в России осуществляется системой органов и агентов валютного контроля, а также Правительством РФ (рис. 4).

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации [18]. Согласно постановлению Правительства 1'Ф от 15 июня 2004 г. №278 федеральным органом исполнитель-

ной власти, осуществляющим функции органа валютного контроля, является Федеральная служба финансово-бюджетного надзора [9].

Агентами валютного контроля выступают уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Следует обратить внимание, что Правительство не является органом валютного контроля, но координирует деятельность в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, выступающих органами валютного контроля, обеспечивает взаимодействие с Банком России профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля и органов валютного контроля.

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» к компетенции Правительства относит установление порядка представления резидентами и нерезидентами (кроме уполномоченных банков) агентам валютного контроля подтверждающих документов и информации при совершении валютных операций. Полномочия на осуществление валютного контроля принадлежат Правительству России на основании ст. 15 Федерального конституционного закона от 17 декабря 1997 г. «О Правительстве Российской Федерации».

Правительство осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с Конституцией, федеральными конституционными законами, федеральными законами, нормативными указами Президента России.

Центральный банк Российской Федерации осуществляет контроль за проведением валютных операций кредитными организациями, валютными биржами [16], а также взаимодействует с другими органами валютного контроля, таможенными и налоговыми органами, уполномоченными банками как агентами валютного контроля.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию.

Права органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц приведены в рис. 5.

Налоговые органы, осуществляющие предварительную регистрацию, в пределах своей компетенции обязаны рассматривать заявления резидентов о предварительной регистрации, требуемой в соответствии с Федеральным законом, и принимать решение о предварительной регистрации либо об отказе в предварительной регистрации.

Органы и агенты валютного контроля, их должностные лица обязаны сохранять коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

* Источник: [информационная система Гарант].

Органы и агенты валютного контроля, их должностные лица несут ответственность за неисполнение функций, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.

Наиболее существенным различием между органами и агентами валютного контроля является (помимо отсутствующего у агентов права на издание нормативных актов) принадлежащее исключительно органам валютного контроля право взыскания имущественных санкций.