§ 3. Штатная структура отдела валютного контроля банка
Штатная структура отдела (рис. 9) и количество специалистов зависят от нескольких факторов: количества валютных операций; уровня автоматизации операций; сложности и структурированности валютных операций, проводимых банком.
В связи с тем, что для разных типов валютных операций установлены свои правила валютного регулирования, наиболее эффективным и зарекомендовавшим себя на практике методом комплектации отдела валютного контроля является функциональное разделение сотрудников по типам валютных операций. При небольшом объеме операций отдел валютного контроля будет состоять из следующих направлений: внешнеторговые операции; операции кредитования и заимствования; операции с ценными бумагами; операции резервирования.
С ростом количества валютных операций будут увеличиваться численность сотрудников по направлениям и усиливаться специализация.
И хотя, исходя из западного опыта, можно предположить, что с усилением интеграции России в глобальную экономику роль и значение валютного контроля будут ослабевать, на текущий момент валютное регулирование по-прежнему является очень актуальным и важным вопросом.
Глава п. Организация проверок финансово-хозяйственной деятельности участников вэд
Цель: рассмотреть порядок проведения финансово-хозяйственных проверок участников ВЭД, функции и задачи органов, осуществляющих проверку финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД.
§ 1. Органы, осуществляющие проверку финансово- хозяйственной деятельности участников вэд
Процедура организации и проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности российских юридических и физических лиц, осуществляющих внешнеэкономические операции с товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности, в отношении которых установлен экспортный контроль (далее— участники ВЭД), регулируется Приказом Федеральной службы по техническому и экспортному контролю (далее — ФСТЭК России) от 31.01.2006 г. № 36 «Об утверждении Инструкции по организации и проведению проверок финансово-хозяйственной деятельности лиц, осуществляющих внешнеэкономические операции с товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности, в отношении которых установлен экспортный контроль».
Проверки финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД осуществляются ФСТЭК России и ее территориальными органами в целях обеспечения соблюдения участниками ВЭД законодательства Российской Федерации об экспортном контроле.
ФСТЭК России, ее территориальные органы проводят выездные и камеральные проверки. Проверки могут быть плановыми и внеплановыми. Проверки проводятся работниками центрального аппарата ФСТЭК России или её территориальных органов (далее инспекторы).
Проверка участника ВЭД, включенная в план выездных проверок ФСТЭК России либо ее территориального органа, является Плановой.
Проверка участника ВЭД, не включенная в план выездных проверок, является внеплановой. Внеплановая выездная проверка проводится группой инспекторов по месту нахождения и (или) осуществления деятельности участника ВЭД и назначается с целью проверки исполнения предписаний об устранении ранее выявленных нарушений в случае получения информации о нарушении участником ВЭД законодательства РФ в области экспортного контроля или возникновения угрозы невыполнения международных обязательств РФ в этой области.
Камеральная проверка как плановая, так и внеплановая проводится инспекторами по месту нахождения ФСТЭК России посредством изучения имеющихся, а также представленных по соответствующим запросам иными государственными органами и проверяемыми участниками ВЭД документов и сведений.
Проверкам могут подвергаться и обособленные подразделения участника ВЭД. Проведение проверок обособленных подразделений участника ВЭД может осуществляться независимо от проведения проверок участника ВЭД — юридического лица.